各种审计资料所需清单.docx
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各种审计资料所需清单
审计所需资料
•清算审计
•贷款审计
•离任审计
•改制审计
•移民审计
•旅行社审计
•会计报表审计
•外汇年检审计
•事业单位审计
•财产转移审计
•代表处经费支出审计
•高新企业重新认定审计
•工资、劳动保险联合审计
•外资企业会计报表审计
•律师事务所审计
•物业管理收费审计
•社团(非营利民间组织)审计
会计报表审计
各类企业中期会计报表,年度会计报表审计,判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定,是最常规的审计业务。
通常提供给公司的股东、上级单位,以及政府主管部门。
资料类型
资料目录
说明
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
财
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
务
6
房屋、车辆产权证明
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营
截止会计报表日的被投资单位经审计会
类
业执照、被投资单位会计报表
计报表
资
料
8
长短期借款合同,抵押担保资料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
营业执照
丄商
14
税务登记证
国税、地税
备
15
组织机构代码证书
质量监督局
查
16
纳税鉴定文件
国税、地税
17
公司章程、协议
工商备案
类
18
设立、变更验资报告
资
19
以前年度审计报告
20
财务会计制度及相关内部控制制度
料
21
单位组织结构框架图
22
股东会、董事会重大决议等文件
23
房屋租赁协议
外汇年检审计
专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核,提供
资料类型理局。
包括:
企业单位料事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。
1
会计报表及附注
2
全部账目
包括外币帐
账
3
会计凭证
包括特种转账贷方凭证、支取凭单(逐笔)
务
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
资
5
外币及人民币银行存款对账单、余额调节表
全年所有账户银行存款对账单
料
6
房屋、车辆产权证明
7
涉外收入申报单
逐笔
8
大额支岀合冋及外管局批文或备案凭证
9
外国(地区)企业常驻代表机构登记证
工商
10
外国企业常驻代表机构批准证书
外经委
11
外国企业税务登记证
国税务局涉外分局地方税务局
备
12
中华人民共和国组织机构代码证
质量监督局
13
外商驻京机构备案表
公安局
查
14
驻华机构外汇账户备案表
外管局
类
15
开户许可证
银行
16
财政登记证
资
17
外汇账户变更有关资料
料
18
有关外汇处罚、罚款情况说明
19
外汇登记证
20
外债登记证、外债反馈表
21
首代工作证
22
公司章程、协议
事业单位审计
执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计,以确认其财务报告
的真实性,通常该审计报告提供给其上级单位。
资料类型
资料目录
说明
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
账
6
房屋、车辆产权证明
务
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
资
8
长短期借款合同,抵押担保资料
料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
营业执照
丄商
14
税务登记证
国税、地税
备
15
组织机构代码证书
质量监督局
查
16
纳税鉴定文件
国税、地税
17
公司章程、协议
工商备案
类
18
设立、变更验资报告
资
19
以前年度审计报告
20
财务会计制度及相关内部控制制度
料
21
单位组织结构框架图
22
股东会、董事会重大决议等文件
23
房屋租赁协议
清算审计
企业由于各种原因终止,对其清算期间的债权债务清偿情况,资产变现情况,以及清算
期间的收益、损失,费用支出情况进行的审计。
通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。
税务主管部门在对企业进行税务清缴,出具完税证明前,工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。
资料类型
资料目录
说明
1
会计报表及附注
清算开始日
2
全部账目
近三年
3
会计凭证
近三年
4
科目余额表
近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
近三年各年全部银行存款对账单
6
房屋、车辆产权证明
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业
截止会计报表日的被投资单位经审计
账
执照、被投资单位会计报表
会计报表
务
8
长短期借款合同,抵押担保资料
近期盘点表,标明固定资产各称、规
资
9
固定资产盘点表
格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
料
10
存货盘点表
近期盘点表,截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种近三年各年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
近三年领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
清算公告(三次)
14
清算决议
15
财产清单
清算委员会确认
备
16
营业执照
工商
查
17
税务登记证
国税、地税
18
组织机构代码证书
质量监督局
类
19
纳税鉴定文件
国税、地税
