四川省会计电算化技能竞赛模拟题.docx

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四川省会计电算化技能竞赛模拟题

2010年四川省中职会计电算化技能竞赛模拟试题

考试要求：

请考生认真审题，然后按要求完成考试内容，请到系统管理、企业应用平台完成基础设置、日常账务处理及财务报表编制的操作。

在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容均使用系统默认值。

考试时间为2小时。

一、基础设置

（一）新账套的建立：

1、将系统日期调整为2010年1月31日。

2、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无）。

3、增加操作员：

张主管、李会计、王出纳。

4、新建账套:

A．账套号：

666

账套名称：

成都东升制造有限公司

单位名称：

成都东升制造有限公司

B．账套主管选择自己新增加的操作员“张主管”，企业类型为“工业”，行业性质为“2007年新会计制度科目”并预置科目，记账币种：

默认“人民币”，启用日期为2010年1月；

C．存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算。

D．确认编码方案：

1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。

2、部门编码方案为2-2。

3、结算方式编码方案为2。

4、客户和供应商编码方案为2-3-3。

5、其他编码项目保持不变。

5、设置操作员权限。

操作员“王出纳”，拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；

操作员“李会计”拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。

（二）系统启用：

启用“总账”系统，启用日期均为2010-1-1。

（三）总账系统中的初始化：

1、外币及汇率：

美元，1月份记账汇率为8.40

日元，1月份记账汇率为0.06

2、凭证类别：

收款凭证

借方必有1001，1002

第1页

付款凭证

转账凭证

贷方必有1001，1002凭证必无1001，1002

3、结算方式：

现金结算、支票结算、电汇三种结算方式。

4、部门档案：

销售中心，管理中心，制造中心；

其中：

销售中心下分“销售一部”、“销售二部”

管理中心下分“财务部”、“人力资源部”

制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”5、人员档案：

销售一部的李平；财务部的张力。

6、客户分类：

“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。

7、客户档案：

单位编号

单位名称

所属分类

HHGYZ

华宏供应站

批发

CXMYGS

昌新贸易公司

批发

JYSH

精益商行

代销

LSGS

利氏公司

专柜

8、供应商分类：

原料供应商。

9、供应商档案：

单位编号

单位名称

所属分类

JLSH

金陵商行

原料供应商

（四）设置备份

自动

手动

（五）设置会计科目：

1、指定科目：

指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。

2、根据第3、4页的表格增设有关科目。

3、个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的科目设置。

（六）录入科目的期初余额：

1、根据第3、4页的表格录入科目的期初余额。

科目名称

方

向

辅

助

期初余额

科目名称

方

向

辅助

期初余额

库存现金（1001）

银行存款（1002）＊工行存款（100201）＊中行存款（100202）＊

美元户（10020201）＊

借2052

借400000

借200000

应交税费（2221）＊

应交增值税（222101）＊进项税额（22210101）已交税金（22210102转出未交增值税

（22210103）

减免税款（22210104）销项税额（22210105）

应交营业税（222102）

贷10001

贷8500.75

贷

贷8500.75

贷1500.25

借

美

元

2500

应付利息（2231）

贷

建行存款（100203）存放中央银行款项（1003）

借

应付股利（2232）

贷

第2页

存放同业（1011）

其他货币资金（1012）外埠存款（101201）

结算备付金（1021）存出保证金（1031）交易性金融资产（1101）买入返售金融资产（1111）

借

借2500

借

其他应付款（2241）应付保单红利（2251）

应付分保账款（2261）代理买卖证券款（2311）代理承销证券款（2312）代理兑付证券款（2313）

贷

应收票据（1121）＊

应收账款（1122）＊

借

客

户

客

户

42040

代理业务负债（2314）

递延收益（2401）

贷

供

预付账款（1123）

借

应

长期借款（2501）

贷

商

应收股利（1131）

应收利息（1132）

应收代位追偿款（1201）应收分保账款（1211）应收分保合同准备金（1212）其他应收款（1221）

部门应收款（122101）＊

个人应收款（122102）＊

借

3300

部

门2400.00

个

人900.00

应付债券（2502）

未到期责任准备金（2601）保险责任准备金（2602）保户储金（2611）

独立账户负债（2621）长期应付款（2701）

未确认融资费用（2702）

专项应付款（2711）

贷

借

贷

借

贷

坏账准备（1231）贴现资产（1301）拆出资金（1302）贷款（1303）贷款损失准备（1304）代理兑付证券（1311）代理业务资产（1321）材料采购（1401）在途物资（1402）原材料（1403）＊

