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社会保障学
社会保障学笔记曾贱吉
一．社会保障的概念
我们认为，社会保障的定义应为：
社会保障是国家和社会通过立法实施的、以国民收入再分配为手段，对社会成员的基本生活权利提供安全保障的社会行为及其机制、制度和事业的总称。
二．社会保障的特点
（一）强制性
（二）社会性（三）福利性（四）互济性（五）保障性（六）公平性
三．社会保障制度的产生和发展
（一）社会保障制度的萌芽
英国《伊丽莎白济贫法》的颁布就是现代社会保障制度萌芽阶段的标志。
（二）社会保障制度产生的标志
应以1883年德国俾斯麦政府颁布的世界上第一部社会保险法《疾病保险法》为社会保障制度产生的标志。
（三）社会保障制度产生的条件
1、社会保障制度产生的经济条件
2、社会保障制度产生的社会条件
（四）社会保障制度的形成与发展
1.形成阶段1883年德国俾斯麦政府颁布的世界上第一部社会保险法《疾病保险法》
2.发展阶段1935年美国通过了历史上第一部《社会保障法》
3.成熟和完善阶段社会保障制度进入成熟和完善阶段的标志是“普遍福利”政策的广泛实施和“福利国家”的纷纷出现。
4.改革和调整阶段
第六章
一．社会福利的概念
社会福利是以国家为主体，通过现金补贴和提供服务等方式以满足全体社会成员的各种需要，并且使社会成员的生活质量随着社会经济水平的发展而不断提高的制度。
二．社会福利的特点
1．社会福利的覆盖对象具有普遍性
2．社会福利的内容具有广泛性
3．社会福利的提供方式具有服务性
4．社会福利的实施主体具有社会性
5.社会福利的实施过程具有多层次性
6.社会福利的外延丰富。
三．公共福利
1.公共教育福利
2.住房福利
3.福利彩票
四职业福利
1.定义
职业福利又称为机构福利，员工福利，是以单位或社会团体为责任主体，专门面向内部员工的一种福利待遇，它是单位为满足本行业或本单位职工的物质文化生活需要，提高员工生活质量而提供的工资收入以外的津贴，设施和服务的社会福利项目。
2.特点
（1）职业福利强调业缘性
（2）职业福利具有普遍性与差异性相结合的原则
（3）职业福利具有功利性
三．中国社会福利制度的发展（存在问题改革）
1.中国传统福利模式存在的问题
（1）制度结构的板块状，与社会福利社会化的基本原则相背离。
（2）工资分配与福利分配相混淆，导致政府与企业或用人单位的角色错位。
（3）实施范围的身份限制，表明了制度安排的非公平性。
（4）资金严重短缺，福利方面供需矛盾十分突出。
（5）职业福利严重异化。
2.对中国传统福利模式的改革
1．传统福利模式的改革的含义
（l）重整社会福利结构，使其由体系残缺向体系完整、功能全面、服务系统的方向发展。
（2）以不断改善和提高国民的生活质量为追求目标。
（3）实现社会福利的开放与社会化。
（4）在制度架构中推进社会福利的多元化。
2．中国社会福利制度改革的原则：
（1）坚持福利项目设置的基本原则。
包括：
一是满足居民福利需求原则；二是与社会经济发展水平相适应原则；三是适度引入市场机制原则。
（2）遵循社会福利的发展规律。
包括：
一是服务社会化规律；二是对象群体化规律；三是发展协调化规律。
（3）坚持并完善中国自己的特色。
3．改革的具体措施包括以下几个方面：
（1）改造政府福利。
一方面，对政府举办的现有福利项目进行改造，使之与新型福利项目接轨；另一方面，打破封闭，将政府举办的各种福利设施向全社会开放，使之真正成为社会性的福利，以适应社会成员对福利的普遍性需求。
（2）分化职业福利。
（3）完善整个福利制度。
①重视福利立法，推进社会福利的制度化建设
②推进多元筹资方略。
③培植和壮大社会公共福利组织。
④构建官督民办的新型社会福利事业运行机制。
第七章
一．社会优抚
