会计电算化教学账套.docx
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会计电算化教学账套
会计电算化教学账套
一、
总账管理：
建立账套与权限管理（设置操作员建立账套权限设置）—-系统初始化——日常业务处理——账簿管理——期末处理）
1.以系统管理员“admin”的身份启动系统管理。
2.增加如表2—4所示的操作员
1—1操作员名单
操作员编号
操作员姓名
操作员口令
CWZG
朱湘
123456
LFKJ
刘芳
123456
CHKJ
陈惠
123456
3、将“LFKJ"的姓名“刘芳”修改为“刘丽芳”。
4、创建108账套，单位名称为“光彩股份有限公司"（简称“光彩公司”），启用会计期为“2008年1月”。
该企业的记账本位币为:
人民币（RMB）”,企业类型为“工业",执行“2007年新会计准则"，账套主管为“朱湘”。
按行业性质预置会计科目。
该企业不要求进行外币核算，对经济业务处理时,需对客户进行分类。
需设置的分类编码为：
科目编码级次“4222",客户分类编码级次“122”。
创建账套后暂时不启用任何子系统。
5、以108账套主管“CWZG"朱湘的身份登陆注册系统管理，选择其主管的108账套，将账套设置为“有外币核算"。
6、将108账套备份到D盘的“108账套备份”文件夹中.
7、将已备份到D盘的“108账套备份”文件夹中的“108账套备份”数据恢复到软件系统中.
8、2008年1月10日，由108账套的账套主管朱湘（即CWZG,密码为123456）注册进入系统管理，启用“总账“系统，启用日期为2008年1月1日.
9、增加操作员“LFKJ刘丽芳”拥有108账套“公用目录设置”、“固定资产”、“总账”、和“工资管理”的操作权限；“CHKJ陈惠”拥有108账套“总账”的操作权限。
10、取消操作员“LFKJ刘丽芳”在108账套中的“GL010303上年结转”权限。
11、以操作员CWZG“（密码为123456）的身份在2008年1月10日登陆注册108账套。
12、108账套首次启用总账系统，设置总账系统的参数为“不允许修改作废他人填制的凭证“。
13、2008年1月10日，由108账套的账套主管“CWZG朱湘”，密码为123456，在用友通系统中设置部门档案.部门档案资料如表1—2所示。
表1-1部门档案
部门编码
部门名称
1
行政部
2
财务部
3
开发部
4
业务部
401
业务一部
402
业务二部
14、增加如表1—3所示的职员档案
表1—3职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
1081
江涛
行政部
1082
陈小林
行政部
1083
朱湘
财务部
1084
刘丽芳
财务部
1085
陈惠
财务部
1086
张杰
开发部
1087
李浩东
开发部
1088
刘晶
业务一部
1089
王娜
业务二部
15、108账套的客户分类方案为:
类别编码:
类别名称：
东北大区
类别编码：
类别名称：
东南大区
类别编码：
类别名称:
其他地区
16、增加如表1-4所示的客户档案。
表1—4客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类吗
001
威达公司
威达公司
东北大区
002
申优公司
申优公司
东北大区
003
发祥公司
发祥公司
东南大区
004
无忧公司
无忧公司
东南大区
005
百强公司
百强公司
其他地区
17、增加如表1—5所示的供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
001
伟建公司
伟建公司
002
北清公司
北清公司
003
主线公司
主线公司
18、设置凭证分类方式为“收款凭证”、“付款凭证”、“转帐凭证”.
19、设置编码为“1”,名称为“现金结算”的结算方式以及编码为“2"，名称为“转账支票”的结算方式。
20、增加如表1-6所示的会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
销项税额
660103
工会经费
660104
折旧费
660201
工资
660202
工会经费
660203
折旧费
21、将“1002银行存款"科目修改为有“日记账”、“银行帐”核算要求，“1001库存现金"科目修改为有“日记账”核算要求的会计科目。
22、将“2621独立账户负债”科目删除。
23、指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目及“1001库存现金”、“1002银行存款”、和“1012其他货币资金”为现金流量科目。
24、增加如表1—7所示的辅助账类型为“部门核算"的科目。
表1-7“部门核算”会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
660101
工资
部门核算
660102
办公费
部门核算
660105
租赁费
部门核算
25、将“1122应收账款”修改为“客户往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统）,“2202应付账款”修改为“供应商往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），将“1221其他应收款"修改为“个人往来”辅助核算的会计科目.
