07抵扣凭证核查系统操作手册第七章统计分析.docx
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07抵扣凭证核查系统操作手册第七章统计分析
第七章统计分析
核查系统的统计分析模块功能依据不同的税务机关级别,其内容也不尽相同,下面分别加以详细说明。
区县局、地市局、省局:
总局:
第一节统计分析业务功能说明
核查系统的统计分析模块功能依据不同的税务机关级别,其内容也不尽项同,其中:
区县级、地市级、省级的统计分析模块功能包括:
核查进度查询统计分析、分地区核查进度查询统计分析、接收异常发票类型分析、接收异常发票来源分析、核查结果比重分析、核查结果变动分析;
总局的统计分析模块功能包括:
接收异常发票类型分析、接收异常发票来源分析、核查结果比重分析、核查结果变动分析。
总局无核查进度查询统计分析、分地区核查进度查询统计分析两种统计功能。
根据工作需要生成相关报表,并对相关审核检查数据进行统计分析,统计报表具体应包括以下两项:
(1)报表统计:
各级税务机关可以任意统计查询某一时间区段的《国税部门核查进度查询统计表》。
(2)数据分析:
对下属各级税务机关在某一时期,接收异常发票类型、接收异常发票来源、核查结果类型比重及变动情况可按票种分别统计,比较分析。
一、核查进度查询统计分析
核查进度查询汇总统计表的统计工作包括:
审核检查部门、区县级、地市级、省级税务机关对辖区内及所辖下级的核查工作进行统计汇总,并查看辖区内及所辖下级的统计表信息。
国税部门核查进度查询统计表样:
XXX国税局核查进度查询统计表
所属时间:
年月日至年月日单位:
份,元
项目
栏次
增值税专用发票
货物运输业发票
海关完税凭证
合计
本期已完成情况
按期完成份数
(1)
逾期完成份数
(2)
本地核查结果类型
企业问题
操作问题份数
(3)
一般性违规
份数
(4)
查补税款
(5)
核减留抵
(6)
滞纳金
(7)
罚款
(8)
移交稽查查处份数
(9)
税务机关问题
操作问题份数
(10)
技术问题份数
(11)
税务处理结果
查补税款
(12)
核减留抵
(13)
滞纳金
(14)
罚款
(15)
截至查询期末未完成情况
未完成份数
(16)
其中
未到期未完成份数
稽核系统转入核查份数
(17)
接收异地核查份数
(18)
逾期未完成份数
稽核系统转入核查份数
(19)
接收异地核查份数
(20)
委托异地核查未回复份数
(21)
其中:
逾期未回复份数
(22)
操作员:
打印日期:
xxxx年xx月xx日
说明:
表样中,本地核查结果类型中一般性违规所涉及到的份数,查补税款、核减留抵、滞纳金、罚款,是指对本地发票录入并经复核同意的税务处理结果的发票份数和相应的数值。
税务处理结果中涉及到的查补税款、核减留抵、滞纳金、罚款,是指本地发票和对收到的异地核查函中的发票录入并经复核同意的税务处理结果的数值总和。
二、分地区核查进度查询统计分析
分地区核查进度查询汇总统计表的统计工作包括:
区县级、地市级、省级税务机关可以分地区统计辖区内税务机关的核查工作。
XXX国税局分地区核查进度查询统计表
所属时间:
年月日至年月日
凭证类型:
单位:
份
项目
本期已完成情况
截止查询期期末未完成情况
委托异地核查未回复情况
地区
小计
按期完成份数
逾期完成份数
小计
未到期未完成份数
逾期未完成份数
委托异地未回复份数
其中:
逾期未回复份数
1
2
3
4
5
6
7
8
9
。
。
。
。
。
合计
操作员:
打印日期:
xxxx年xx月xx日
三、接收异常发票类型分析
区县局、地市局、省局及总局对辖区内及所辖下级接收异常发票类型进行统计,并查看辖区内及所辖下级的统计表信息。
接收异常发票类型分析表样:
XXX国税局接收XXX发票异常类型分析
所属时间:
年月日至年月日单位:
份,元
项目
不符
缺联
属于作废
合计
地区
份数
份数所占百分比(%)
税额
税额所占百分比(%)
份数
份数所占百分比(%)
税额
税额所占百分比(%)
份数
份数所占百分比(%)
税额
税额所占百分比(%)
份数
税额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
。
。
。
。
。
。
。
。
。
。
。
。
。
。
合计:
操作员:
打印日期:
xxxx年xx月xx日
其中:
专票异常类型:
缺联,不符,属于作废;
其他抵扣凭证异常类型:
缺联,不符,重号。
四、接收异常发票来源分析
区县局、地市局、省局及总局对辖区内及所辖下级接收异常发票来源进行统计,并查看辖区内及所辖下级的统计表信息。
XXX国税局接收XXX发票异常来源分析
所属时间:
年月日至年月日单位:
份数,元
地区
稽核系统转入
接收异地核查
合计
份数
份数所占百分比(%)
税额
税额所占百分比(%)
份数
份数所占百分比(%)
税额
税额所占百分比(%)
份数
税额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
。
。
。
。
。
。
。
合计:
操作员:
打印日期:
xxxx年xx月xx日
五、核查结果比重分析
区县局、地市局、省局及总局对辖区内及所辖下级的核查工作进行核查结果比重分析,并查看辖区内及所辖下级的统计表信息。
XXX国税局XXX发票核查结果比重分析
所属时间:
年月至年月单位:
份,元
核查结果类型
栏次
数量
数量所占百分比(%)
税额
税额所占百分比(%)
企业问题
操作问题
(1)
一般违规
(2)
移交稽查立案
(3)
税务机关问题
操作问题
(4)
技术问题
(5)
合计:
(6)
100
100
操作员:
打印日期:
xxxx年xx月xx日
六、核查结果变动分析
区县局、地市局、省局及总局对辖区内及所辖下级的核查工作进行核查结果变动分析,并查看辖区内及所辖下级的统计表信息。
XXX国税局XXX发票核查结果变动分析
所属时间:
年月至年月单位:
份,元
项目
企业操作问题
企业一般性违规
企业移交稽查立案
时间
数量
数量所占百分比(%)
税额
税额
所占
百
分比(%)
数量
数量所占百分比(%)
税额
税额
所占
百分
比(%)
数量
数量所占百分比(%)
税额
税额所占百分比(%)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
某年某月
某年某月
………….