1.社会优抚的概念
社会优抚制度是国家以法定的形式,通过政府行为，对社会有特殊贡献者及其家属实行的具有褒扬和优待抚恤性质的社会保障措施。
2.社会优抚的特征
（1）优抚对象具有特殊性。
具有特殊贡献的本人/家属
（2）优抚目标具有双重性具有经济和政治双重目标。
现金补贴和服务帮助以外，通过各种优抚活动，宣传其特殊功绩和高尚品德，增加他们的荣誉感，提高他们的社会地位，使其成为社会尊敬效仿的楷模和榜样。
（3）优抚待遇具有补偿性优抚具有补偿和褒扬性质，因此优抚待遇高于一般的社会保障标准，优抚对象能够优先优惠地享受国家和社会提供的各种优待，抚恤，服务，和政策扶持。
（4）优抚内容具有综合性。
社会优抚不是单一的社会救助，社会保险或社会福利，而是三者的共同体现。
3.社会优抚体系的内容
社会优抚是对军人及其家属提供各种优待，抚恤，安置等待遇和服务的保障制度，社会优抚体系包括优待，抚恤，军人安置等内容。
1.优待
（1）伤残军人优待
（2）军人家属优待
2.抚恤
（1）死亡抚恤
（2）伤残抚恤
3.军人安置
（1）退休安置
（2）转业安置
（3）复员安置
（4）退役安置
二．企业年金
1.企业年金的概念
企业年金又称补充养老保险、职业养老金，私人退休金等，是企业为员工提供的在基本养老保险之外的养老金福利。
在员工工作期间，通过缴纳一定的保险费和投资运营进行资金积累。
直到老年时才可以享用，因此它是一笔延期支付的工资收入。
2.企业年金的性质
可以从三方面来认识。
年金是从宏观角度看，企业年金是整个社会养老保险体系的第二支柱，是对国家建立的基本养老保险制度的一个补充；从微观角度来看，企业年金是市场经济体制下企业薪酬福利结构的一部分,是企业人力资源管理战略的组成部分，是企业用于吸引人才，稳定高速职员工，以提高自己在市场上的竞争力的重要手段，对企业年金的所有者——员工来说，企业年金属于私人产品，而且年金基金在经营中一般独立于公司本身的资金和业务，即使公司破产了，员工仍然可以领到企业年金。
因此，企业年金还是以民间储蓄为基础的私人养老金。
3.企业年金功能
企业年金具有4方面的功能。
即保障功能，分配功能，激励功能，和理财功能。
（1）企业年金是公共年金计划的重要补充和扩大，提高了老年人的收入水平。
（2）企业年金是雇主在工资，奖金，津贴，股权，和期权之外，对员工分配的另一重要手段。
（3）企业年金是提高劳动生产率和增强企业凝聚力的重要手段。
（4）企业年金的投资经营还会带给雇员封号的经济回报。
企业年金基金在个人账户的积累和储蓄过程中，一般会对退休基金进行投资经营，以获得高的收益，使基金保值增值。
四．慈善事业与互助保障
1.慈善事业的内涵
慈善事业是指众多的社会成员建立在志愿基础上所从事的一种无偿的，对不幸人群的救助行为，是建立在捐献基础之上的民营社会性救助事业。
2.慈善事业的特征
组织性，自愿性，民办性，规范性。
3.慈善事业的功能
首先，慈善事业促进了社会保障的发展。
其次，慈善事业促进了社会主义精神文明建设。
最后，慈善事业促进了社会的和谐发展。
4.互助保障的内涵
1、概念
是指社会成员之间通过一定的机制相互提供物质帮助（包括经济援助与服务援助）的一种生活保障系统，它一般由非营利性的互助组织承办，具有自愿参加、互助共济、非营利、合作制等特点。
2、内涵
——本质在于社会成员之间的相互帮助，在实践中体现为以互助为条件的自助与他助;
——是一种社会化的社会保障机制;
——运行具有封闭性，团体内部运行，受益对象有明确的身份限制;
——是一种综合性的生活保障机制;
——是民营公益事业，不以盈利为目的。
第八章
一．社会保障基金
1.社会保障基金的含义
社会保障基金是为了保障劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，依法通过各种渠道筹得的，用于社会保障项目支出的专项经费。
