商业银行的经营管理.docx

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商业银行的经营管理

商业银行的经营管理

第一章商业银行经营管理概述

　商业银行及其经营管理的基础知识，重点解决三个问题：

一是在介绍商业银行的产生、特征、职能及组织形式的基础上，重点研究我国商业银行是如何形成的，目前有哪些商业银行，从而确定以后章节研究的对象；二是阐述商业银行经营管理目标，为达到其目标必须坚持的原则，为什么要坚持这些原则，如何坚持这些原则，从而理解商业银行经营管理原则将是贯穿全书的核心；三是介绍商业银行经营管理环境的内容，了解商业银行的经营活动必须具备一定的经营条件、制定可行的竞争策略、服从政府的监管要求。

第一节商业银行的演变及作用

一、商业银行的概念

二、商业银行的产生和发展

（一）早期商业银行的产生及其作用

（二）中期商业银行的产生及其作用

（三）现代商业银行的产生及其作用

第二节商业银行的特征和职能

一、商业银行的特征

根据商业银行的概念，我们可以从以下三个方面概括其特征：

1、商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。

2、商业银行是一种金融机构，但又不同于其他金融机构。

3、商业银行是金融体系的主体。

二、商业银行的职能

1、信用中介职能。

2、支付中介职能。

3、信用创造职能。

4、金融服务职能。

第三节商业银行的组织形式

一、从组织结构上看，有总分行制与单一银行制

1、总分行制

2、单一银行制

二、从业务结构上看，有全能银行制和银行分业制

1、全能银行制

2、银行分业制

三、从所有权结构上看，有股份制银行和独资银行

1、股份制银行

2、独资银行

第四节我国商业银行的形成

一、建国——1952年，商业银行曾对我国商品经济的发展发挥了一定的积极作用（中国银行、交通银行）

二、1953年——70年代末，我国照搬苏联的经验，实行了高度集中的计划管理体制，建立起“大一统”的金融组织体系，各类专业银行及其他金融机构相继撤并，统一于中国人民银行

三、十一届三中全会以来（1979年），随着经济、金融体制的改革，商业银行逐渐发展起来

第五节商业银行经营管理的目标

一、经营与管理的关系

二、银行经营与银行管理的含义

三、商业银行经营管理的含义

四、商业银行经营管理的目标

第六节商业银行经营管理的原则

一、安全性原则

二、流动性原则

三、盈利性原则

四、“三性”原则之间的关系

第七节商业银行经营管理的环境

一、商业银行的经营条件

商业银行的经营条件是指商业银行开展经营管理活动所具备的一系列经营要素，包括银行资本、金融人才、组织机构、内部管理制度等。

1、银行资本。

2、金融人才。

3、组织机构。

4、内部管理制度。

二、金融业的竞争

三、政府对银行业的监管

1、政府对银行业实施监管的原因

2、政府对银行业监管的原则

3、政府对银行业监管的内容

第二章商业银行资本经营管理

　　 通过对商业银行资本金构成、功能及作用的阐述，知道作为金融企业的商业银行要开展业务活动，必须拥有一定的本钱；通过对商业银行资本需要量的确定原理及资本充足检验标准演变的介绍，懂得对商业银行来说，资本金既不能太多，也不能太少，必须适度；通过对《巴塞尔协议》产生背景及内容的介绍，知道商业银行要想增加其资产的安全系数和在国际间公平竞争，就必须按照国际惯例，保持规定的资本充足率；通过对我国商业银行资本的历史、现状及现行规定的介绍，了解我国商业银行多年来不重视资本金的原因及后果，同时应能用所学知识提出解决我国商业银行资本不合理的措施和提高资本充足率的对策。

