外币汇出汇款业务操作规程.docx
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外币汇出汇款业务操作规程
本溪市商业银行股份有限公司
外币汇出汇款业务操作规程
1目的和范围 .........................................................................................3
2定义、缩写和分类 ..............................................................................3
3职责与权限 .........................................................................................4
3.1公司银行部 ....................................................................................4
3.2国际结算部 ....................................................................................4
3.2.1 外汇会计业务岗 .............................................................................4
3.2.2 外汇会计复核岗 .............................................................................5
3.2.3 批汇经办岗 .....................................................................................5
3.2.4 批汇复核员 .....................................................................................6
3.2.5 资金综合岗 .....................................................................................6
3.3不相容岗位 ..................................................................................6
4基本规定 .............................................................................................7
5操作流程 ..........................................................................................8
5.1外币汇出汇款业务操作流程 ....................................................9
6检查监督 ...........................................................................................13
7内外部规章制度索引 .......................................................................13
7.1外部法律法规 ..............................................................................14
7.2原有制度 ......................................................................................14
7.3相关内控体系文件 ......................................................................14
8附录 ..................................................................................................14
9记录 ..................................................................................................15
2
1 目的和范围
为加强本溪市商业银行股份有限公司(以下简称“本行”)
外币汇出汇款业务的规范化发展,满足监管和内部控制要求,根
据国家有关法律法规和总行有关制度规章,对本行外币汇出汇款
业务进行规范管理,编写本规程。
本规程适用于为客户办理外币汇出汇款业务的操作,具体包
括外币汇出汇款业务的受理、审批、系统处理以及事后资料管理
业务。
2 定义、缩写和分类
外币汇出汇款业务:
是指本行根据汇款人的委托,使用电汇
的方式委托代理行将一定金额付给境外指定收款人的业务。
本办
法中外币汇出汇款以下简称为“汇出汇款”。
(1)退汇:
汇款人或收款人中某一方在汇款解付前要求撤消
该笔汇款叫做退汇。
(2)头寸:
是指汇款资金的调拨与偿付。
(3)汇出行:
又称汇款行,是受汇款人委托汇出款项的银行。
本规程中所称汇出行即指本行。
3
(4)汇入行:
又称解付行,是受汇出行委托解付汇款的银行。
3 职责与权限
3.1公司银行部
(1)负责核对客户提交业务资料的真实性和完整性。
(2)负责收集客户提交的业务资料并传递至国际结算部,并
负责与客户之间进行业务资料交接的登记。
(3)业务办理完结后,负责将回单及退还客户的业务资料传
递给客户,并负责与客户之间进行回单交接的登记。
3.2国际结算部
负责汇出汇款业务的业务审批及具体操作。
3.2.1 外汇会计业务岗
(1)负责收集公司银行部传递的业务资料并负责与业务受理
部门之间进行业务资料交接的登记。
(2)负责在国际业务系统里进行会计经办处理,SWIFT 报文
录入,申报数据的录入。
4
(3)业务办理完结后负责回单的整理与传递,并与业务办理
部门之间进行回单交接的登记。
(4)经办相关报表的制作与报送。
3.2.2 外汇会计复核岗
(1)负责在国际业务系统里进行会计复核,SWIFT 报文的复
核,申报数据的复核、报送。
(2)复核相关报表的制作与报送。
