各种审计资料所需清单.docx

1、各种审计资料所需清单审计所需资料清算审计贷款审计离任审计改制审计移民审计旅行社审计会计报表审计外汇年检审计事业单位审计财产转移审计代表处经费支出审计高新企业重新认定审计工资、劳动保险联合审计外资企业会计报表审计律师事务所审计物业管理收费审计社团（非营利民间组织）审计会计报表审计各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业 会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。通常提供给公司的股东、上级单位，以及 政府主管部门。资料类型资料目录说明1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额财5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账

2、单务6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营截止会计报表日的被投资单位经审计会类业执照、被投资单位会计报表计报表资料8长短期借款合同，抵押担保资料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的 名称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额13营业执照丄商14税务登记证国税、地税备15组织机构代码证书质量监督局查16纳税鉴定文件国税、地税17公司章程、协议工商备案类18设立、变更验资报告资1

3、9以前年度审计报告20财务会计制度及相关内部控制制度料21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23房屋租赁协议外汇年检审计专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供资料类型理局。包括：企业单位料事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。1会计报表及附注2全部账目包括外币帐账3会计凭证包括特种转账贷方凭证、支取凭单（逐笔）务4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额资5外币及人民币银行存款对账单、余额调 节表全年所有账户银行存款对账单料6房屋、车辆产权证明7涉外收入申报单逐笔8大额支岀合冋及外管局批文或备案凭 证9外国（地区）企业

4、常驻代表机构登记证工商10外国企业常驻代表机构批准证书外经委11外国企业税务登记证国税务局涉外分局地方税务局备12中华人民共和国组织机构代码证质量监督局13外商驻京机构备案表公安局查14驻华机构外汇账户备案表外管局类15开户许可证银行16财政登记证资17外汇账户变更有关资料料18有关外汇处罚、罚款情况说明19外汇登记证20外债登记证、外债反馈表21首代工作证22公司章程、协议事业单位审计执行事业单位会计制度的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。资料类型资料目录说明1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计

5、发生额5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单账6房屋、车辆产权证明务7长短期投资，投资协议、被投资单位营 业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会 计报表资8长短期借款合同，抵押担保资料料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额13营业执照丄商14税务登记证国税、地税备15组织机构代码证书质量监督局查16纳税鉴定文件国税、地税

6、17公司章程、协议工商备案类18设立、变更验资报告资19以前年度审计报告20财务会计制度及相关内部控制制度料21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23房屋租赁协议清算审计企业由于各种原因终止， 对其清算期间的债权债务清偿情况， 资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审 计等。税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登 记前都需要该审计报告。资料类型资料目录说明1会计报表及附注清算开始日2全部账目近三年3会计凭证近三年4科目余额表近三年各年1级至末级的期初、期末 和累计发生额5银行存

7、款对账单、余额调节表近三年各年全部银行存款对账单6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营业截止会计报表日的被投资单位经审计账执照、被投资单位会计报表会计报表务8长短期借款合同，抵押担保资料近期盘点表，标明固定资产各称、规资9固定资产盘点表格、数量、原值、预计残值、使用年 限、折旧额、净值料10存货盘点表近期盘点表，截止会计报表日的盘点 表，标明存货的名称、规格、数量、 单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种近三年各年纳税资料12发票使用情况汇总表近三年领购票号、金额；已使用的票 号、金额；剩余的票号、金额13清算公告（三次）14清算决议15财产清单清算委员会确认备16营业执

8、照工商查17税务登记证国税、地税18组织机构代码证书质量监督局类19纳税鉴定文件国税、地税20公司章程、协议工商备案21设立、变更验资报告22以前年度审计报告23财务会计制度及相关内部控制制度24单位组织结构框架图25股东会、董事会重大决议等文件26房屋租赁协议旅行社审计针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。资料类型资料目录说明1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单6房屋、车辆产权证明账7长短期投资，投资协议、被投资单位截止会计报表日的被投资单位经审计

9、会计务营业执照、被投资单位会计报表报表8长短期借款合同，抵押担保资料资料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额13经营情况说明全年营业数；岀境、入境、国内游营业数14所有团队报价单及结算单15营业执照丄商16经营许可证备17税务登记证国税、地税查18组织机构代码证书质量监督局19纳税鉴定文件国税、地税类20公司章程、协议工商备案资21设立、变更验资报告

10、22以前年度审计报告料23财务会计制度及相关内部控制制度24单位组织结构框架图25股东会、董事会重大决议等文件26房屋租赁协议对财务信息执行商定程序27年检报告书草稿28经理资格证,导游证,领队证，会计资 格证书29单位部门设置情况（部门名称，人员及 办公地点）30职工名册（注明已签订劳动合同的人员）31与客人签定的旅游协议大额/样本32与同业签订的合作协议大额/样本33旅行社责任险保单指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况及结果报告与委托方财 产转移审计资料类型资料目录说明1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1级至末级的期

11、初、期末和累计发生额财5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单务6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营截止会计报表日的被投资单位经审计会计类业执照、被投资单位会计报表报表资料8长短期借款合同，抵押担保资料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额13营业执照丄商14税务登记证国税、地税备15组织机构代码证书质量监督局查16纳税鉴定文