第一节商业银行资本的构成

一、普通资本

1、普通股

2、资本盈余

2、未分配利润

二、优先资本

1、优先股

2、资本票据和资本债

3、可转换债券

三、其他资本

第二节商业银行资本的功能与作用

一、商业银行资本的功能

商业银行资本的功能就是营业功能、保护功能、管理功能。

二、商业银行资本的作用

（一）资本是商业银行存在和发展的先决条件

（二）资本是商业银行承担经营活动意外损失、保护存款者利益的基础

（三）资本是商业银行经营活动正常进行的保证

（四）资本是控制贷款规模的尺度

（五）充足的资本有利于提高商业银行的信誉

第三节商业银行最佳资本金需要量的确定与评估

一、商业银行最佳资本需要量原理

二、资本充足检验标准的演变

1、资本/存款比率

2、资本/资产比率

3、资本/风险资产比率

4、纽约公式

5、衡量资本适度的新方法

第四节《巴塞尔协议》与商业银行资本

一、《巴塞尔协议》及其发展

二、《巴塞尔协议》对商业银行资本的规定

1、资本的组成

2、风险加权的计算

3、资本充足率的目标标准

4、过渡期和实施的安排

第五节《巴塞尔协议》在我国的实施

一、我国中央银行对商业银行资本充足率的规定

（一）商业银行资本的构成

（二）资产风险权数的规定

1、表内的资产和风险权数规定

2、表外资产成分与信用转换系数规定

（三）银行资本与风险资产的比率规定（本外币合并考核）

二、我国商业银行资本的历史、现状及改革

（一）我国商业银行资本的历史

1、国有独资商业银行的资本历史

2、新型商业银行的资本历史

（二）我国商业银行资本的现状

1、资本金总量不足，负债经营较为突出

2、资本结构不合理，资本补充缺乏持续性

3、资产质量较差，对商业银行资本的侵蚀程度严重

三、国有商业银行增加资本金的途径

1、股份制改造后上市

2、政府注资

3、商业银行自身的利润积累

4、提高普通呆账准备金的提取比例

5、发行长期次级债券

第三章商业银行负债业务经营管理

　　通过学习商业银行负债业务概述，了解商业银行负债业务的作用、构成及经营原则；通过学习存款的种类与存款营销，掌握增加存款的措施和策略；通过学习其它负债的方式与要求，把握借入款负债和结算负债经营管理的重点；通过学习负债成本的构成，理解负债成本分析方法和要求；通过学习负债风险的来源，掌握避免负债风险的措施。

第一节商业银行负债业务概述

一、负债对商业银行经营的重要性

（一）从银行自身来讲，银行资产的盈利率一般低于工商企业，银行家要想获得与一般企业相当的利润，只能依靠大量借入资金，使资产总额数倍于自有资本，因此吸收存款的工作至关重要。

