第06章 现金业务.docx
《第06章 现金业务.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第06章 现金业务.docx（33页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
第06章现金业务
第六章现金管理
目录
第6章现金管理1
6.1业务描述2
6.2总体说明2
6.3具体需求3
6.3.1现金出库3
6.3.2现金入库6
6.3.3现金收付登记8
6.3.4现金预约/撤销9
6.3.5现金预约接受/撤销10
6.3.6柜员现金调剂10
6.3.7ATM/CDM加钞/退钞11
6.3.8假币登记/撤销11
6.3.9假币上缴12
6.3.10现金碰库12
6.3.11机构现金限额管理13
6.3.12现金查询、打印13
6.3.12.1现金收付流水查询14
6.3.12.2现金限额管理查询15
6.3.12.3现金账簿余额查询15
6.3.12.4设备账簿余额查询16
6.3.12.5现金预约查询16
6.3.12.6假币登记文件查询17
6.3.12.7现金调剂查询/打印18
6.3.12.8现金收付查询/打印19
6.3.12.9现金出入库查询/打印20
6.3.12.10现金账簿历史余额查询21
6.1业务描述
现金管理子系统目的在于建立一种内部制约机制，加强现金库存和收付管理，提高风险防范能力。
具体要求包括：
本系统库存实行敞开式三级管理，联社清算中心为一级库（中心库可设在联社营业部），信用社为二级库，信用分社为三级库，每级都设立总出纳（库管员或领用主账簿的柜员），负责现金的管理。
营业机构总出纳管理账簿现金的上缴和领用，各币种现金的出入库，电脑将作详细会计分录，营业终了轧账时，柜员进行现金平账和碰库。
按柜员设立现金登记簿，实现对柜员账簿的实时控管。
为方便客户系统提供假币登记/撤销等柜面业务。
保证营业机构各柜员账簿合计与现金账户余额的一致性。
通过“现金碰库”核对账簿实物同系统柜员现金登记薄是否相符。
帮助管辖社了解所属营业机构库存现金数额、分配情况和存在状态，便于现金管理。
对柜台的日常收、付的现金业务，通过现金收付登记交易逐笔进行登记录入现金收付登记簿。
能够统计打印各种凭证、登记薄、报表（现金项电等）。
6.2总体说明
内部现金控管：
包括各级机构库房之间的现金出/入库、机构内部的现金调剂的管理。
现金调缴途径如下：
（一）联社辖区内各级机构间实施统一的现金管理，相互间不可以进行现金调拨业务，现金调拨必须经过联社。
（二）领入的现金先进入营业机构现金主账簿，再通过“现金调剂”分配给其他现金普通账簿。
（三）对各级营业机构提缴现金的控管，实现向人行（或他行）缴领、各级机构缴领及柜员间现金调剂入账时间、金额的监控。
（四）系统对每个机构的库存进行监测，如果机构现金库存超过规定的限额中，系统会在机构签退时进行提示，但不限制签退。
6.3具体需求
6.3.1现金出库
（一）功能描述
1、现金出库用于联社出库现金给人行/他行，联社机构间现金调拨出库。
2、出库交易只产生该营业机构本级的会计分录，其他关联机构的联动会计分录在入库营业机构做完入库交易后系统自动联动产生。
（二）会计描述
1、联社出库给人行的会计分录
借：
1112准备金存款
贷：
1011现金
2、联社出库给他行的会计分录
借：
1123存放其他同业款项
贷：
1011现金
3、联社出库给信用社\信用分社的会计分录
出库机构联社的会计分录
（1）统一法人联社
借：
4641 社（行）内往来
贷：
1011 现金
联动产生入库机构会计分录相反
（2）非统一法人联社
A、联社出库给信用社的会计分录
借：
2323 信用社上存联社款项
贷：
1011 现金
联动产生入库机构会计分录相反
B、联社出库给信用分社的会计分录
借：
2323 信用社上存联社款项（信用分社所属的信用社）
贷：
1011 现金
联动产生入库机构会计分录相反
4、信用社出库给联社\信用分社的会计分录
出库机构-信用社的会计分录：
（1）统一法人信用社
借：
4641 社（行）内往来
贷：
1011 现金
联动产生入库机构会计分录相反
（2）非统一法人信用社
A、信用社出库给联社的会计分录
借：
