最新推荐注册资本变更完成后向银监局的报告范文优秀word范文 14页.docx

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注册资本变更完成后向银监局的报告范文

篇一：

商业银行变更流程201X0301

商业银行变更流程

一、商业银行变更

报中国银监会批准

1报中国银监会审查任职资。

2事先经国务院银行业监督管理机构批准。

二、中资银行变更

国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行变更持有资本总额或股份总额5％以上股东的变更申请、境外金融机构投资入股申请、变更注册资本、修改章程由银监会受理、审查并决定。

城市商业银行变更持有资本总额或股份总额5％以上股东的变更申请、境外金融机构投资入股申请、变更注册资本、修改章程由所在地银监局受理、审查并决定。

国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行变更持有资本总额或股份总额1％以上、5％以下的股东，应当在股权转让后10日内向银监会报告。

城市商业银行变更持有资本总额或股份总额1％以上、5％以下的股东，应当在股权转让后10日内向所在地银监局报告。

中资商业银行通过配股或募集新股份方式变更注册资本的，在变更注册资本前，还应当经过配股或募集新股份方案审批。

方案审批的受理、审查和决定程序同前款规定。

中资商业银行变更名称、住所、股权、注册资本或业务范围的，应当在决定机关作出批准决定6个月内修改章程相应条款并报告决定机关。

第四十八条本节变更事项，由下级监管机关受理、报上级监管机关决定的，自上级监管机关收到完整申请材料之日起3个月内作出批准或不批准的书面决定；由同一监管机关受理、审查并决定的，自受理之日起3个月内作出批准或不批准的书面决定。

1、配股或募集新股变更注册资本将配股或募集新股方案报银监会审批或当地银监局审批

2、国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行变更资本总额或股份总额5%以上的股东、注册资本、修改章程、境外金融构入股报银监会受理、审查、决定城市商业银行报当地银监局审批

3、变更持有资本总额1%以上、5%以下股东，股权转让后10日内向银监会报告。

中资商业银行股权变更，其股东资格条件同第九至十三条规定的新设中资商业银行法人机构的发起人入股条件。

境内金融机构作为中资商业银行法人机构的发起人，应当符合以下条件：

（一）主要审慎监管指标符合监管要求；

（二）公司治理良好，内部控制健全有效；

（三）最近3个会计年度连续盈利；

（四）社会声誉良好，最近2年无严重违法违规行为和因内部管理问题导致的重大案件；

（五）银监会规章规定的其他审慎性条件。

第十条境外金融机构作为中资商业银行法人机构的发起人或战略投资者，应当符合以下条件：

（一）最近1年年末总资产原则上不少于100亿美元；

（二）银监会认可的国际评级机构最近2年对其长期信用评级为良好；

（三）最近2个会计年度连续盈利；

（四）商业银行资本充足率应当达到其注册地银行业资本充足率平均水平且不低于10.5％；非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10％；

（五）内部控制健全有效；

（六）注册地金融机构监督管理制度完善；

（七）所在国（地区）经济状况良好；

（八）银监会规章规定的其他审慎性条件。

境外金融机构作为发起人或战略投资者入股中资商业银行应当遵循长期持股、优化治理、业务合作、竞争回避的原则。

银监会根据金融业风险状况和监管需要，可以调整境外金融机构作为发起人的条件。

第十一条单个境外金融机构及被其控制或共同控制的关联方作为发起人或战略投资者向单个中资商业银行投资入股比例不得超过20％，多个境外金融机构及被其控制或共同控制的关联方作为发起人或战略投资者投资入股比例合计不得超过25％。