（1）社会保障基金是依法强制筹集的资金
（2）社会保障基金是专项基金。
（3）社会保障基金是消费性资金
2.社会保障基金的意义
（1）.社会保障基金是社会保障制度运行的物质基础。
社会保障实际上就是当社会成员遇到意外风险时，政府出面组织的给予社会成员经济上的援助与资助的制度。
（2）.社会保障基金能够成为经济增长的“助推器”。
社会保障基金相当于政府强制性的储蓄基金，由于这种基金支付周期长、数量庞大等特点，对促进经济增长有重要作用。
3.社会保障基金的来源
（1）企业及个人缴纳的社会保障费
（2）基金运营收益
（3）国家财政补助
（4）其它渠道。
福利彩票收入，社会捐赠和社会保障基金的投资收益。
5.社会保障基金的负担方式
（1）企业全部负担
工商保险基金多采用这种方式。
（2）政府全部负担
福利国家通过征收较高的社会保险税，由政府提供社会保障基金。
一些发达国家的部分社会保险项目也采用政府全部负担的方式，如美国政府对高龄老人给与养老补助。
我国社会救济项目资金来源于政府财政。
（3）企业和个人共同负担
在实行完全基金制的国家，如新加坡和智利，社会保障基金来源于雇主和雇员的共同缴费，政府不承担社会保障责任。
（4）企业和政府共同负担
在计划经济体制下，企业承担职工保障的大部分责任，政府扮演最终支持者的角色。
即当企业由于亏损，倒闭，等原因无力为职工提供保障，则由政府出面解决。
（5）政府和个人共同负担
一些国家为了减轻企业负担，在一些社会保险项目上采用政府和个人共同负担的方式。
我国农村社会养老保险和合作医疗保险，城镇居民社会养老和医疗保险，都是由个人缴费和政府补助双方负担方式筹资的。
（6）企业、个人和政府三方共同负担
我国规定社会保障基金由政府，用人单位及职工个人共同提供，其中用人单位和个人承担主要责任，国家财政在必要时予以补助。
6.社会保障基金的筹资模式（筹资模式的选择）
（一）筹资模式的类型及其比较
1.现收现付制
2.基金制
3.部分基金制
（二）中国社会保障基金筹资模式的选择
1.现收现付制不能满足新形势的要求
2.基金制不适合中国国情
3.选择部分基金制，采用“统账结合”的管理方法
筹集模式有三种：
现收现付制、完全积累制（基金制）、部分积累制（部分基金制）。
现收现付制：
以横向短期平衡为原则，缺少资金的积累，代际赡养，我国老龄人口增长快、规模大，青壮年难以负担老年人养老，所以这种制度不适合我国。
完全积累制：
也就是新加坡和瑞典实行的模式，国家强制个人储蓄用于退休养老，它着眼于社会保险收支长期平衡，也就是自己存钱给自己养老，这种制度能有效应对人口老龄化，但在当前中国很难实现，它要求较高经济发展水平。
同时我国目前的老年人的养老也会成为这个制度推行需解决的问题。
部分积累制：
也是我国现阶段实行的制度，单位缴纳进入社保基金，个人缴纳进入个人账户，现收现付与完全积累相结合的制度。
在我国人口老龄化的背景下，应完善这种制度。
我认为应逐步扩大个人账户、落实个人账户，同时财政扩大对社会保障基金补贴力度；也就是现在的对现在的年轻人，加大个人缴纳，而当前的老年人则需更倚重国家和统筹账户，统筹账户对老年人补助的力度需要增加。
7.社会保障基金运营的概念及特征
（1）概念
社会保障基金运营是通过各种投资途径以实现社会保障基金的保值增值的基金管理活动。
是对实行积累制和部分基金制的社会保险基金，暂时不用于支付的节余部分，利用其从收取到支出的时间差，在法律允许的范围内，通过投资运营使其不断增值，并使其增值部分超过一般利息率，工资增长率，和物价变动率的资金使用行为。
（2）特征
1.政府在社会保障基金的投资要求经济效益与社会效益相统一，促进社会经济长远地，整体地发展
2.各国都对社会保障基金的投资收益有不同程度的税收及其他政策的优惠