26、设置108账套的现金流量项目。
27、2008年1月,108账套的基本科目的期初余额如表1-8所示。
表1-8基本科目期初余额
科目名称
方向
期初余额
库存现金
借
20000
银行存款
借
293230
库存商品
借
96452
固定资产
借
1923600
累计折旧
贷
253422
长期待摊费用
借
180000
短期借款
贷
900000
长期借款
贷
564550
实收资本
贷
980000
28、输入“1221其他应收款”科目的期初余额。
相关信息：
日期“2007—12-23”，凭证号“付—11”,部门“业务二部’，个人名称“王娜"，摘要“出差借款’,方向“借”，期初余额“12000元”.
29、输入“1122应收账款”科目的期初余额“280800元”，其中明细资料是:
2007年12月18日，销售给申优公司产品未收款（转帐凭证131号）。
输入“2202应付账款”科目的期初余额为“108110元”，其中明细资料是:
2007年12月18日，向伟建公司采购材料的应付款（转账凭证19号）。
30、将“材料成本差异”科目余额方向由“借”调整为“贷”.
31、进行期初余额试算平衡。
32、以LFKJ“刘丽芳”的身份登陆108账套填制记账凭证，.1月12日，计提1月份的长期贷款利息5000元。
33、1月12日,销售一批商品，收到价税款共计14040元，其中货款12000元,应交增值税（销项税）2040元。
（附单据2张，转账支票号为2525—336）。
34、1月15日发生如下几笔业务。
●业务一部刘晶预借差旅费6000元（单据共计一张）。
（现金流量项目：
07支付的其他与经营活动有关的现金）
●收到申优公司的转账支票（NO。
22206），偿还前欠货款280000元（现金流量项目：
01销售商品提供劳务收到的现金）。
●以转账支票（NO.3306）购买小型设备一台，价款共计50000元（现金流量项目：
13购买固定资产、无形资产、和其他长期资产支付的现金）。
●以转账支票（NO。
3722）支付伟建公司前欠货款100000元（现金流量项目：
04购买商品、接受劳务支付的现金）。
●以现金支付业务部的租金5000元。
其中业务一部2000元，业务二部3000元。
（现金流量项目：
07支付其他与经营活动有关的现金）。
●以转账支票（NO.3309）支付业务一部的办公费1200元（现金流量项目：
07支付其他与经营活动有关的现金）。
35、将第0002号付款凭证中的购买固定资产的金额修改为“58500元”。
36、删除0003号付款凭证.
37、查询2008年01月，尚未记账的1号付款凭证。
38、以“CHKJ陈惠”的身份登陆108账套，将2008年1月份所填制的收付凭证进行出纳签字。
39、以CWZG（朱湘:
口令123456）的身份登陆注册108账套,审核1月份填制的凭证。
40、以“LFKJ刘丽芳"的身份登陆108账套，将2008年1月份已审核过的记账凭证进行记账。
41、以账套主管“CWZG朱湘”的身份，取消108账套1月份的所有记账操作。
42、以108账套主管“CWZG朱湘”的身份，查询2008年1月“1601固定资产”的总账余额。
43、查询包含未记账凭证的所有的科目余额表.
44、查询“6603财务费用”明细账（包含未记账凭证）,并按科目进行排序。
45、查询“销售费用”多栏式明细账。
46、查询业务一部刘晶的个人借款（个人明细账查询）
47、对所有部门进行部门收支分析。
48、（输入转账目录的条件）定义按月摊销长期待摊费用的自动转账分录格式。
108账套每月按期初“1801长期待摊费用”10%的比例摊销计入“5101制造费用”。
49、（定义借方转账分录信息）摊销长期待摊费用业务的自动转账分录的借方信息为：
科目“5101”、金额公式“JG（）”即结果函数。
50、（定义贷方转账分录信息）摊销长期待摊费用业务的自动转账分录的贷方信息为：
科目“1801”、金额公式“1801科目的期初借方余额10％”
51、定义“制造费用5101"结转至“生产成本5001”，系数为“1”。
52、定义将期间损益结转至“4103本年利润”的结转期间损益的转帐凭证。
53、生成摊销长期待摊费用的自定义转帐凭证。
54、生成制造费用转入生产成本的对应结转的转帐凭证。
55、结转1月份期间损益的转帐凭证。
56、将2008年1月份的业务进行对账。
57、将2008年1月份的业务进行结账处理.