1124 存放联社款项
贷：
1011 现金
联动产生入库机构会计分录相反
B、信用社出库给信用分社的会计分录
借：
4641 社（行）内往来
贷：
1011 现金
联动产生入库机构会计分录相反
5、信用分社出库给联社\信用社的会计分录
出库机构-信用分社的会计分录：
（1）统一法人信用分社
借：
4641 社（行）内往来
贷：
1011 现金
联动产生入库机构会计分录相反
（2）非统一法人信用分社
A、信用分社出库给联社的会计分录
借：
1124 存放联社款项（信用分社所属的信用社）
贷：
1011 现金
联动产生入库机构会计分录相反
B、信用分社出库给信用社的会计分录
借：
4641 社（行）内往来
贷：
1011 现金
联动产生入库机构会计分录相反
（三）处理要点
1、联社内各机构间出库产生“出库流水号”。
2、联社内各机构间调拨现金，系统自动生成交易机构外相关机构的关联会计分录。
3、该交易由营业机构库管员或领用主账簿的柜员发起。
4、需要进行出库券别和金额的核对。
5、需经业务主管授权。
（四）栏位说明
现金出库输入栏位说明
栏位名称
现金出库说明/检查
备注
现金去向
必输字段，字段选择：
1-人行；2-他行；3-农信机构
预约序号
币种
列表选择：
人民币、美元、日元、欧元、港币
入库机构
现金去向为1、2时为空
借方账号
只有当现金去向选择“2-其他行”时，才录入该账号。
户名
出库金额
与录入券别的总金额核对
输入券别金额合计
必输字段
完整券张数
根据券别代码录入相应各券别的完整券张数
全额损伤券张数
根据券别代码录入相应各券别的全额损伤券张数
半额损伤券张数
根据券别代码录入相应各券别的半额损伤券张数
辅币及其他金额
现金项目代码
列表选择
现金出库输出栏位说明
栏位名称
说明/检查
券别代码
根据币种不同输出各券别代码，包括辅币
出库流水号
联社内，系统自动产生
6.3.2 现金入库
（一）功能描述
1、现金入库用于联社从人行/他行提款，联社机构间调缴入库。
.
2、入库交易完成后，系统自动产生入库机构之外其他关联机构的联动会计分录。
（二）会计描述
1、联社从人行入库的会计分录
借：
1011现金
贷：
1112准备金存款
2、联社从他行入库的会计分录
借：
1011现金
贷：
1123存放其他同业款项
3、联社从信用社\信用分社入库的会计分录
入库机构-联社的会计分录
（1）统一法人联社
借：
1011 现金
贷：
4641 社（行）内往来
联动产生的出库机构会计分录相反
（2）非统一法人联社
A、联社从信用社入库的会计分录
借：
1011 现金
贷：
2323 信用社上存联社款项
联动产生的出库机构会计分录相反
B、联社从信用分社入库的会计分录
借：
1011 现金
贷：
2323 信用社上存联社款项（信用分社所属信用社）
联动产生的出库机构会计分录相反
4、信用社从联社\信用分社入库的会计分录
入库机构-信用社的会计分录：
（1）统一法人联社
借：
1011 现金
贷：
4641 社（行）内往来
联动产生的出库机构会计分录相反
（2）非统一法人联社
A、信用社从联社入库的会计分录
借：
1011 现金
贷：
1124 存放联社款项
联动产生的出库机构会计分录相反
B、信用社从信用分社入库
借：
1011 现金
贷：
4641 社（行）内往来
联动产生的出库机构会计分录相反
5、信用分社从联社\信用社入库的会计分录
入库机构-信用分社的会计分录：
（1）统一法人联社
借：
1011 现金
贷：
4641 社（行）内往来
联动产生的出库机构会计分录相反
（2）非统一法人联社
A、信用分社从联社入库的会计分录
借：
1011 现金
贷：
1124 存放联社款项（信用分社所属的信用社）
联动产生的出库机构会计分录相反
B、信用分社从信用社入库的会计分录
借：
1011 现金
贷：
4641 社（行）内往来
联动产生的出库机构会计分录相反
（三）处理要点
1、根据出库流水号核对录入要素是否同实际入库现金相符。
2、由库管员或领用主尾箱的柜员启动。
3、需要券别核对。
（四）栏位说明
现金入库输入栏位说明
栏位名称
说明/检查
备注
现金来源
必输字段，字段选择：
1-人行；2-其他行；3-农信机构
出库流水号
现金来源为3时必须录入
对方机构代码
现金去向为1、2时为空
