第三章-汇款.ppt

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第三章汇款,学习目的和要求：

理解汇款当事人和业务流程掌握境外汇款申请书的填制和电汇SWIFT报文格式理解头寸调拨和退汇了解汇款方式的应用,本章内容：

第一节汇款方式概述第二节汇款头寸调拨和退汇第三节电汇（SWIFT）第四节汇款方式的应用,第一节汇款方式概述,一、汇款的当事人汇款（Remittance）也称汇付。

指在订立商务合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式。

汇款方式不仅用于贸易和非贸易结算，还用于金融机构外汇资金的调拨。

进口商货物出口商（预付或到付）委托解付指示进口商所在地出口商所在地图3-1汇款流程,收款人,汇出行,汇入行,汇款人,1.汇款人（REMITTER）,即进口商。

汇款人应出具境外汇款申请书（见教材87页）和支款凭证。

其他依据：

预付货款：

合同（或采购单purchaseorder）、形式发票；货到付款：

合同、商业发票、进口货物报关单。

2.汇出行（REMITTINGBANK）,即受汇款人委托对外汇出款项的银行。

汇出行办理的汇款业务为汇出汇款（OutwardRemittance）。

2012年8月1日起全国上线运行“货物贸易外汇监测系统”，停止使用“贸易收付汇核查系统”。

外管局对进口单位实施分类考核：

ABC三类。

A类企业信用证和托收业务，按国际结算惯例审核单证；货到付款和预付货款同上。

对B类企业进行“贸易外汇收支电子数据核查管理”，确定其可收、付汇额度；银行办理业务应当进行电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度。

对C类企业的所有进口付汇业务实行事前登记管理，即事前到外管局办理进口付汇登记表。

2.汇出行（REMITTINGBANK）,汇出行将汇款人填写的信息与其提交的商业单据和有效凭证进行核对，无误后办理售付汇手续，填写手续费、邮电费、使用的汇率等内容。

汇出行审核汇款申请时应注意：

汇出汇款业务的申请必须符合国家外汇管理的规定；银行审核资金来源：

人民币资金购汇、自有现汇、向银行申请的国内外汇贷款、外债资金等；汇出行妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行转汇的环节。

3.汇入行（RECEIVINGBANKORPAYINGBANK）,受汇出行委托将款项支付给收款人的银行。

汇入行办理的汇款业务为汇入汇款（InwardRemittance）。

所有解付汇入款必须严格按照汇出行的指示办理。

若对汇出行的指示有疑惑，需联系汇出行以加押电确认后再办。

一般汇入款都是不附加条件的，即所谓的CleanPayment，只是将汇款附言转告给收款人；或汇出行有要求时，将汇款收据经收款人签章后寄回汇出行。

4.收款人（PAYEEORBENEFICIARY）,即出口商。

收款人若对汇款内容不明，或汇款金额不够了结全部债权时，应及时向汇入行提出，由其转给汇出行向汇款人查询，待得到满意答复后再予以收款。

我国：

填写“涉外收入申报单”。

二、汇款的方式,1.电汇（TelegraphicTransfer，简称T/T）指汇出行以加押电讯文件（电报Cable、电传Telex、SWIFT）的方式向汇入行发出指令，授权其借记我账（往账）或声明已贷记他账（来账）或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行索偿等，并指示将此款交付给指定的收款人。

电汇安全可靠、收款快，目前使用最普遍。

大多银行都采用标准SWIFT报文。

2.信汇（MAILTRANSFER，简称M/T）,指汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（MailTransferAdvice）或支付委托书（PaymentOrder）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人。

信汇费用低，但结算时间长，收款慢，现在一般很少用这种方式。

3.票汇（REMITTANCEBYABANKERSDEMANDDRAFT，简称D/D）,应汇款人申请，汇出行开出一张银行汇票交给汇款人，由汇款人转交收款人以向汇入行提示付款。

流程。

票汇中汇出行的委托付款指令是一张以汇出行为出票人，指定解付行为付款人的即期银行汇票。

如果出票人想限制收款人只能凭票取款，不能转让给他人，可以在汇票上作成不可流通划线（NotNegotiable）。

由于汇票的流通转让性，票汇比较方便。

但是，汇票是在银行体系外传递，传递环节多，遗失或被窃的可能性较大，一旦发生这样的情况，需要挂失止付。

所以，金额相对小、收款不急迫的汇款可以采用票汇方式。

第二节汇款头寸调拨和退汇,一、头寸调拨汇款业务中的头寸（Cover）是指汇款资金的调拨与偿付。

汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，即资金的偿付（ReimbursementofRemittanceCover），俗称拨头寸。

汇入行在办理汇入汇款时，必须在接到国外汇款头寸报单，或者接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可办理解付。

故每笔汇款中，必须注明拨头寸指示。

根据代理行是否为账户行，资金的偿付类型也不同。

1.账户行直接入账（往来账户币种与汇款币种相同）,如果双方有账户关系，可在汇出行办理汇出手续时先贷记汇入行账户，或由汇入行在收到偿付指示时借记汇出行账户来进行资金的偿付。

这种偿付类型简单方便。

贷记报单借记报单图3-4主动贷记/授权借记方式转账流程,汇出行,汇入行,1.账户行直接入账（往来账户币种与汇款币种相同）,

（1）主动贷记当汇入行在汇出行开立有往来账户，汇出行在汇款通知中注明偿付指示：

“Incover，wehavecreditedyourA/Cwithus.”（作为偿付，我行已经贷记你行在我行开立的账户），并在寄给汇入行的贷记报单（CreditAdvice）上注明“yourA/Ccredited”字样。