前款所称投资入股比例是指境外金融机构所持股份占中资商业银行股份总额的比例。

境外金融机构关联方的持股比例应当与境外金融机构的持股比例合并计算。

第十二条境内非金融机构作为中资商业银行法人机构发起人，应当符合以下条件：

（一）依法设立，具有法人资格；

（二）具有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式；

（三）具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录，能按期足额偿还金融机构的贷款本金和利息；

（四）具有较长的发展期和稳定的经营状况；

（五）具有较强的经营管理能力和资金实力；

（六）财务状况良好，最近3个会计年度连续盈利；

（七）年终分配后，净资产达到全部资产的30％（合并会计报表口径）；

（八）权益性投资余额原则上不超过本企业净资产的50％（合并会计报表口径），国务院规定的投资公司和控股公司除外；

（九）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股，法律法规另有规定的除外；

（十）银监会规章规定的其他审慎性条件。

第十三条有以下情形之一的企业不得作为中资商业银行法人机构的发起人：

（一）公司治理结构与机制存在明显缺陷；

（二）关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常；

（三）核心主业不突出且其经营范围涉及行业过多；

（四）现金流量波动受经济景气影响较大；

（五）资产负债率、财务杠杆率高于行业平均水平；

（六）代他人持有中资商业银行股权；

（七）其他对银行产生重大不利影响的情况。

国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行法人机构和总行营业部董事和高级管理人员的任职资格申请，由法人机构向银监会提交，由银监会受理、审查并决定。

银监会自受理之日起30日内作出核准或不予核准的书面决定

第七十九条申请中资商业银行董事和高级管理人员任职资格，拟任人应当符合以下基本条件：

（一）具有完全民事行为能力；

（二）具有良好的守法合规记录；

（三）具有良好的品行、声誉；

（四）具有担任拟任职务所需的相关知识、经验及能力；

（五）具有良好的经济、金融从业记录；

（六）个人及家庭财务稳健；

（七）具有担任拟任职务所需的独立性；

（八）履行对金融机构的忠实与勤勉义务。

第八十条拟任人有下列情形之一的，视为不符合本办法第七十九条第

（二）项、第（三）项、第（五）项规定的条件，不得担任中资商业银行董事和高级管理人员：

（一）有故意或重大过失犯罪记录的；

（二）有违反社会公德的不良行为，造成恶劣影响的；

（三）对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重的；

（四）担任或曾任被接管、撤销、宣告破产或吊销营业执照的机构的董事或高级管理人员的，但能够证明本人对曾任职机构被接管、撤销、宣告破产或吊销营业执照不负有个人责任的除外；

（五）因违反职业道德、操守或者工作严重失职，造成重大损失或恶劣影响的；

（六）指使、参与所任职机构不配合依法监管或案件查处的；

（七）被取消终身的董事和高级管理人员任职资格，或受到监管机构或其他金融管理部门处罚累计达到2次以上的；

（八）不具备本办法规定的任职资格条件，采取不正当手段以获得任职资格核准的。

第八十一条拟任人有下列情形之一的，视为不符合本办法第七十九条第（六）项、第

（七）项规定的条件，不得担任中资商业银行董事和高级管理人员：

（一）截至申请任职资格时，本人或其配偶仍有数额较大的逾期债务未能偿还，包括但不限于在该金融机构的逾期贷款；

（二）本人及其近亲属合并持有该金融机构5％以上股份，且从该金融机构获得的授信总额明显超过其持有的该金融机构股权净值；

（三）本人及其所控股的股东单位合并持有该金融机构5％以上股份，且从该金融机构获得的授信总额明显超过其持有的该金融机构股权净值；

（四）本人或其配偶在持有该金融机构5％以上股份的股东单位任职，且该股东单位从

该金融机构获得的授信总额明显超过其持有的该金融机构股权净值，但能够证明授信与本人及其配偶没有关系的除外；

（五）存在其他所任职务与其在该金融机构拟任、现任职务有明显利益冲突，或明显分散其在该金融机构履职时间和精力的情形。

第八十二条申请中资商业银行董事任职资格，拟任人除应当符合本办法第七十九条规定条件外，还应当具备以下条件：

（一）5年以上的法律、经济、金融、财务或其他有利于履行董事职责的工作经历；

（二）能够运用金融机构的财务报表和统计报表判断金融机构的经营管理和风险状况；

（三）了解拟任职机构的公司治理结构、公司章程和董事会职责。

申请中资商业银行独立董事任职资格，拟任人还应当是法律、经济、金融或财会方面的专家，并符合相关法规规定。

第八十三条除不得存在第八十条、第八十一条所列情形外，中资商业银行拟任独立董事还不得存在下列情形：

（一）本人及其近亲属合并持有该金融机构1％以上股份或股权；

（二）本人或其近亲属在持有该金融机构1％以上股份或股权的股东单位任职；

（三）本人或其近亲属在该金融机构、该金融机构控股或者实际控制的机构任职；

（四）本人或其近亲属在不能按期偿还该金融机构贷款的机构任职；

（五）本人或其近亲属任职的机构与本人拟任职金融机构之间存在因法律、会计、审计、管理咨询、担保合作等方面的业务联系或债权债务等方面的利益关系，以致妨碍其履职独立性的情形；