币种
列表选择：
人民币、美元、日元、欧元、港币
入库金额
与录入总金额核对
完整券张数
根据券别代码录入相应各券别的完整券张数
全额损伤券张数
根据券别代码录入相应各券别的全额损伤券张数
半额损伤券张数
根据券别代码录入相应各券别的半额损伤券张数
辅币及其他金额
输入金额合计
此项可不输
现金项目代码
列表选择
贷方账号
只有当现金来源选择“2-其他行”时，才录入该账号。
现金入库输出栏位说明
栏位名称
说明/检查
备注
券别代码
根据币种不同输出各券别代码，包括辅币
6.3.3 现金收付登记
（一）功能描述：
本交易主要是为双人临柜制营业机构的出纳柜员提供账簿现金收付登记功能。
（二）处理要点
1、由双人临柜制营业机构的出纳柜员对记账柜员办理的现金收付业务进行登记，依据所产生的凭证对主机流水号逐项进行录入。
2、通过现金收付登记交易，依据主机流水号及对应的业务金额系统自动形成该现金账簿的现金收付登记簿，从而生成该账簿现金结余金额。
（三）栏位说明
现金收付登记输入栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
币种
2
主机流水号
3、
交易日期
4
收入金额
5
付出金额
6
本日初余额
现金收付登记输出栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
币种
人民币、美元、日元、欧元、港币
2
记账柜员号
3
现金项目
4
收入金额
5
收入笔数
6
付出金额
7
付出笔数
8
账簿初始余额
9
账簿当前余额
6.3.4 现金预约/撤销
（一）功能描述：
1、本交易主要是营业机构提、缴款时进行预约的功能。
2、由营业机构库管员或领用主账簿的柜员办理出入库的预约。
（二）处理要点
办理预约，对出入库标志进行选择现金出入库时，需录入券别和预约总金额（由系统自动校验）。
（三）栏位说明
现金预约/撤销输入栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
预约标志
选项
预约、撤销
2
预约序号
录入现金预约后系统自动生成的序列号，选择“网点预约”时为空
3
出入库标志
选项
现金出库、现金入库
4
币种号
选项
人民币、美元、日元、欧元、港币
5
预约总金额
输入预约金额，并到下一屏幕输入券别，张数（类似出库券别、金额录入）
6
预约日期
网点做现金入库预约时，可以修改为下一个工作日的日期
7
对方机构码
现金预约/撤销输出栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
预约标志
反显
预约撤销
2
预约序号
3
预约总金额
4
对方机构码
6.3.5 现金预约接受/撤销
（一）功能描述
1、主要是对提、缴款营业机构有预约记录的进行接受或撤销的功能。
2、营业机构库管员或领用主账簿的柜员办理。
3、先通过现金预约查询交易或屏幕打印出的营业机构预约清单，查询到当日的营业机构预约的有效记录，办理确认或撤销。
（二）处理要点
1、由库管员或领用主账簿的柜员对预约序号进行录入。
2、机构为接受状态时，被申请机构也可以办理撤销。
3、此交易仅库管员或领用主账簿的柜员有权限办理。
（三）栏位说明
现金预约接受/撤销输入输出栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
预约序号
必输入项
2
申请机构码
反显
3
出入库标志
选项
申请出库、申请入库
4
预约日期
反显
5
币种号
选项
人民币、美元、日元、欧元、港币
6
预约金额
反显预约券别、张数（可更改）
7
标志
选项
接受/撤销
8
撤销原因
6.3.6 柜员现金调剂
（一）功能描述
该交易用于营业机构内柜员之间的现金调剂处理。
（二）处理要点
需要对方柜员授权确认。
（三）栏位说明
现金调剂输入输出栏位说明
栏位名称
说明/检查
备注
调剂种类
字段选择
1-调入；2-调出
币种
列表选择
人民币、美元、日元、欧元、港币
调剂金额
对方柜员代码
对方柜员密码
柜员密码，需要确认
6.3.7ATM/CDM加钞/退钞
（一）功能描述
由机构自助设备管理员对ATM和CDM设备进行加钞和退钞的功能。
（二）处理要点.