1.账户行直接入账（往来账户币种与汇款币种相同）,

（2）授权借记当汇出行在汇入行开立有往来账户，汇出行在汇款通知中注明偿付指示：

“Incover，pleasedebitourA/Cwithyou.”（作为偿付，请借记我行在你行开立的账户）。

汇入行在借记该账户后，在寄给汇出行的借记报单（DebitAdvice）上注明“yourA/Cdebited”字样。

如：

中国银行总行在纽约花旗银行开立有美元账户，则中行总行可以直接向纽约花旗银行发出MT103报文来执行一笔美元客户汇款。

此时，MT103还相当于借记授权，故无需匹配MT202。

2.共同账户行转账（账户行币种与汇款币种相同）,如果双方没有账户关系，但都在第三家银行开有账户，这第三家银行就是双方共同的账户行。

代理行之间的资金偿付可以利用双方共同的账户行转账：

先借记汇出行账户，再贷记汇入行账户。

汇出行的偿付指示：

“Incover，wehaveauthorizedBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem.”MT103MT202MT910图3-5共同账户行转账流程,汇出行,汇入行,共同账户行,3.账户行的共同账户行转账（没有共同账户行或共同账户行币种与汇款币种不同）,汇出行的偿付指示：

“Incover，wehaveinstructedABanktopaytheproceedstoyourA/CwithBBank.”MT103图3-6账户行的共同账户行转账流程,汇出行,汇出行账户行A,汇入行账户行B,汇入行,账户行的共同账户行,二、退汇的处理,汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退回给汇款人。

退汇可能是由于收款人的原因而使汇入行无法通知收款人，也可能是汇款人因故欲撤回资金等。

1.电汇和信汇方式下的退汇如果退汇原因来自收款一方，汇入行可以将MT103退回汇出行，并说明原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退款手续。

如果退汇原因来自付款一方，汇出行应立即通知汇入行停止解付而退汇。

若汇入行在接到退汇通知前尚未解付，便会立即止付；若汇入行在接到退汇通知前已解付，银行不负其他责任，汇款人只能与收款人交涉。

二、退汇的处理,2.票汇方式下的退汇不论退汇原因来自何方，只要申请退汇人能交出汇票就可办理。

如果申请退汇人无法交出汇票，汇出行可能拒绝退汇。

若汇票遗失、被窃或毁损等原因而丧失，汇款人可向汇出行申请挂失止付。

第三节电汇（SWIFT）,一、适用于汇款的SWIFT格式1MT103SINGLECUSTOMERCREDITTRANSFER单笔客户汇款由汇款行或受汇款行委托的银行直接或通过代理行发送给另一家银行，用来发送付款指示的报文格式。

从发报行的角度来看，汇款人和收款人中至少一方是非金融机构。

如果发报行与收报行有直接账户关系（联行或账户行），则汇款无须匹配MT202。

若发报行与收报行没有直接账户关系，则MT103的发报行同时要将一份头寸调拨电（MT202）发往其代理行。

例1：

汇款行与解付行之间有直接账户关系,张三指示中国银行湖北分行向李四开在中国银行纽约分行的账户支付5000美元。

OrderingCustomer：

50a张三Sender：

中国银行湖北分行MT103Receiver：

中国银行纽约分行BeneficiaryCustomer：

59a李四,例2：

汇款行委托另一家银行发报，且收报行不是解付行,张三委托中国银行湖北分行向李四开在新加坡星展银行的账户支付5000美元。

中国银行湖北分行委托纽约分行汇款，而中行纽约分行与新加坡星展银行均在纽约花旗银行开设美元账户。

OrderingCustomer：

50a张三OrderingInstitution：

52a中国银行湖北分行Sender：

中国银行纽约分行MT103Receiver：

纽约花旗银行转发MT103AccountwithInstitution：

57a新加坡星展银行BeneficiaryCustomer：

59a李四,2MT202GENERALFINANCIALINSTITUTIONTRANSFER单笔银行头寸调拨,由付款行或代表付款行的银行直接或通过代理行发送给收款行的银行，用来将头寸调入收款行账户的报文格式。

该报文格式也可以用来要求收报行将发报行的头寸在发报行开立在收报行的几个账户之间调拨，或要求收报行借记发报行的账户、同时贷记发报行开在另一账户行的几个账户中的一个账户。

使用MT202报文时，业务各方必须是金融机构。

另外，付款行与收款行之间的头寸调拨总是与另一笔业务有关的，报文中“21”必须列明该业务的编号。

例3：

通过两家银行进行偿付的单笔客户汇款,张三委托中国银行湖北分行向李四开在新加坡星展银行的账户支付5000美元。

中国银行湖北分行委托纽约分行汇款，而中行纽约分行与新加坡星展银行均在纽约花旗银行开设美元账户。

步骤一：

湖北中行向收款人的账户行发送MT103OrderingCustomer：

50a张三Sender：

中国银行湖北分行SendersCorrespondent：

53a中国银行纽约分行ReceiversCorrespondent：

54a纽约花旗银行Receiver：

新加坡星展银行BeneficiaryCustomer：

59a李四,例3：

通过两家银行进行偿付的单笔客户汇款,步骤二：

湖北中行同时向自己的代理行发送MT202Sender：

中国银行湖北分行MT202Receiver：

中国银行纽约分行AccountwithInstitution：

57a纽约花旗银行BeneficiaryInstitution：

58a新加坡星展银行,3MT910CONFIRMATIONOFCREDIT贷记证实,由账户行发送开户行，用来通知开户行某笔款项已在所开账户中被贷记的报文格式。

该笔贷记将在对账单MT950中进一步证实。

如果账户行经常发送该账户的对账单，就不会定期发送此报文。

另外，该报文不能用于记账，它只是向收报行（开户行）证实这一笔贷记。

如上例中：

纽约花旗银行向新加坡星展银行将发送