20
公司章程、协议
工商备案
21
设立、变更验资报告
22
以前年度审计报告
23
财务会计制度及相关内部控制制度
24
单位组织结构框架图
25
股东会、董事会重大决议等文件
26
房屋租赁协议
旅行社审计
针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用,是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标
进行的专项审计。
资料类型
资料目录
说明
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
6
房屋、车辆产权证明
账
7
长短期投资,投资协议、被投资单位
截止会计报表日的被投资单位经审计会计
务
营业执照、被投资单位会计报表
报表
8
长短期借款合同,抵押担保资料
资
料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
经营情况说明
全年营业数;岀境、入境、国内游营业数
14
所有团队报价单及结算单
15
营业执照
丄商
16
经营许可证
备
17
税务登记证
国税、地税
查
18
组织机构代码证书
质量监督局
19
纳税鉴定文件
国税、地税
类
20
公司章程、协议
工商备案
资
21
设立、变更验资报告
22
以前年度审计报告
料
23
财务会计制度及相关内部控制制度
24
单位组织结构框架图
25
股东会、董事会重大决议等文件
26
房屋租赁协议
对财务信息执行商定程序
27
年检报告书草稿
28
经理资格证,导游证,领队证,会计资格证书
29
单位部门设置情况(部门名称,人员及办公地点)
30
职工名册(注明已签订劳动合同的人
员)
31
与客人签定的旅游协议
大额/样本
32
与同业签订的合作协议
大额/样本
33
旅行社责任险保单
指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审
计程序,并将执行情况及结果报告与委托方财产转移审计
资料类型
资
料目录
说明
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
财
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
务
6
房屋、车辆产权证明
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营
截止会计报表日的被投资单位经审计会计
类
业执照、被投资单位会计报表
报表
资
料
8
长短期借款合同,抵押担保资料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
营业执照
丄商
14
税务登记证
国税、地税
备
15
组织机构代码证书
质量监督局
查
16
纳税鉴定文件
国税、地税
类
17
公司章程、协议
工商备案
18
设立、变更验资报告
资
19
以前年度审计报告
料
20
财务会计制度及相关内部控制制度
21
单位组织结构框架图
22
股东会、董事会重大决议等文件
23
房屋租赁协议
对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转
移手续进行的一种专项审计。
该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。
资料类型
资料目录
说明
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
财
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
务
6
房屋、车辆产权证明
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营
截止会计报表日的被投资单位经审计会计
类
业执照、被投资单位会计报表
报表
资
料
8
长短期借款合同,抵押担保资料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
营业执照
丄商
14
税务登记证
国税、地税
备
15
组织机构代码证书
质量监督局
查
16
纳税鉴定文件
国税、地税
类
17
公司章程、协议
工商备案
18
设立、变更验资报告
资
19
以前年度审计报告
料
20
财务会计制度及相关内部控制制度
21
单位组织结构框架图
22
股东会、董事会重大决议等文件
23
房屋租赁协议
移民审计
提供给使馆,以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。
通常包括最近三年的
财务报表,以及财务指标分析等内容。
我们同时提供专业人员翻译的英文报告。
资料类型
资料目录
说明
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
财
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
务
6
房屋、车辆产权证明
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业
截止会计报表日的被投资单位经审计会计
类
执照、被投资单位会计报表
报表
资
料
8
长短期借款合同,抵押担保资料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
营业执照
丄商
14
税务登记证
国税、地税
备
15
组织机构代码证书
质量监督局
查
16
纳税鉴定文件
国税、地税
类
17
公司章程、协议
工商备案
18
设立、变更验资报告
资
19
以前年度审计报告
料
20
财务会计制度及相关内部控制制度
21
单位组织结构框架图
22
股东会、董事会重大决议等文件
23
房屋租赁协议
工资、劳动保险联合审计
保险进行的专项检查性审计。
资料类型
资料目录说明
账
务资料
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
(营业费用、管理费用、销售费用、应付工资、应付福利费)1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