3.从一定意义来说，社会保障基金是对广大受保人的负债，在进行投资运营时要考虑各类受保人的支付需求，在对受保人风险发生的规律进行精确估算的基础上，选择变现能力和盈利能力不同的资产进行投资。
4.社会保障基金是为了应付各种社会风险给社会成员带来生活困难或生活水平大幅下降而设立的一种基金。
8.社会保障基金的投资原则
（1）安全性原则
（2）盈利性原则（3）流动性原则（4）社会效益原则
9.社会保障基金的投资方向
（1）银行存款
（2）政府债券（3）公司债券和金融债券（4）房地产（5）股票
10.社会保障基金管理的模式
（1）政府集中型管理模式
（2）私人多样化管理模式
11.中国社会保障基金管理中存在的问题
（1）基金监管不严
（2）缴费率过高
（3）社会保障基金统筹层次低
第九章
一．社会保障管理的概念
社会保障管理是为了实现社会保障目标，通过一定的机构和程序，采取一定的方式，对各种社会保障事务进行计划，组织，协调，控制盒监督的过程。
社会保障管理是社会保障法制的延伸和强化，其基本任务就是保证现行社会保障法律，法规，政策得以贯彻落实。
二．社会保障管理体制
1.社会保障管理主体——管理机构
（1）社会保障机构的类型
（2）社会保障机构的设置
（3）主要国家社会保障机构
2.社会保障管理客体——管理内容
（1）社会保障的行政管理
（2）社会保障基金的管理
（3）社会保障对象的管理
3.社会保障管理方式
（1）按管理权力的结构分布划分为集权制和分权制
（2）按政府介入程度划分为政府直接管理方式，半官方自治管理方式，和商业保险管理方式。
五．中国社会保障管理体制的形成
中国社会保障管理体制的形成大致经历以下3个阶段
（1）第一阶段（1949-1966）社会保障管理部门初设阶段
（2）第二阶段（1966-1978）社会保障管理工作停滞阶段
（3）第三阶段（1978年以后）社会保障管理机构重组阶段
中国社会保障管理体制的现状
（1）从管理机构来看，我国已建立较为完善的社会保障行政管理体系，设立了各级社会保障行政管理机构。
第一，决策机构。
第二，执行机构。
第三，基金运营机构。
（2）从管理方式来看，我国社会保障管理是一种政府直接管理的方式。
横幅直接接入社会保障管理的各个环节，并对社会保障事务负最后责任。
首先，政府直接接入某些具体业务，造成管理效率低下。
其次，由于社会保障的监督机构未脱离政府，造成监督不力，社会保障金被挪用，挤占的现象屡禁不止。
最后，地方分权虽然可以提高地方政府的积极性，但由于我国地区发展不平衡，社会保障负担差距大，各地社会保障基金盈余与亏损并存，在地方保护主义影响下，盈余资金难以调入基金缺乏地区，使基金统筹局层次无法提高，同时也加入了中央政府财政的压力。
（3）从管理内容来看，由于初步实现了社会保障行政主管机构的相对集中与统一，因此社会保障行政管理有所加强，管理体制也进一步理顺。
社会保障基金管理体制也有了一定改善。
中国社会保障管理的改革趋势
1.集中统一，合理分工
2.协调运转
3.有力监督
三．社会保障水平
社会保障水平是指一个国家或地区用于社会保障方面的总支出占其国内生产总值的比重。
社会保障水平=社会保障支出总额/国内生产总值*100%
第十章
一．社会保障服务的概念与特征
1.社会保障服务的概念
社会保障服务是一国国民依据本国社会保障法律法规相关规定，通过社会保障经办机构及其人员直接享受化解其工业社会风险的物质或者精神方面的帮助。
3.特征
（1）普遍性
（2）及时性
（3）可及性
二．社会保障服务的主体
社会保障服务的主体呈现多元化特征，涉及政府，企业，第三部门，公民等
1．政府是社会保障的首要责任主体
2．企业是社会保障服务的义务主体
3．NGO（nongovernmentorganization）是具有组织性，民间性，非营利性，和志愿性的社会组织的统称