1、此交易仅自助设备管理员有权限办理。
2、要经授权。
（三）栏位说明
ATM/CDM加钞/退钞输入输出栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
操作类型
选项
加钞退钞
2
设备编号
必输项
3
币种号
选项
人民币、美元、日元、欧元、港币
4
总金额
必输项
6.3.8假币登记/撤销
（一）功能描述
柜员在办理收款业务发现假币时，在此交易中对假币进行登记或撤销。
系统生成假币信息登记簿，以备机构查询和打印。
（二）处理要点
要经授权。
（三）栏位说明
假币进行登记或撤销输入输出栏位说明
栏位名称
说明/检查
备注
操作标志
字段选择：
‘1-登记，2-撤销’
币种
列表选择：
人民币、美元、日元、欧元、港币
按人行假人民币没收收据要素要求
持有人（或交款单位）
持有人身份证（其他有效证件）
券别
列表选择,根据不同的币种，显示出不同的券别信息
版别
假币版别
假币号码
假币来源及制作方法
经办
复核
假币收缴单号
6.3.9假币上缴
（一）功能描述
本交易用于联社机构的假币上缴人行以及其他机构的假币上缴给上级机构。
（二）处理要点
1、信用社必须上缴联社，不能直接出库给人行。
2、要经授权。
（三）栏位说明
假币上缴输入输出栏位说明
栏位名称
说明/检查
备注
假币去向
字段选择：
‘01-上级机构，02-人行’
币种
列表选择：
人民币、美元、日元、欧元、港币
券别
不输为所有券别
金额
假币出库金额
系统默认为登记簿记录数，
按人行上报要素
张数
上缴机构
反显
上缴柜员
反显
收缴机构号
必输项
6.3.10现金碰库
（一）功能描述
用于柜员核对账簿现金实物同系统记录的现金余额是否相符。
（二）处理要点
本交易由柜员核对账实情况（起复核作用）。
（三）栏位说明
现金碰库输入栏位说明
栏位名称
说明/检查
备注
币种
列表选择：
人民币、美元、日元、欧元、港币
碰库标志
日终碰库、中途碰库
出纳员
券别版别代码
完整券张数
根据券别代码录入相应的张数
全额损伤券张数
根据券别代码录入相应的张数
半额损伤券张数
根据券别代码录入相应的张数
辅币等其他金额
现金碰库输出栏位说明
栏位名称
说明/检查
备注
券别代码
根据币种不同，显示不同的券别
录入完‘币种’后显示
备注
显示碰库相符/不相符
不相符的提示账簿余额与输入金额不相符
6.3.11机构现金限额管理
（一）功能描述
本交易用于系统对每个机构的库存进行监测，如果机构现金库存超过规定的限额，系统会在机构签退时进行提示，但不限制签退。
（二）处理要点
1、系统为每一个会计独立核算机构设立现金额度控制，由管理社库管员或管理员进行设定。
2、当机构现金总额超过该限额时机构签退交易时会提示“机构现金库存总数超过限额”。
（三）栏位说明
现金限额管理输入输出栏位说明
栏位名称
说明/检查
备注
币种
列表选择：
人民币、美元、日元、欧元、港币
操作标志
字段选择：
‘1-新增，2-维护’
机构代码
机构代码
控制余额
按库存现金余额控制管理
6.3.12现金查询、打印
✧现金收付流水查询
✧现金限额管理查询
✧现金账簿余额查询
✧设备账簿余额查询
✧现金预约查询
✧现金预约券别查询
✧假币登记文件查询/打印
✧现金调剂查询/打印
✧现金收付查询/打印
✧现金出入库查询/打印
✧现金账簿历史余额查询
6.3.12.1现金收付流水查询
（一）功能描述：
本交易主要是为双人临柜制营业机构的出纳柜员提供账簿现金收付登记查询。
（二）输入
现金收付登记输入栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
起始日期
2
终止日期
3
机构号
4
配钞标志
5
操作员
、
6
登记标志
7
主机流水
8
收付标志
9
收付金额
（三）输出
现金收付登记输出栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
交易日期
2
主机流水
3
机构码
4
操作员
、
5
出纳账簿号
6
币种
7
现金项目
8
收付金额
9