(3)业务办理完结后负责业务资料的归档与保存。
3.2.3 批汇经办岗
(1)经办购汇的政策性审批,并在购汇申请书上批注审批意
见。
(2)经办付汇的政策性审批,并在汇款申请书上批注审批意
见。
(3)负责汇款申请书国际收支信息的核对。
(4)负责货物贸易外汇监测系统名录的查询和打印。
3.2.4 批汇复核岗
5
(1)复核购汇的政策性审批,并在购汇申请书上批注审批意
见。
(2)复核付汇的政策性审批,并在汇款申请书上批注审批意
见。
(3)负责汇款申请书国际收支信息的复核。
3.2.5 资金综合岗
(1)落实汇出汇款业务的资金头寸及起息日。
(2)落实汇出汇款的清算路径,并将路径在汇款申请书上批
注。
3.3不相容岗位
(1)会计经办岗与会计复核岗。
(2)会计经办、复核岗与批汇经办、复核岗。
4 基本规定
(1)在本行申请办理汇出汇款业务的客户须提交符合《本溪
市商业银行股份有限公司结售付汇业务管理办法》相关要求的有
效凭证或资料,用于本行办理批汇及售汇审批,所提交的凭证或
资料必须真实有效。
6
(2)汇出汇款的售、付汇审核及办理应严格遵守《本溪市商业
银行股份有限公司结售付汇业务管理办法》相关要求执行。
(3)汇款路径原则上按照汇款人指示办理,如客户委托本行
代为选择汇入行的,应遵循拉直付汇路径,减少中间环节,降低
费用成本、缩短解付周期的原则,同时考虑收款人所在国家(地
区)的政治、经济状况等因素。
选择是顺序是:
a)与本行有汇款币种账户行关系的收款人开户银行;
b)与本行和收款人开户银行同时有汇款币种账户关系的代理
行;
c)位于汇款币种清算中心的账户行。
(1)汇出汇款业务办理时要充分考虑本行账户行头寸的余额
状况,严禁透支办理。
(2)汇出汇款业务涉及的报文要遵循 SWIFT 相关规则缮制
MT103 和/或 MT202 报文。
(3)如当天暂时不能办理汇款的可在汇出汇款科目进行挂账,
挂账账务需逐笔登记。
(4)因收款人长期没有收到款项,申请人要求汇出行对外查
询的,汇出行应发 MT195 或 MT199 对外查询原因;因付款指示
7
有误,汇入行主动向汇出行查询的,汇出行应在三个工作日内答
复查询,坚持有查有复,电查电复的原则,可采用 MT196 或
MT199 报文电复。
(5)要求办理退汇重汇的,应重新按照本规程规定的汇出汇
款业务的操作流程办理。
(6)业务资料按发生顺序整理归档,留存期限 5 年。
5 操作流程
5.1 外币汇出汇款业务操作流程
包括:
汇出汇款业务的受理、汇出汇款业务的审批、交
易的系统处理以及事后资料的管理流程。
8
外币汇出汇款业务操作流程图I(GJ)320-0103-01
步
骤
A-客户
B-公司银行部
C-外汇会计业务
岗
D-外汇会计复核岗
E-批汇经办岗
F-批汇复核岗
G-资金综合岗
1
提出申请
2
资料收集及初审
3
签收
1
1
购/付汇审批经
办
2
2
购/付汇审批复
核
3
N
是否批准
Y
4
3
落实汇款头寸/路径
1
2
1
传票整理与留底资
料归档
2
回单分发
3
回单签收
4
结束
交易复核
交易录入
9
节点
岗位
任务名称
操作要点
操作风险提示
ⅠA1
客户
提出申请
客户填写《汇款申请书》(记录一),
如需购汇汇款的提交《购汇申请书》
(记录二),以及《结售付汇业务管
理办法》中要求提供的其他资料。
ⅠB2
公司银行
部
资料收集及
初审
委派专人收集客户资料并审核其
真实性与完整性。
ⅠC3
外汇会计
业务经办
签收
签收后对支行提交的单据进行逐
笔登记,并检查资料是否提交完整。
登记完毕后将资料交接给批汇经
办。
ⅡE1
批汇经办
岗
购/付汇审
批经办
购汇审批完毕后在《购汇申请书》
上批注审批意见并签字。
批汇审批
完毕后在《汇款申请书》上核对或
批注交易编码,交易附言及审核意
见后签字确认。
风险点 1:
购汇及
付汇条件不满足
我国外汇管理局
关于购、付汇管
理的要求。
事件类型:
外部
欺诈。
风险级别:
中等
风险。
控制目标:
保证
政策性合规。
控制措施:
柜员
提高业务技能,
严把审核关。
控制岗位:
批汇
经办岗。
ⅡF2
批汇复核
岗
购/付汇审
批复核
对批汇经办人员的审批意见进行
复核并在《购汇申请书》(如有)及
《汇款申请书》上签字确认,核对国
际收支申报信息。
风险点 2:
购汇及
付汇申请不满足
我国外汇管理局
要求的购、付汇
条件。
事件类型:
外部
10
节点
岗位
任务名称
操作要点
操作风险提示
欺诈。
风险级别:
中等
风险。
控制目标:
保证
政策性合规。
控制措施:
柜员
提高业务技能,
严把审核关。
控制岗位:
批汇
复核岗。
ⅡF3
批汇复核
岗
是否批准
如不予批准购/付汇的,将业务资
料联合审批意见一并延原路退回
客户。
如同意购/付汇申请的,将业
务资料交接给资金综合岗。
ⅡG4
资金综合
岗
落实汇款头
寸/路径
落实账户行头寸并在《汇款申请书》
上批注汇款路径后交接给会计经
办。
风险点 3:
账户行
头寸不足,汇款
路径不通。
事件类型:
实施、
交付及流程管理。
风险级别:
中等
风险。
控制目标:
保证
账户行头寸充足,
汇款路径已成功
建立。
控制措施:
柜员
提高管理效率,
严格监控、管理
头寸,落实汇款
路径。
控制岗位:
资金
综合岗。
11
节点
岗位
任务名称
操作要点
操作风险提示
ⅢC1
外汇会计
业务岗
交易录入
在国际业务系统进行交易的录入,
检查 SWIFT 报文内容,补充申报数
据。
ⅢD2
外汇会计
复核岗
交易复核
在国际业务系统进行交易复核,检
查会计分录,SWIFT 报文及申报数
据。
ⅣD1
外汇会计
复核岗
传票整理与
留底资料归
档
购汇申请书银行留存联及境外汇
款申请书银行留存联作为传票附
件与会计传票一起作为传票整理
后专夹保管;客户回单交接给会计
经办;其余业务资料按业务编号整
理后归档。
ⅣC2
外汇会计
业务岗
回单分发
回单上加盖业务清迄章后派发给
各支行
ⅣB3
公司银行
部
回单签收
回单签收后派发给客户
ⅣA4
客户
结束
客户收妥回单,业务完结。
6 检查监督
(1)总行国际结算部对全行汇出汇款业务进行检查监督;
(2)总行稽核部对汇出汇款业务进行监督检查。
7 内外部规章制度索引
7.1 外部法律法规
(1)《国际收支统计申报办法》
(2)《商业银行中间业务暂行规定》
(3)《中华人民共和国外汇管理条例》
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7.2 原有制度
(1)《本溪市商业银行外币汇出汇款业务操作规程》
7.3 相关内控体系文件
(1)《本溪市商业银行结售付汇业务管理办法》
(2)《本溪市商业银行国际结算业务会计核算办法》
(3)《本溪市商业银行国际结算及贸易融资业务管理办法》
8 附录
无
9 附件
1、境外汇款申请书
2、境内汇款申请书
3、购汇申请书
13