4．个人是社会保障服务的享有主体。
三．养老服务的概念和特征
1.养老服务的概念
养老服务是指国家和社会对老年人提供的在保证其基本生活基础上不断提高其生活质量的物质和精神方面的服务。
2.养老服务的特征
（1）基本性
（2）多样性
（3）多层次性
（4）参与主体的多元性
3.养老服务的分类
从模式上分为机构养老服务和社区养老服务
（1）机构养老服务是指老人在养老院，老年公寓，福利院等机构安享晚年。
（2）社区养老服务作为社区服务的重要组成部分，弥补了家庭养老功能的衰退，顺应了人口老龄化的客观要求，同时又充分实现了中国老年人养老的意愿。
4.养老服务的设施
（1）老年人的精神生活设施
老年学校老年活动站老年谈心站
（2）日常生活需求设施各种档次老人住房，卫生间公共活动室娱乐室影视厅…
5.养老服务管理
1.我国养老服务存在的问题
（1）首先，家庭养老功能减弱，421家庭难以满足老年人的养老需求。
（2）其次，养老服务设施和养老机构床位严重不足，供需矛盾突出。
（3）最后，从业人员素质有待提高。
2.对我国养老服务管理的建议
（1）首先，加快养老服务设施和养老机构床位建设。
要鼓励扶持社会力量兴办养老机构，促进养老服务产业发展，引入市场化运作机制，大力推进投资主体，投资方式多元化，鼓励社会资金以独资，合资，合作，联营，参股等方式兴办养老机构。
同时，国家需要出台和落实养老服务设施和养老服务机构在土地供应，资金投入，税费减免等方面的优惠政策。
（2）其次，完善人才引进培育机制。
协调劳动保障，财政等部门，为养老服务设置公益性社工岗位，让社会参与到养老服务中来。
强化对现有从业人员的的职业技能培训，严格实行持证上岗，逐步开展到中级，高级和技师培训，以提高其职业技能和职业素养。
要加大养老服务专业人才引进力度，鼓励和吸引钻冶金技术人员和高等院校毕业生从事养老服务工作。
三．就业服务
就业服务的概念
就业服务既包括对下岗再就业人员的就业服务业，又包括对初次就业者的服务。
就业服务主要是通过政府对就业市场的指导和干预，以优惠政策鼓励积极就业，提供全方位就业服务等，推动失业者实现再就业，就业服务的主要做法和经验包括：
拓展新的就业领域，创造就业岗位，实行职业轮换，以减免税收，小额贷款，就业补贴等政策鼓励失业者重新创业，鼓励企业提供就业岗位等。
1.就业服务的分类
（1）以优惠政策鼓励失业者创办企业，许多国家以发给津贴，小额补助或贷款的方式扶持失业者创办小企业，以创造就业岗位。
（2）开发社区工作岗位，组织失业者从事社区斗争服务是与失业斗争的最古老的形式，一方面可以使失业者获得临时工作和收入，以劳动福利代替社会福利，另一方面可以使地方建设事业因此而获益。
（3）开辟家庭雇工就业领域，家庭雇工是一个很有潜力的就业领域。
（4）鼓励失业者向劳动力短缺地区流动，地区之间的劳动力供求不平衡总是客观存在的，促使失业者在地区之间流动可以一举两得，一方面可以解决失业问题，另一方面可以解决劳动力短缺现象。
（5）采取措施扶持就业困难群体。
（6）实施职业轮换制度。
（7）政府和社会提供全方面就业服务，全方位的就业信息和就业服务是促进就业的基础措施，目前各国政府越来越重视这方面的工作。
2.国外借鉴
德国《劳动力市场的现代化服务业法案》明确了工作介绍，职业咨询，转岗培训，和再就业扶持等一条龙服务。
美国也在1998年以法律的形式确定了一站式就业服务体系。
在法国，政府的就业管理机构展开的职业介绍占到法国就业市场份额的40%
3.就业培训及分类
中国就业培训主要有三种类型：
一是就业前培训，即对具有劳动能力的青年人，在其就业前进行培训，使他们具有一技之长。
二是转业培训或者再就业培训，即对下岗职工和失业人员开展的转换职业技能，促进其再就业的培训。
三是在职培训，即为提高企业职工职业技能，不断适应生产经营需要而开展的培训。