收付标志
10
当前余额
11
对方账号
12
对方户名
13
出纳员
14
登记标志
15
备注
16
配钞标志
6.3.12.2现金限额管理查询
（一）功能描述
是由上级机构通过本交易查询到每个机构的机构限额。
（二）输入
现金限额管理输入输出栏位说明
栏位名称
说明/检查
备注
币种
列表选择：
人民币、美元、日元、欧元、港币
操作标志
字段选择：
‘1-新增，2-维护’
机构代码
机构代码
（三）输出
现金限额管理输入输出栏位说明
栏位名称
说明/检查
备注
币种
列表选择：
人民币、美元、日元、欧元、港币
操作标志
字段选择：
‘1-新增，2-维护’
机构代码
机构代码
控制余额
6.3.12.3现金账簿余额查询
（一）功能描述
本交易是由机构有现金账簿的柜员查询现金库存情况。
（二）输入
现金账簿余额查询输入栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
机构码
默认本机构
2
柜员
必输入项
3
币种号
选项
人民币、美元、日元、欧元、港币
（三）输出
现金账簿余额查询输出栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
机构码
2
账簿号
3
币种
4
上日余额
5
当前余额
6
备注
6.3.12.4设备账簿余额查询
（一）功能描述
本交易是由本机构的自助设备管理员查询ATM/CDM设备的现金库存情况。
（二）输入
设备账簿余额查询输入栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
机构码
默认本机构
2
设备号码
必输入项
（三）输出
设备账簿余额查询输出栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
机构码
2
账簿号
3
币种
人民币、美元、日元、欧元、港币
显示各币种余额情况
4
上日余额
5
当日余额
6.3.12.5现金预约查询
（一）功能描述
联社可查询所有机构进行现金出入库预约时的金额和券别，各营业机构只可查询本机构现金出入库预约时的情况。
（二）输入
现金预约查询输入栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
出入库标志
选项
申请出库、申请入库
2
预约标志
选项
申请预约、机构接受、机构撤销、撤销预约申请
3
开始日期
4
截至日期
5
申请机构码
不输，查询的为所有预约机构
6
币种号
选项
人民币、美元、日元、欧元、港币
7
预约序号
8
预约总金额
（三）输出
现金预约查询输出栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
出入库标志
2
预约标志
3
开始日期
4
截至日期
5
申请机构码
6
币种号
人民币、美元、日元、欧元、港币
7
预约序号
8
预约金额
9
券别
9-13项为8项联动查询交易输出（类似出库“输入券别金额合计”中各项显示）
10
完整券张数
11
全额损伤券张数
12
半额损伤券张数
13
辅币及其他金额
14
申请操作员
15
交易日期
16
被申请机构号码
17
预约日期下限
18
备注
19
预约日期上限
6.3.12.6假币登记文件查询
（一）功能描述
本交易是用来查询本机构假币登记和假币撤销的记录。
（二）输入
假币登记文件查询输入栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
登记机构码
对上缴标志选项进行选择，执行该交易对某一种状态进行查询，也可录入某一个登记序号进行查询。
2
上缴标志
选项
登记、上缴、撤销、所有
3
币种号
选项
人民币、美元、日元、欧元、港币
4
券别
5
版别
6
登记序号
7
假币没收单号
8
起始日期
9
截止日期
（三）输出
假币登记文件查询输出栏位说明
序号
名称
长度
备注
1
机构码
2
收缴柜员
3
币种
人民币、美元、日元、欧元、港币
4
券别
5
张数
6
假币金额
7
假币号码
升级会员 