12、件国税、地税类17公司章程、协议工商备案18设立、变更验资报告资19以前年度审计报告料20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23房屋租赁协议对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。资料类型资料目录说明1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额财5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单务6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营截止会计报表日的被投资单位经审计会计类业执照、被投

13、资单位会计报表报表资料8长短期借款合同，抵押担保资料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额13营业执照丄商14税务登记证国税、地税备15组织机构代码证书质量监督局查16纳税鉴定文件国税、地税类17公司章程、协议工商备案18设立、变更验资报告资19以前年度审计报告料20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件2

14、3房屋租赁协议移民审计提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。通常包括最近三年的财务报表，以及财务指标分析等内容。我们同时提供专业人员翻译的英文报告。资料类型资料目录说明1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额财5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单务6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营业截止会计报表日的被投资单位经审计会计类执照、被投资单位会计报表报表资料8长短期借款合同，抵押担保资料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘

15、点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额13营业执照丄商14税务登记证国税、地税备15组织机构代码证书质量监督局查16纳税鉴定文件国税、地税类17公司章程、协议工商备案18设立、变更验资报告资19以前年度审计报告料20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23房屋租赁协议工资、劳动保险联合审计保险进行的专项检查性审计。资料类型资料目录 说明账务 资 料1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表（营业费用、管理费用、销售

16、费用、应付工资、 应付福利费）1级至末级的期初、期末和累计发 生额5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单6工资表逐月7各类保险汇缴书备查 类 资 料8营业执照工商9税务登记证国税、地税10组织机构代码证书质量监督局11纳税鉴定文件国税、地税12公司章程、协议工商备案13设立、变更验资报告14以前年度审计报告15财务会计制度及相关内部控制制度16单位组织结构框架图17股东会、董事会重大决议等文件18房屋租赁协议19财务会计制度及相关内部控制制度20本年内所有职工劳动合同外资企业会计报表审计外资企业年终需要对会计报表、审计报告进行审计，提供给外经委、外汇管理局、工商局、 税务局、财政局、海

17、关、统计局等政府主管部门，各单位关注的内容不一样，但均能在一份报告中 集中体现。资料类型资料目录说明1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额财5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单务6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营业截止会计报表日的被投资单位经审计会类执照、被投资单位会计报表计报表资料8长短期借款合同，抵押担保资料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料1

18、2发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额13营业执照工商14税务登记证国税、地税15组织机构代码证书质量监督局备16财政登记证查17纳税鉴定文件国税、地税18公司章程、协议工商备案类19外经委批准证书资20设立、变更验资报告21以前年度审计报告料22外汇登记证23外债登记证、外债反馈表24外汇账户开户通知书25财务会计制度及相关内部控制制度26单位组织结构框架图27股东会、董事会重大决议等文件28房屋租赁协议代表处经费支出审计代表处从事应税业务或采取按经费支岀换算收入办法纳税的，年终需要向税务局提供经审计 的全年经费支岀情况，以及税金交纳情况。由事务所审核其经

19、费支岀计算是否正确，各项税金是否 足额，按时交纳，并岀具审核报告。资料类型资料目录说明1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单资6房屋、车辆产权证明料7长短期投资，投资协议、被投资单位营业 执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计 报表类8长短期借款合同，抵押担保资料型9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况

20、汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩 余的票号、金额13营业执照丄商14税务登记证国税、地税备15组织机构代码证书质量监督局查16纳税鉴定文件国税、地税类17公司章程、协议工商备案18设立、变更验资报告资19以前年度审计报告料20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23房屋租赁协议指对法定代表人整个任职期间经济责任履行情况所进行的审查，鉴证和总体评价。是考核责任人任职期间的业绩，明确划分前后任的经济责任的有效方法。资料类型资料目录说明1会计报表及附注2全部账目任职期间3会计凭证任职期间财4科目余额表任职期间各年1级至末级的期初、期末和累计

21、发生额5银行存款对账单、余额调节表任职期间各年银行存款对账单务6房屋、车辆产权证明类7长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、 被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表资8长短期借款合同，抵押担保资料料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计 残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、 规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种任职期间各年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余 的票号、金额13营业执照工商14税务登记证国税、地税15组织机构代码证书质量监督局备16纳税鉴定文

22、件国税、地税查17公司章程、协议工商备案类18设立、变更验资报告19以前年度审计报告资20财务会计制度及相关内部控制制度料21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23离任人在任期的述职报告工作总结报告24离任人基本情况的介绍资料25上级部门对企业检查的处理、通知文件26上级领导部门下达的任务书、责任书改制审计全民所有制企业或集体所有制企业改变其所有权性质，通常是在变更为按公司法设立的有 限责任公司中需要进行的审计。包括初始投资认定审计、财产损失认定审计、财务状况认定审计。该 审计报告可提供给财政局、工商局、企业上级单位等相关部门。资料类型资料目录说明1会计报表及附注2全部账目3会

23、计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额财5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单务6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营业截止会计报表日的被投资单位经审计会计类执照、被投资单位会计报表报表资料8长短期借款合同，抵押担保资料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额13营业执照工商14税务登记证国税、地税备15组织机构代码证书质量监督局查16纳税鉴定文件国税、地税类17公司章程、协议工商备案18设立、变更验资报告资19以前年度审计报告料20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23房屋租赁协议律师事务所审计资料类型资料