从另一方面，说明存款不是越多越好

（二）从存款者来看，存款的意义莫过于找到了存放资金的适当场所。

对一般顾客而言，他们在银行存款的着眼点在于银行为此提供的便利条件。

二、西方商业银行负债业务概述

（一）存款

主要包括活期存款、定期存款和储蓄存款。

介绍西方商业银行存款业务的创新。

（二）借入款

三、我国商业银行负债的结构与现状

（一）结构

包括经常性资金来源、临时性资金来源和固定性资金来源

（二）现状

1、负债结构日趋多样化

2、银行存款中储蓄存款增幅最大，而企业存款波动较大

3、负债持有的市场份额不平衡。

第二节商业银行负债业务经营的原则

一、依法筹资原则

二、成本控制原则

三、量力而行原则

四、结构合理原则

第三节商业银行的存款管理

一、商业银行的存款种类

1、根据存款的期限来划分

2、根据存款的主体来划分

3、根据存款的动机来划分

二、商业银行存款的营销

1、存款产品的特点

①利息高低。

②利率的形式和计息的方法。

③附加服务。

④存款期限。

⑤能否转让。

⑥提款方式。

2、存款产品的营销步骤

①调查研究客户的金融需求,在市场细分的基础上确定目标市场。

②在目标市场确定后，设计开发新的产品或完善原有的产品。

③定价和促销。

④对营销活动进行评价和改进，并预测和研究金融市场未来的需求。

3、存款产品的定价策略与方法

商业银行存款产品的定价策略可以归纳为以下几种：

①薄利多销策略。

②厚利限销策略。

③阶段定价策略。

④差别定价策略。

⑤折扣定价策略。

⑥心理定价策略。

⑦随行就市定价策略。

4、存款市场的开拓战略

开拓银行存款市场的实质是增加银行存款。

增加存款可以从两个方面入手，一是创造新存款，二是增加原有存款的数量。

用市场学的术语讲，就是产品开发战略和生产开发战略。

产品开发战略即创造新存款的战略。

它有两种形式：

市场分割和产品区别。

5、我国商业银行新的存款种类

进入90年代，国内银行业存款产品创新方兴未艾，极大地改善和丰富了银行理财服务的种类和手段，出现了一系列性的存款种类。

本外币活期一本通；通知存款；定期自动转存业务。

三、存款规模控制

四、存款保险制度

1、存款保险制度的含义

2、存款保险制度的作用

3、存款保险制度与商业银行经营

五、存款成本的分析

1、存款成本的概念

包括利息成本、其他成本、风险成本和连锁反应成本

2、存款成本的测算

资金成本率、可用资金成本率

3、成本分析

成本分析主要从平均成本和边际成本两个角度来展开

第四节商业银行其他负债业务的经营管理

一、同业借款的经营管理

同业借款的形式、特点、成本管理及中央银行的要求

二、向中央银行借款

借款的形式、特点、期限和要求

三、发行金融债券

概念种类、发行条件要求

第五节商业银行负债的风险与防范

一、负债风险的主要内容

商业银行的负债风险按其性质来分主要有以下三种：

1、流动性风险

2、利率风险

3、清偿性风险

二、负债业务利率风险的管理与防范

1、利率风险产生的原因

2、防范措施：

进行利率预测；通过远期利率协议、利率期权和利率掉期的具体操作，防范利率风险。

三、负债业务清偿性风险管理

1、清偿性风险的概念

商业银行清偿性风险是指当存款人、借款人等债权人提出清偿债务的要求时，商业银行不能按时满足其债务清偿的要求的风险，一般有两种形式，一是相对清偿风险，一是绝对清偿风险。

2、清偿性风险的管理：

存款保险；资本金保障

第四章商业银行贷款业务经营管理

　　通过学习贷款业务经营管理的目标，懂得贷款的规模、结构、风险等是贷款经营管理过程中必须关注的问题；通过学习贷款的种类，掌握不同的贷款方式下发放贷款应控制的要点；通过学习借款人的信用评估、财务报表分析、财务比率分析等内容，掌握科学管理贷款方法和依据；通过学习贷款的定价原理，掌握贷款价格的内容和贷款定价的方法；通过学习贷款风险管理，掌握防范和化解贷款风险的措施，最大限度提高贷款的经济效益。