101材料（140301）＊102材料（140302）103材料（140303）

材料成本差异（1404）库存商品（1405）发出商品（1406）商品进销差价（1407）委托加工物资（1408）周转材料（1411）消耗性生物资产（1421）

贷114

借

贷

借

贷

借

预计负债（2801）

递延所得税负债（2901）

清算资金往来（3001）

货币兑换（3002）

衍生工具（3101）

套期工具（3201）

被套期项目（3202）

实收资本（4001）

资本公积（4002）

盈余公积（4101）

法定盈余公积（410101）一般风险准备（4102）

本年利润（4103）

利润分配（4104）

库存股（4201）

生产成本（5001）＊

基本生产成本（500101）＊直接人工（50010101）＊直接材料（50010102）＊制造费用（50010103）＊

贷

借

贷100000

贷300000

贷1269.1

贷

贷10009

贷

借

贵金属（1431）

抵债资产（1441）

损余物资（1451）

融资租赁资产（1461）

存货跌价准备（1471）

持有至到期投资（1501）持有至到期投资减值准备（1502）可供出售金融资产（1503）长期股权投资（1511）

借

贷

借

贷

借

辅助生产成本（500102）＊制造费用（5101）

工资及福利费（510101）＊水电费（510102）＊差旅费（510103）＊修理费（510104）＊折旧费（510105）＊

劳务成本（5201）

研发支出（5301）

借

部门

第3页

长期股权投资减值准备（1512）投资性房地产（1521）

长期应收款（1531）

未实现融资收益（1532）存出资本保证金（1541）

贷

借

贷

借

工程施工（5401）工程结算（5402）机械作业（5403）主营业务收入（6001）利息收入（6011）

借

贷

借

贷

部门

固定资产（1601）＊

生产设备（160101）＊

借

部

门

部

门

200000

手续费及佣金收入（6021）保费收入（6031）

贷

累计折旧（1602）

生产设备折旧（160201）固定资产减值准备（1603）在建工程（1604）

工程物资（1605）

固定资产清理（1606）

未担保余值（1611）

生产性生物资产（1621）生产性生物资产累计折旧（1622）公益性生物资产（1623）油气资产（1631）累计折耗（1632）无形资产（1701）累计摊销（1702）无形资产减值准备（1703）商誉（1711）