6
工资表
逐月
7
各类保险汇缴书
备
查类资料
8
营业执照
工商
9
税务登记证
国税、地税
10
组织机构代码证书
质量监督局
11
纳税鉴定文件
国税、地税
12
公司章程、协议
工商备案
13
设立、变更验资报告
14
以前年度审计报告
15
财务会计制度及相关内部控制制度
16
单位组织结构框架图
17
股东会、董事会重大决议等文件
18
房屋租赁协议
19
财务会计制度及相关内部控制制度
20
本年内所有职工劳动合同
外资企业会计报表审计
外资企业年终需要对会计报表、审计报告进行审计,提供给外经委、外汇管理局、工商局、税务局、财政局、海关、统计局等政府主管部门,各单位关注的内容不一样,但均能在一份报告中集中体现。
资料类型
资
料目录
说明
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
财
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
务
6
房屋、车辆产权证明
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业
截止会计报表日的被投资单位经审计会
类
执照、被投资单位会计报表
计报表
资
料
8
长短期借款合同,抵押担保资料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
营业执照
工商
14
税务登记证
国税、地税
15
组织机构代码证书
质量监督局
备
16
财政登记证
查
17
纳税鉴定文件
国税、地税
18
公司章程、协议
工商备案
类
19
外经委批准证书
资
20
设立、变更验资报告
21
以前年度审计报告
料
22
外汇登记证
23
外债登记证、外债反馈表
24
外汇账户开户通知书
25
财务会计制度及相关内部控制制度
26
单位组织结构框架图
27
股东会、董事会重大决议等文件
28
房屋租赁协议
代表处经费支出审计
代表处从事应税业务或采取按经费支岀换算收入办法纳税的,年终需要向税务局提供经审计的全年经费支岀情况,以及税金交纳情况。
由事务所审核其经费支岀计算是否正确,各项税金是否足额,按时交纳,并岀具审核报告。
资料类型
资料目录
说明
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
资
6
房屋、车辆产权证明
料
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
类
8
长短期借款合同,抵押担保资料
型
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预
计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
营业执照
丄商
14
税务登记证
国税、地税
备
15
组织机构代码证书
质量监督局
查
16
纳税鉴定文件
国税、地税
类
17
公司章程、协议
工商备案
18
设立、变更验资报告
资
19
以前年度审计报告
料
20
财务会计制度及相关内部控制制度
21
单位组织结构框架图
22
股东会、董事会重大决议等文件
23
房屋租赁协议
指对法定代表人整个任职期间经济责任履行情况所进行的审查,鉴证和总体评价。
是考核责任人任职期
间的业绩,明确划分前后任的经济责任的有效方法。
资料类型
资料目录
说明
1
会计报表及附注
2
全部账目
任职期间
3
会计凭证
任职期间
财
4
科目余额表
任职期间各年1级至末级的期初、期末和累计
发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
任职期间各年银行存款对账单
务
6
房屋、车辆产权证明
类
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
资
8
长短期借款合同,抵押担保资料
料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种任职期间各年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
营业执照
工商
14
税务登记证
国税、地税
15
组织机构代码证书
质量监督局
备
16
纳税鉴定文件
国税、地税
查
17
公司章程、协议
工商备案
类
18
设立、变更验资报告
19
以前年度审计报告
资
20
财务会计制度及相关内部控制制度
料
21
单位组织结构框架图
22
股东会、董事会重大决议等文件
23
离任人在任期的述职报告
工作总结报告
24
离任人基本情况的介绍资料
25
上级部门对企业检查的处理、通知文件
26
上级领导部门下达的任务书、责任书
改制审计
全民所有制企业或集体所有制企业改变其所有权性质,通常是在变更为按《公司法》设立的有限责任公司中需要进行的审计。
包括初始投资认定审计、财产损失认定审计、财务状况认定审计。
该审计报告可提供给财政局、工商局、企业上级单位等相关部门。
资料类型
资料目录
说明
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
财
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
务
6
房屋、车辆产权证明
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业
截止会计报表日的被投资单位经审计会计
类
执照、被投资单位会计报表
报表
资
料
8
长短期借款合同,抵押担保资料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
13
营业执照
工商
14
税务登记证
国税、地税
备
15
组织机构代码证书
质量监督局
查
16
纳税鉴定文件
国税、地税
类
17
公司章程、协议
工商备案
18
设立、变更验资报告
资
19
以前年度审计报告
料
20
财务会计制度及相关内部控制制度
21
单位组织结构框架图
22
股东会、董事会重大决议等文件
23
房屋租赁协议
律师事务所审计
资料类型
资料