第一节商业银行贷款种类及经营管理目标

一、商业银行贷款的种类

二、商业银行贷款业务经营管理目标

（一）规模适度

（二）结构均衡

（三）防御风险

（四）盘活存量

第二节商业银行对不同贷款方式控制的要点

一、信用贷款控制要点

关键是对借款人信用的分析，包括财务状况和非财务状况。

二、保证贷款控制要点

主要有保证人的资格，保证的方式，保证的期限，保证合同的形式等。

三、抵押贷款和质押贷款控制要点

主要有银行选择抵押品和质押品的条件，抵押品或质押品的登记以及抵押品或质押品的处分。

四、票据贴现控制要点

主要是票据贴现时审查的内容。

第三节商业银行贷款的定价

一、贷款定价的一般原理

一般来说，贷款供给曲线是价格的增函数，贷款需求曲线是价格的减函数。

二、贷款价格的构成

1、筹集资金的成本

2、贷款的管理费用

3、承诺费

4、补偿余额

5、隐含价格

6、银行适当的利润

三、贷款价格确定的方法

1、差额定价法

2、综合定价法

3、优惠加数与优惠乘数法

4、交叉利率计算法

四、贷款定价应考虑的因素

1、借款人的信用状况

2、贷款人与银行的关系

3、贷款的盈利能力

第四节商业银行贷款风险的防范与控制

一、商业银行贷款风险的成因

二、商业银行贷款风险的识别

1、间接贷款风险的识别

间接贷款风险的识别，是注重借人方面的各种特征因素，从而发现问题。

2、直接贷款风险的识别

是对银行自身方面有问题贷款早期报警信号进行检查分析，以发现潜在的贷款风险。

三、商业银行贷款风险的计量

贷款风险的计量包括贷款前信用分析时作的贷款风险度计量和贷款后进行风险监测作的贷款资产风险度计算。

四、贷款风险的控制

拒绝风险、分散风险、转移风险、补偿风险。

第五章商业银行证券投资业务经营管理

　　通过学习商业银行证券投资的特点及重要性，了解商业银行证券投资的目的；通过学习商业银行证券投资的对象，懂得不同国家的商业银行由于法律法规的限制，可投资的证券种类不尽相同；通过学习证券业与银行业分业经营和混业经营发展过程，了解分业经营与混业经营的利弊，明白分业经营向混业经营过度的条件；通过学习证券投资的收益与风险，明白在证券投资过程中，尽可能在承担风险既定的条件下收益最大化或收益既定的条件下风险达到最小；通过学习商业银行证券投资中的有关问题，了解证券的到期日、利率、税率等对证券价格产生影响；通过学习商业银行证券投资策略，懂得证券投资的技巧和方法。

第一节商业银行证券投资业务的目的与特点

一、商业银行进行证券投资的目的

（一）灵活运用资金

（二）获取收益

（三）降低经营风险

（四）补充流动性需要

二、商业银行证券投资业务的特点

（一）与工商企业投资活动相比

投资对象不同、获取收益的方式不同、投资对象的流动性不同、投资的重要性不同。

（二）与放款业务相比

流动性不同、风险性不同、业务关系不同。

三、商业银行证券投资的对象

第二节银行业与证券业的分离和融合

一、商业银行从事证券业务的历史发展

（一）早期的自然分离阶段

（二）20世纪初期的融合阶段

（三）经济大危机后的分离阶段

（四）70年代以来的再次融合阶段

二、我国商业银行证券投资业务的基本情况

三、分离式与融合式经营模式的利弊分析

（一）分离式经营模式的利弊分析

（二）融合式经营模式的利弊分析

第三节商业银行证券投资收益与风险

一、商业银行投资收益的来源与计算

票面收益率、当期收益率、到期收益率。

二、投资的风险

（一）信用风险

（二）市场风险

（三）货币风险

三、收益与风险的处理原则

就证券投资的风险与收益结合形式来看，不外乎三种情况：

第一，风险不变，收益变动，而收益有增加和减少两种可能，银行应当设法避免收益减少，尽可能增加收益；第二，收益不变，风险变动，而风险也有增加或减少两种可能，银行应尽可能避免增加风险，尽可能减少风险；第三，收益和风险同时变动，或是收益与风险同时增加，或是收益与风险同时减少，或是收益增加而风险减少，或是收益减少而风险增加。

总之，处理好收益与风险的关系就是要尽量增加证券组合的收益，尽量减少证券组合的风险，从而保证投资的安全性，提高投资的盈利性。

第四节商业银行证券投资中的有关问题

一、证券的到期日与市场价格

一般来说，证券投资的风险大多都与证券到期日有关。

如证券的到期日越长，信用风险也就越大。

因为时间越长，债券人偿债能力和信誉变化的可能性越大。

再如，利率风险也与到期日有关。

由于短期市场利率变动频繁，短期证券受利率风险的影响会大于长期证券，即短期证券价格变动频繁，长期证券价格则相对稳定，变动频数较小。

二、利率变动与投资对策

在市场利率变动时，商业银行通常并不是单纯地买进或卖出某种证券，而是调整所持有的证券头寸，即在市场利率将要下降时，将短期证券换成长期证券；在市场利率将要上升时，把长期证券换成短期证券。