就业培训是促进就业的重要手段，因需求量大且种类繁多，单纯依靠政府是难以完成的，从目前中国的情况来看，绝大多数的培训工作是由非政府组织甚至私人部门提供的，存在的问题是管理混乱，过于商业化甚至存在大量欺诈行为，不过，优化服务并不意味着政府揽过来直接承包就业服务活动，政府也没能力满足这方面的大量需求，而是应结合政府机构改革和事业单位改革，以现存的社团组织和有关的事业单位为基础，通过政府政策支持以及提供适当经济援助，扶持，培育非盈利性的公益性就业培训机构，并使之逐步称为就业培训的主体，既可以发挥政府作用，也有利于动员社会力量，具体的途径可以借鉴福利国家改革的成功经验，政府和非营利性机构合作，分工负责，政府提供政策和适当的经济扶持，采用委托式，合同式的方法，有各类非政府机构和社区提供就业培训。
四．创业扶持
1.概念
创业扶持是国家和社会对创业者提供的各类帮助之和，包括资金，政策，信息等。
2.创业扶持的重要性
（1）创业是经济增长和创新的推动力，是国家地区企业可持续发展的基础。
（2）创业被认为在增加就业，创造新的市场，推动技术创新，提高科技成果转化率，增加产品或服务品种以及促进高科技产业形成最终推动地区经济增长方面具有重要作用。
（3）全球创业观察的研究表明：
“创业与经济增长之间存在促进关系”
3.国外借鉴
创业遇到的首要难题是资金问题，没有足够的资金是难以成功启动创业的。
美国和日本在培育创业环境方面是被世界公认为创业政策完善，创业环境功能齐全的国家，也是最早制定相应中小企业创业政策的国家。
美日政府对中小企业创业支持政策主要包括4个方面：
（1）政府出资创办专门为中小企业创业提供贷款业务的金融机构。
（2）管理信息咨询。
（3）小企业技术开发，技术创新服务。
（4）为中小企业贸易开拓提供援助。
包括两方面，一是政府和公共部门的年度采购必须保证向中小企业采购的份额。
另一方面是国际贸易援助，如日本贸易振兴会为中小企业提供拓展国际贸易业务的免费信息咨询，招收研修生，国际考察等。
1.《贝弗里奇报告》：
英国1942年发布的《社会保险和相关服务的报告》（《贝弗里奇报告》），认为应以消灭贫困、疾病、愚昧、肮脏和懒散五大祸害为目标，主张通过统一社会保险缴费、统一社会保障管理等23条改革建议，建立一个全社会性的国民保险制度。
2.社会保障制度：
社会保障制度是以国家或政府为主体依据法律规定通过国民收入再分配对公民暂时或永久失去劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物质帮助，保障基本生活的制度。
三个方面：
第一社会保障制度的责任主体是国家或政府。
第二，社会保障制度的目标是满足公民的基本需求
第三，社会保障制度得以实施的保证和依据是相应的社会立法。
3.失业保险制度：
是指通过国家立法筹集建立失业保险基金使因失业而暂时中断生活来源的劳动者在法定期间内获得失业保险金以维持其基本生活的一项社会保障制度。
4.社会保障法：
是调整以国家社会和全体社会成员为主体的社会保障关系，即在社会成员因年老疾病伤残失业死亡灾害等原因面临困境予以经济援助或扶助从而保证其基本生活需求并不断提高其生活水平的法律规范总和。
社会保障学唐楚生
题型
1.单选题10*1教材习题（一般可以拿到9分以上）（已解决）
2.判断题10*1教材习题（一般拿满分）（已解决）
3.名词解释5*3较为宽泛出题是最基本的不会很偏的名词解释（社会保障养老保险）自己整理（已解决）
4.简答题5*7（分出差距）（第二章后面思考题）
5.案例分析题15*1（章节后面案例）（已解决）
6.论述题15*1（12章都是关于中国社会保障制度方面来谈的中国的福利制度来谈）（已解决）
第一章案例分析
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