长期待摊费用（1801）

递延所得税资产（1811）独立账户资产（1821）

待处理财产损溢（1901）短期借款（2001）

存入保证金（2002）

拆入资金（2003）

向中央银行借款（2004）吸收存款（2011）

同业存放（2012）

贴现负债（2021）

交易性金融负债（2101）卖出回购金融资产款（2111）

贷169998.9

贷

借

贷

借

贷

借

贷

借

贷

借

租赁收入（6041）

其他业务收入（6051）

汇兑损益（6061）

公允价值变动损益（6101）投资收益（6111）

摊回保险责任准备金（6201）摊回赔付支出（6202）

摊回分保费用（6203）

营业外收入（6301）

主营业务成本（6401）

其他业务成本（6402）

营业税金及附加（6403）利息支出（6411）

手续费及佣金支出（6421）提取未到期责任准备金（6501）提取保险责任准备金（6502）赔付支出（6511）

保单红利支出（6521）

退保金（6531）

分出保费（6541）

分保费用（6542）

销售费用（6601）＊

广告费（660101）

差旅费（660102）

水电费（660103）

运输费（660104）

电话费（660105）

管理费用（6602）＊

工资及福利费（660201）办公费（660202）

电话费（660203）

贷

借

部门

供

应付票据（2201）＊

贷

应

借

部门

商

供

差旅费（660204）

应付账款（2202）＊

贷

应

58500

借

部门

商

水电费（660205）

预收账款（2203）＊应付职工薪酬（2211）

贷

客

户

折旧费（660206）财务费用（6603）

借

部门

银行手续费（660301）勘探费用（6604）资产减值损失（6701）营业外支出（6711）

借

第4页

罚款支出（671101）所得税费用（6801）以前年度损益调整（6901）

借

辅助科目明细余额如下：

1、应收账款—精益商行3,510.00—利氏公司3,430.00—昌新贸易公司11,700.00—华宏供应站23,400.00

元

2、其他应收款/

备用金—运输处1,200.00元—一车间1,200.00元

4、其他应收款/个人其他应收款—李平（销售一部）900.00元

5、固定资产/

生产设备——车间150,000.00元—二车间50,000.00元

6、应付账款—金陵商行58,500.00元

二．日常业务处理。

企业增值税率17%，不考虑其他税金。

凭证附单据数不填。

凭证中写明摘要。

除题中有特别说明的外，每小题只做一张凭证。

（一）请将计算机和账套操作日期改为2010年1月31日。

以“王出纳”操作员身份对成都东升制造有限公司2010年1月份业务填制凭证。

（按题号顺序填制凭证）

1.1月3日，接到银行通知，收到某投资者以现金300000元购入公司100000股股票，股票发行价为1元/股。

2.1月7日，向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。

3.1月8日，将外埠存款的未用金额2500元转回结算户。

4.1月8日，收到某供应单位因不履行合同而支付赔款5000元。

5.1月12日，收到出差人员销售二部李平交回的差旅费剩余款45元并结算，李平在出差前预借差旅费900元。

6.1月14日，以支票方式支付所购物资价款23000元。

7.1月15日，开出支票，提取现金5000元。

第5页

8.1月16日，用101000元购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利1000元。

9.1月18日，收到现金股利1000元。

10.1月19日，为购置大型设备预付款150000元。

11.1月24日，收到所购设备,另需补付价款10000元。

12.1月24日，银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知。

其中，生产一车间水费300元、运输处水费400元，销售一部水费200元，销售二部水费100元，财务部水费100元，人力资源部水费100元。

13.1月25日，营销部门报销费用，销售一部运输费1000元、电话费1100元；销售二部运输费2000元、电话费1500元，用现金支付。

（注：

运输费和电话费均设为部门核算）

14.1月25日，管理部门报销费用，财务部电话费600元、办公费1500元；人力资源部电话费800元、办公费600元，用现金支付。

15.1月26日，一车间报废一台设备，设备原值150000元，累计折旧126000元。

16.1月26日，处理固定资产清理的净损失26000元。

（2）以操作员“张主管”的身份对所有凭证进行审核签字、记账。

（3）将已记账凭证恢复至记账前状态，取消下列凭证的审核签字，然后对下列凭证进行修改，最后再将所有凭证重新审核和记账。

A、将凭证

借：

库存现金

45.00

管理费用/差旅费—销售二部855.00贷：

其他应收款/个人应收款—李平900.00

改为：

借：

库存现金

45.00

B、将凭证

改为

17.查账：

管理费用/差旅费—销售一部855.00

贷：

其他应收款/个人应收款—李平900.00

借：

营业外支出/处置固定资产净损失26000.00贷：

固定资产清理26000.00

借：

营业外支出/处置固定资产净损失24000.00贷：

固定资产清理24000.00

（1）查询现金日记账日期：

XXXX年XX月（只需前三条分录），结果填入下表。

第6页

月

数

本月合计

当前累计

（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。

科目名称

XX月份共有

几笔分录

第一笔分录的凭证借方

科目名称

1111应收账款

5101主营业务收入

550203管理费用/电话

费

（3）查询部门总账：

指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。

（只要前二条）

科目名称

期初余额

借方合计

贷方合计

期末余额

（4）查询“李平”个人明细账，将结果填入下表。

（只要第一条记录）

日期

凭证号数

科目

余额

科目小计

个人小计

（5）查询发生额及余额表

查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。

（6）查询应交增值税多栏账。

（用户自定义应交增值税多栏账）

（7）查询客户往来余额表：

指定单位查余额表“精益商行”，结果填入下表。

科目名称

借方

贷方

方向

期末余额

合计

第7页

18、1月31日，生成本月损益结转利润的凭证。

要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转。

（注：

将收入与支出各生成一张记账凭证）

（四）查询”管理费用”科目的明细账，查看一下总账科目的余额是否已结转为零。

科目名称

借方

贷方

方向

期末余额

管理费用

（五）对总账系统结账。

三、报表编制（由“张主管”编制报表）

（一）按照下列要求编制报表

启动报表系统

1、单位名称、年、月设为关键字，并录入下表中所示的内容。

损益分析表

单位名称：

年

月

日

项目

行次

本月发生数

本年累计数

业务收入

业务成本

管理费用

利润总额

制表人：

2、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。

3、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“损益分析表.rep”。

（二）按下表格式编辑1月末的资产负债表，要求：

1、单位名称、年、月、日设为关键字，并录入下表中所示的内容。

2、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。

3、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“资产负债表.rep”。

第8页

（三）按下表格式编辑1月末的利润表，要求：

1、单位名称、年、月、日设为关键字，并录入下表中所示的内容。

2、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。

3、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“利润表.rep”。

第9页

第10页

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