上半年预算执行情况报告.docx

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上半年预算执行情况报告

2017年上半年预算执行情况报告

萨尔图区财政局

尊敬的文主任、各位副主任、各位委员：

按照区人大要求，现将我区2016年财政决算情况以及2017年上半年财政预算执行情况简要汇报如下：

一、2016年决算完成情况

2016年全区地方财政收入完成164,224万元，完成预算的118.99%，同比增长15.16%。

其中：

区本级财政收入完成71,500万元，一般预算补助收入完成86,115万元（含公安24,766万元），年初预算稳定调节基金6,629万元；全区地方财政支出完成164,244万元，完成预算的118.99%，同比增长20.66%。

其中：

区本级财政支出完成117,562万元（含公安支出24,766万元），上解支出28,162万元，安排预算稳定调节基金18,520万元。

二、2017年上半年预算执行情况

上半年，区本级财政收入完成27,569万元，同比减少6,823万元，降幅19.80%，完成年初预算的37.80%；区本级一般预算支出完成52,241万元，同比增加4,819万元，增长10.20%，完成年初预算的38.30%。

（一）上半年收入完成情况

1、增值税完成7,029万元，完成本年度预算的38.00%，比上年同期增加2,604万元；

2、营业税完成26万元，比上年同期减少3,390万元；

3、企业所得税完成3,921万元，完成本年度预算的37.90%，比上年同期减少2,516万元；

4、个人所得税完成3,138万元，完成本年度预算的73.00%，比上年同期增加358万元；

5、资源税完成13万元，比上年同期增加13万元；

6、城市维护建设税完成3,379万元，完成本年度预算的35.50%，比上年同期减少333万元；

7、房产税完成3,002万元，完成本年度预算的37.50%，比上年同期增加1,681万元；

8、印花税完成548万元，完成本年度预算的45.70%，比上年同期减少70万元；

9、城镇土地使用税完成853万元，完成本年度预算的34.10%，比上年同期减少423万元；

10、土地增值税完成2,353万元，完成本年度预算的47.10%，比上年同期减少160万元；

11、非税收入完成3,307万元，完成本年度预算的24.20%，比上年同期减少1,225万元；

（二）上半年支出完成情况

1、一般公共服务支出6,662万元，完成预算的44.50%，同比减少1744万元；

2、公共安全支出1,413万元，完成预算的7.40%，同比减少167万元；

3、教育支出14,171万元，完成预算的49.00%，同比增加4,791万元；

4、科学技术支出44万元，完成预算的31.90%，同比减少38万元；

5、文化体育与传媒支出121万元，完成预算的54.50%，同比增加1万元；

6、社会保障和就业支出13,028万元,完成预算的34.30%，同比减少1,455万元；

7、医疗卫生支出3,502万元，完成预算的40.00%，同比减少370万元；

8、节能环保支出229万元，完成预算的51.50%，同比减少52万元；

9、城乡社区事务支出10,077万元，完成预算的62.30%，同比增加3,266万元；

10、农林水事务支出856万元，完成预算的58.00%，同比增加522万元；

11、住房保障支出2,130万元，完成预算的35.50%，同比增加300万元；

12、其他支出8万元，完成预算的57.10%，同比减少235万元；

在上半年支出中，主要存在以下几个特点：

一是人员支出占比过大：

上半年共安排人员支出43,240万元，占一般公共预算支出的83%，主要用于人员工资、四险两金、五七工及家属工生活补助、退休人员工资保险等方面。

除去人员方面的支出，财政剩余可用财力严重不足。

二是保证了政府最基本的运转需要：

由于财力十分困难，上半年主要保障了部分水电、采暖物业、城市绿化保洁等方面，其他方面的运转经费仍有一定缺口；

三是“三公”支出继续保持下降：

上半年“三公”支出共计151万元，全部为公车运行费用，同比减少33万元，下降39.29%；

（三）上半年财政收支增减因素

1、收入增减因素

（1）制造业累计实现区级收入2283万元，受营改增影响，同比增加43万元，但整个行业受油公司项目减少影响，行业税收整体呈下降趋势。

（2）建筑业区级税收实现1259万元，同比减少1511万元，预计随着各项目陆续开工，税收将有所提高。

（3）批零业区级税收实现8736万元，同比增加1094万元，主体行业地位稳固。

（4）房地产业区级税收实现4957万元，同比下降1610万元，主要是受房地产销售额明显下降的影响。

（5）采矿业区级税收实现570万元，同比去年增加93万元，主要为辖区内油田下属企业的个人所得税代缴收入，上半年受油公司企业奖金增加影响，税收贡献达到2.9%，呈现稳中有升的趋势。

（6）金融业区级税收实现2773万元，同比减少39万元，税收贡献率12%，基本保持平稳上扬态势。

2、支出增减因素

（1）工资调整，导致人员工资及四险两金费用增加。

（2）支付以前年度工程二类费用等尾欠款以及中五路拆迁款，导致城乡社区支出同比增加较多。

（3）由于财力紧张，上半年公用支出仅用于基本运转支出，同比下降较多。

（4）由于油田移交20所学校去年5月份划归我区，导致今年上半年教育支出同比增加较多；

（5）由于财力紧张，今年3-6月份养老保险未支付，导致社会保障支出同比下降；

三、预算执行中存在的困难和问题

（一）经济增速趋缓，组织收入压力较大。

受经济下行、油田减产等经济大环境因素影响，再加上我区商贸批零业日趋饱和，工业发展受限较大，建筑业和房地产业持续低迷，后续财源发展不足等不利因素影响，近几年来，我区经济增速总体趋缓，财政收入也逐年下降，年均降幅5%。