三、纳税问题

纳税问题从两个方面影响商业银行的证券收益，这是投资决策时必须充分注意的。

（一）证券收益免税对商业银行证券投资的影响

（二）资本盈余或亏损的税务处理

第五节商业银行证券投资的一般方法

一、分散化投资法

二、期限分离策法

三、灵活调整法

第六章商业银行中间业务经营管理

　　 通过介绍中间业务的概念和类型，明确金融服务类业务和表外业务都属于商业银行的中间业务，都可以形成银行的非利息收入；通过学习中间业务的性质，明白中间业务不仅有别于资产负债业务，而且就中间业务中的服务类业务和表外业务，两者的性质也不相同；通过比较中外商业银行中间业务发展的现状，知道我国商业银行与国外商业银行中间业务的差距主要表现在表外业务上；通过学习和分析国外商业银行表外业务发展的原因，了解表外业务的发展，既有需求引致的因素，又有供给创造的能力；通过我国商业银行表外业务发展滞后的原因，明确拓展我国商业银行表外业务的战略选择；通过学习表外业务的风险管理，懂得商业银行经营的安全性原则是一切业务活动的基础。

第一节商业银行中间业务的类型与性质

一、商业银行中间业务的类型

根据《中国人民银行2001年第5号令》规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类：

不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。

可见，我国的中间业务等同于广义的表外业务。

它可以分为两大类：

金融服务类业务和表外业务。

（一）金融服务类业务

金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。

主要包括：

支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管业务和咨询顾问类业务。

（二）表外业务

商业银行表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。

主要包括：

担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务三大类。

二、中间业务的性质

（一）中间业务与资产负债业务的关系

（二）金融服务类中间业务与表外业务的关系

1、两类业务的性质不完全相同。

2、风险程度不同。

3、受金融监管部门的管理程度不同。

第二节中外商业银行中间业务的现状

一、我国商业银行中间业务的现状

二、国外商业银行中间业务的现状

从目前来看，国外商业银行不仅服务类中间业务品种多、规模大，而且，表外业务发展迅速，完全可以根据客户的需要“量体裁衣”，适时地、有针对性地开展多种类型的表外业务

第三节国外商业银行表外业务发展的原因分析

一、规避资本管制

二、防范金融风险

三、适应客户多样化的金融服务需要

四、金融理论的发展和新技术的推动

第四节我国商业银行拓展表外业务的策略

一、商业银行要彻底转变认识，更新经营思想，以适应商业化经营的要求

二、商业银行要根据具体情况调整机构设置，适应表外业务的专业化经营要求

三、商业银行要加强对表外业务的科技投入，提高表外业务的科技含量

四，商业银行要注重新型金融人才的培养

第五节商业银行表外业务的风险管理

一、表外业务的风险种类

（一）信用风险

（二）利率、汇率风险

（三）流动性风险

（四）清算风险

（五）经营风险

（六）法规风陷

二、表外业务的风险防范

第七章商业银行资产负债管理

　　通过阐述商业银行资产负债管理的原则、目标及方法，懂得在商业银行经营活动中，不仅要对资产、负债分别进行管理，而且要对二者进行综合管理；通过对我国商业银行资产负债管理发展历程的回顾，了解在我国实行资产负债比例管理的原因和重要性；通过介绍我国商业银行资产负债比例管理的指标体系和我国实行资产负债比例管理的实践，剖析我国在推行资产负债比例管理过程中存在的问题，并提出相应的对策。

第一节商业银行资产负债管理理论

一、资产管理理论

资产管理理论产生于银行经营的初级阶段，是以银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论。

（一）真实票据论

（二）资产转换理论

（三）预期收入理论

二、负债管理理论

该理论是把保证流动性经营重点从资产转向负债方，认为，银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，一旦需要周转资金，可以向外筹措，只要市场上能借到资金，就可以大放款争取较高盈利。