合计
100
100
100
100
100
100
税务机关操作问题
税务机关技术问题
数量
数量所占百分比(%)
税额
税额所占百分比(%)
数量
数量所占百分比(%)
税额
税额所占百分比(%)
14
15
16
17
18
19
20
21
100
100
100
100
操作员:
打印日期:
xxxx年xx月xx日
第二节核查进度查询统计分析
核查进度查询汇总统计表的统计工作包括:
审核检查部门、区县级、地市局及省局对辖区内及所辖下级的核查工作进行统计汇总,并查看辖区内及所辖下级的统计表信息。
下面以省局为例进行说明。
【第一步】点击主界面“统计分析”模块的“核查进度查询统计分析”项,界面显示:
【第二步】输入数据所属期及税务机关范围,并点击“统计”按钮,对辖区内及辖区内各下级的数据进行统计,统计结果如下:
【第三步】点击统计表左上角的打印机图标,可对统计表信息进行打印。
第三节分地区核查进度查询统计分析
分地区核查进度查询统计表的统计工作包括:
区县级、地市局及省局对辖区内及所辖下级的核查工作进行统计汇总,并查看辖区内及所辖下级的统计表信息。
下面以省局为例进行说明。
【第一步】点击主界面“统计分析”模块的“分地区核查进度查询统计分析”项,界面显示:
【第二步】输入凭证类型(包括增值税专用发票、海关完税凭证、货运发票)、数据所属期及税务机关范围,并点击“统计”按钮,对辖区内及各所辖下级进行统计,统计结果如下:
【第三步】点击统计表左上角的打印机图标,可对统计表信息进行打印。
点击统计表左上角的EXCEL图标,可对统计表进行EXCEL文件的导出。
第四节接收异常发票类型分析
接收异常发票类型分析功能存在于区县(含区县级)以上级。
各级操作基本相同,下面以省局为例进行说明。
【第一步】点击主界面“统计分析”模块的“接收异常发票类型分析”项,界面显示:
【第二步】输入凭证类型(包括增值税专用发票、海关完税凭证、货运发票)、数据所属期及税务机关范围,并点击“统计”按钮,对辖区内及各所辖下级进行统计,统计结果如下:
【第三步】点击统计表左上角的打印机图标,可对统计表信息进行打印。
点击统计表左上角的EXCEL图标,可对统计表进行EXCEL文件的导出。
第五节接收异常发票来源分析
接收异常发票来源分析功能存在于区县及以上级税务机关。
各级操作基本相同,下面以省局为例进行说明。
【第一步】点击主界面“统计分析”模块的“接收异常发票来源分析”项,界面显示:
【第二步】输入凭证类型(包括增值税专用发票、海关完税凭证、货运发票)、数据所属期及税务机关范围,并点击“统计”按钮,对辖区内及各所辖下级进行统计,统计结果如下:
【第三步】点击统计表左上角的打印机图标,可对统计表信息进行打印。
点击统计表左上角的EXCEL图标,可对统计表进行EXCEL文件的导出。
第六节核查结果比重分析
核查结果比重分析功能存在于区县级及以上各级税务机关。
各级操作基本相同,下面以省局为例进行说明。
区县局、地市局、省局及总局对辖区内及所辖下级的核查工作进行核查结果比重分析,并查看辖区内及所辖下级的统计表信息。
【第一步】点击主界面“统计分析”模块的“核查结果比重分析”项,界面显示:
【第二步】输入凭证类型(包括增值税专用发票、海关完税凭证、货运发票)、数据所属期及税务机关范围,并点击“统计”按钮,对辖区内及各所辖下级进行统计,统计结果如下:
【第三步】点击统计表左上角的打印机图标,可对统计表信息进行打印。
第七节核查结果变动分析
核查结果变动分析功能存在于区县级及以上各级税务机关。
其操作基本相同,下面以省局为例进行说明。
区县局、地市局、省局及总局对辖区内及所辖下级的核查工作进行核查结果变动分析,并查看辖区内及所辖下级的统计表信息。
【第一步】点击主界面“统计分析”模块的“核查结果变动分析”项,界面显示:
【第二步】输入凭证类型(包括增值税专用发票、海关完税凭证、货运发票)、核查结果类型、数据所属期及税务机关范围,并点击“统计”按钮,对辖区内及各所辖下级进行统计,统计结果如下:
【第三步】点击统计表左上角的打印机图标,可对统计表信息进行打印。
点击统计表左上角的EXCEL图标,可对统计表进行EXCEL文件的导出。