二、现金管理
58、由CWZG（朱湘口令为123456）查询2008年1月的银行存款日记账.
59、查询2008年1月15日的资金日报表。
60、由CHKJ（陈惠口令123456）进行银行对账。
银行对账的启用日期为：
2008年1月1日.单位日记账最后一次银行对账期末余额为293230元。
没有未达账项；银行对账单中的最后一次银行对账期末余额为286966元，企业已收但银行未收未达账项为2300元和18242元，企业已付但银行未付的未达账项为14278元。
61、银行发来一张对账单，如表3-1所示。
表3—1银行对账单
日期
摘要
借方
贷方
方向
余额
2008年1月1日
余额
借
286966
2008年1月12日
收款
14040
借
301006
2008年1月15日
收款
280000
借
581006
2008年1月15日
付款
58500
借
522506
2008年1月15日
付款
120000
借
402506
2008年1月30日
收款
10000
借
412506
2008年1月31日
付款
2000
借
410506
62、以最大条件对1月份的银行存款业务进行银行对账。
63、对银行对账业务进行试算平衡检查.
64、编制2008年1月份的银行存款余额调节表。
65、查询银行对账的勾兑情况。
66、核销已完成对账的银行账.
三、往来管理
67、查询2008年1月份“客户余额表”中“申优公司”的应收账款余额。
68、查询申优公司的客户往来明细账。
69、对申优公司的往来账进行两清处理.
70、向申优公司发出客户往来催款单，函证信息为：
由于我公司业务需要,请贵公司尽快偿还尚欠我公司货款。
71、2008年1月31日,对申优公司进行账龄分析。
四、财务报表
72、2008年1月10日，以CWZG（朱湘口令123456）的身份，登陆注册108账套的“财务报表“系统并新增一张报表。
73、设置报表的尺寸为12行6列。
74、定义报表第1行行高为12mm，第2～12行行高为8mm.
75、将第一列（A列）和第四列（D列）列宽定义为44mm；第二列（B列）、第三列（C列）、第五烈（E列）和第六列（F列）的列宽定义为20mm.
76、将A4：
F12划上网格线.
77、将单元A1:
F1组合成一个单元格。
78、输入表间项目，根据以下表样录入表样文字。
A
B
C
D
E
F
1
资产负债表
2
3
4
资产
期末余额
年初余额
负债及所有者权益
期末余额
年初余额
5
一、流动资产
6
货币资金
7
交易性金融资产
8
应收票据
79、分别将区域B6:
C12和E6:
F12，设置为数值型的单元类型和逗号的数字格式。
80、将“资产负债表”设置字体为“宋体”、字型为“粗体”、字号为“20”、水平方向和垂直方向居中。
81、将“资产”、“期末余额”、“年初余额”、“负债及所有者权益”、“期末余额"、“年初余额”设置为字体为“宋体”、字型为“斜体"、字号为“14”、水平方向和垂直方向居中。
82、在A3单元格中定义“单位名称”、在D3单元格中定义“年”。
83、直接输入C6单元“货币资金”与“期末余额"的计算公式。
84、使用“函数向导”录入C8单元（即“应收票据”年初余额单元）公式。
85、定义审核公式。
资产总计的年初数=负债及所有者权益的年初数。
86、保存报表将报表文件保存为“资产负债表”。
87、进入资产负债表数据状态。
88、录入关键字内容：
年为“2008”，月为“1”日为“31”.
89、计算光彩股份有限公司2008年1月份的资产负债表数据.
90、调用模板并生成报表数据：
调用执行“一般企业（2007年新会计准则）会计制度的“资产负债表”模板.
91、添加自定义报表模板。
92、调用并修改“一般企业（2007年新会计准则）”中的现金流量表模板.生成“光彩股份有限公司”的现金流量表.
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