三、资产负债管理理论

该理论认为，银行的经营管理不能偏重于某一方，只有根据经济情况的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，通过资产和负债两方面的统一协调管理，才能达到经营目标。

第二节商业银行资产负债管理方法

一、资产管理方法

1、资金总库法

2、资金转换法

3、管理科学法

二、负债管理方法

负债管理方法实际上就是讲银行筹资渠道的多样化。

三、资产负债管理方法

1、资金缺口管理

2、持续期缺口管理

3、比例管理法

第三节商业银行资产负债管理目标、原则

一、商业银行资产负债管理的目标

（一）总量平衡的目标

（二）结构合理的目标

二、商业银行资产负债管理的原则

（一）以资金来源制约资金运用的原则

（二）结构对应的原则

（三）组合效益的原则

第四节我国商业银行资产负债比例管理的实践

资产负债比例管理方法——即通过设立一定的比例指标来约束资产负债活动，以达到预期目的的一种管理方法。

一、监控性指标

资本充足率指标；贷款质量指标；单个贷款比例指标；备付金比例指标；拆借资金比例指标；境外资金运用比例指标；国际商业借款指标；存贷款比例指标；中长期贷款比例指标；资产流动性比例指标。

二、监测性指标

风险加权资产比例指标；股东贷款比例指标；外汇资产比例指标；利息回收率指标；资本利润率指标；资产利润率指标。

三、当前国有商业银行推行资产负债比例管理的现状、问题和对策

（一）现状

国有商业银行总行作为一级法人在接受和执行人民银行总行规定的资产负债比例管理的各项指标方面，可以说大部分指标是符合规定的。

（二）问题

1、国有银行向商业银行的转轨尚未完成

商业银行的经营机制不完善，政府管理行为不规范，国有企业改革滞后。

2、中央银行缺乏科学完善的监测指标体系，监管乏力，比例指标缺乏层次性，比例指标适用性差。

（三）对策

第八章商业银行流动性管理

　　通过学习商业银行流动性管理概述，掌握商业银行流动性管理的概念、目标和原则，深刻领会商业银行流动性管理的重要性；通过对商业银行流动性需求的预测，掌握流动性需求预测的重要内容和方法；通过对流动性需求满足的分析，掌握商业银行满足流动性需求可采取的基本措施；通过学习商业银行头寸匡算和资金调度，掌握头寸匡算的和调度方法。

第一节商业银行流动性管理概述

一、商业银行流动性管理的含义

二、流动性管理的目标

（一）适度控制存量

（二）适时调节流量

三、流动性管理的重要性

（一）流动性管理是商业银行扩大业务、增强实力和提高经营效益的重要手段。

（二）流动性管理是商业银行降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。

第二节商业银行流动性需求预测

一、季节流动性需要的估计

存款与贷款的季节性变动起因于气候、社会风俗习惯和税收制度等，这些情况引起的存贷款流量的变化每年有规律重复着。

二、周期流动性需要的估计

经济发展的不同时期，或繁荣，或衰退，存贷款的变化趋势不同。

三、趋势性流动性需求预测

四、意外流动性需求预测

五、流动性需要的预测方法

（一）经验公式法

（二）时间序列法

第三节商业银行流动性需要的满足

一、资产途径满足流动性

（一）现金资产

（二）短期有价证券

（三）同业拆出

（四）各种商业票据

（五）证券逆回购

（六）其他流动性资产

二、负债途径满足流动性

（一）向中央银行借入资金

（二）向同业拆借资金

（三）证券回购协议

（四）发行大额定期存单

（五）向国际金融市场借

（六）其他形式的负债

三、现金资产管理

（一）现金资产的构成

库存现金、在人民银行存款、在上级行的存款、在途资金

（二）现金管理的目标

现金和流动性管理的基本目标是准确预测现金需求量，以最低的成本安排立即可用的现金来源。

第四节商业银行头寸匡算与资金调度

一、资金头寸的构成和计算

银行头寸是银行随时可以运用的资金，它主要表现为在上级行和中央银行超额准备金存款余额以及库存现金余额。