考虑到国地税组织收入措施实施，汽车城等重点大项目开工建设等增收因素，下半年财政收入形势与上半年比可能出现好转的态势，组织收入需进一步加大力度。

（二）体制阻力叠加，税收征管难度较大。

我区区域范围较大，业户80%以上为个体工商户及小微企业，流动性大，征收难度大。

“营改增”后，全部行业均由国税部门主管，不论是从人员上还是管理上，都增加了一定的难度；另外由于税收体制改革，协税护税难度加大。

（三）支出因素增多，优化支出结构较为困难。

我区人员刚性支出占的比重较大，最近几年高达80%以上，用于民生和项目支出的资金十分有限。

从上半年看，职工养老保险、廉政保证金等都存在欠付情况，下半年还有人员调资、项目建设投入、以往未付项目工程款及二类费用、均衡教育发展投入等多项支出，实现“保工资、保运行、保民生、保发展、保稳定”以及进一步优化支出结构的压力较大。

（四）绩效管理没有同步，预算科学性不强。

按照市财政局的统一部署，财政绩效管理工作今年刚刚试点运行，在集中支付管理的体制下，如何进一步增强预算单位的主体意识和法人责任，加强绩效考核评价和管理，不断提高全区预算编制的科学化、规范化水平，还处于初级阶段；另外全区财务人员业务水平整体偏低，人员岗位流动性较大，给预算执行工作带来一定难度。

四、下半年工作安排

鉴于我区财政目前面临的严峻形势，下半年，财税部门将继续把组织收入作为工作的重中之重，采取一切手段努力实现收入稳定，同时加强支出管理，确保各项工作顺利开展。

（一）进一步强化组织收入

加大国税部门和地税部门、两税部门和政府部门间的协作能力，增强执法力度、凝聚财税合力，千方百计促增收。

一是强化定额管理促增收。

对业户定额情况进行公开，结合对辖区大型个体业户的稽查工作重新核定定额，及时将已定额业户数据信息传递至地税下属分所，确保定额业户管理工作通畅衔接，并接受社会监督。

二是抓好中小微企业管控促增收。

对辖区中小微企业进行分析，通过以票管税、强化纳税评估、严查企业收支及资金往来等形式强化征管。

三是清查潜力税种促增收。

以选取的201户个体业户为切入点，联系相关部门查找出租人信息，由地税局进行欠税清缴，对拒绝缴纳税款的业户，纳入信用平台管理或采取媒体曝光等手段，加大宣传警醒力度，形成治税合力；充分协调市政、管局医保部门提供医保卡刷卡信息，倒推辖区医药企业和医院实际业务收入，核查税款；积极沟通公安系统，在不泄密的情况下，以公安系统的人员住宿登记平台为依据，核算辖区住宿业户实际收入，确保税款应收尽收。

四是推进税务部门同址办公促增收。

进一步扩大国地税基层税务所同址办公，做好信息同步共享，税种同步征收，减少偷漏税行为的发生。

五是动态跟踪大户促增收。

对辖区重点商超如百货大楼、万达、新百大、永辉超市等，通过核查数据库、查阅银行账户资金流动等方式着重对农产品收购、大额发票使用、购物卡、返现券结算情况等进行检查，确保收入真实，足额纳税。

六是增加非税收入促增收。

依照《关于开展非税收入管理专项稽查工作的方案》，财政局将按阶段对各非税收入单位稽查工作进行监督核查，规范收入行为，力争增加本级收入。

七是创新工作举措促增收。

进一步推进“互联网+有奖发票”工作，积极发挥群众监督力量，从发票源头做好个体工商户及小微企业的监督管理工作。

（二）进一步加大协税护税力度。

加大市里对区里支持的争取力度，争取属地纳税的可行性和可能性，缓解我区收支压力；积极协调沟通市国税、市地税、石油国税、石油地税局对我辖区内油田企业的房产税、土地使用税属地清算；积极跟进辖区油田属地企业，特别是对一厂、三厂的生产经营项目的经营收入税收，争取属地纳税入我区级库。

（三）进一步抓好财源项目建设。

及时跟进我区项目建设，安排财税专人对施工企业及开工项目进行“一对一”跟进，对已开工的春雷农科城项目、中碳生产基地项目、汽车城项目等做好后续服务工作，力保施工项目各环节税收不遗不漏；积极谋划新生项目，对我区二十三中南侧空地开发项目以及果岭半岛招商项目等提供保障服务，力争促其早日启动，使其成为我区新生后续有力税源；针对外区建筑企业在我区施工的情况，要求外区建筑企业在我区成立分公司，以确保我区税源不遗失；对辖区重点纳税大户持续跟进，及时掌握企业动态，分析预判税收走势，保证我区基础税源稳固。

（四）进一步加大向上争取力度。

积极协调市政府、市财政对我区垫付的市属企业离退休人员及五七工补贴费用在转移支付中予以倾斜。

对接收油田教育及其他人员增资及运行保障费用在结算补助中予以增加。

争取市里在新一轮包干体制基数内考虑我区未纳入财政体制的移交人员费用问题，或给予我区适当补助。

积极争取市里充分考虑我区实际情况，就体制上解递增比例方面予以重新考虑或暂停。

（五）进一步强化支出管理。

做好2017年调整预算工作及2018年预算工作，特别是对年初预算未安排的项目，严格按照预算法规定做好预算调整工作；做好政府采购及投资评审工作，统一通过市公共资源交易平台依法依规进行采购，严控项目审减率，确保财政资金合规、高效使用；进一步完善国库集中支付改革，做好2016年度政府财务报告试编工作，提升全区会计核算水平；开展公务卡制度改革，制定公务卡管理和报销还款制度，提高公务支出透明度，促进预算单位财务管理规范化。