（六）本人或其近亲属可能被拟任职金融机构大股东、高管层控制或施加重大影响，以致妨碍其履职独立性的其他情形。

第八十四条申请中资商业银行董事长、副董事长和董事会秘书任职资格，拟任人除应当符合第七十九条、第八十二条规定条件外，还应当分别符合以下条件：

（一）拟任国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行董事长、副董事长，应当具有本科以上学历，从事金融工作8年以上，或从事相关经济工作12年以上（其中从事金融工作5年以上）。

拟任城市商业银行董事长、副董事长，应当具有本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；

（二）拟任国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行董事会秘书的，应当具备本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）。

拟任城市商业银行董事会秘书的，应当具备本科以上学历，从事金融工作4年以上，或从事相关经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）；

（三）拟任中资商业银行境外机构董事长、副董事长，应当具备本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上），且能较熟练地运用1门与所任职务相适应的外语。

第八十五条申请中资商业银行各类高级管理人员任职资格，拟任人应当了解拟任职务的职责，熟悉拟任职机构的管理框架、盈利模式，熟知拟任职机构的内控制度，具备与拟任职务相适应的风险管理能力。

第八十六条申请中资商业银行法人机构高级管理人员任职资格，拟任人除应当符合第

篇二：

银行自评报告（对银监）

银行业务监管自评报告

**银监局**分局：

为落实**银监局**分局“守底线、强服务、严内控、促转型”的监管要求，**银行结合上级行下达的目标任务及地方经济发展的实际现状，与**银监局**分局签订相关监管承诺。

现将监管自评情况报告如下：

一、监控贷款风险自评

**银行积极与融资平台公司协商，共同制订了今年到期贷款还款方案，密切跟踪融资平台运营状况和到期贷款还款进度，目前为止融资平台贷款数据****万元，未出现逾期及欠息情况。

对于新增融资平台贷款的发放，我行严格按照“保在建、压重建、控新建”的要求，在做实信贷分类的基础上，按分类结果和审慎性原则发放，确保新增贷款合规率达到100%。

目前我行没有投放新增融资平台贷款的计划。

我行由公司业务部负责融资平台贷款的数据监测工作。

认真做好融资台账统计和日常监测工作，确保数据规范填报和认真审核，确保月报、季报、年报数据及基础信息报送准确率达100%。

二、贷款管理自评

我行严格执行农业银行信贷管理基本制度及相关贷款规定，遵循“先授信，后用信”原则投放每笔贷款。

全年“三项贷款”受托支付比例达到100%，“合规口径”走款比例达到100%。

中长期贷款新增和整改合格率达到100%。

三、案防和安保工作自评

**银行按照市分行年度保卫工作要点，部署和落实各项工作任务。

每年初部署辖区的安全保卫责任制工作，提出具体要求。

对发生的典型案件及时通报全辖进行警示教育。

保持案防高压态势，加强案件风险的事前防范。

重点防范案件易发业务、易发岗位、易发环节和重点人员，完善了业绩评价和违规问责、尽职免责机制，确保轮岗、对账等防范要求落实到位；严格执行案件“四挂钩”制度，细化案件处置三项制度及案防考评办法，建立内外协作平台，强化案防教育，实施全覆盖案件风险排查，保证全年无大案要案发生。

四、对实体经济支持情况自评

**银行积极响应政府号召，支持国家产业政策，坚持以服务实体经济和社会民生为导向，支持县域经济发展，全年信贷资金主要投入农户经营、小额助业贷款等社会民生领域。

截止目前，**银行对小企业贷款达到****万元，涉农信

贷***万元。

力争确保小企业贷款、涉农贷款实现“两个不低于”目标。

五、对金融服务，经营行为自评

**银行严格按要求抓好不规范经营专项治理活动，杜绝变相提高利率、附加贷款条件、“捆绑销售”、不合理收费等行为，建立了公开透明的收费标准和信息披露机制。

严格自查自纠，确保不规范经营投诉处置率达100%，向监管部门和上级机构的投诉率为零。

我行进行了员工个人承诺和自评，规范了本行从业人员行为，确保员工不参与经商、办企业和以盈利为目的各种担保、资金中介、民间借贷活动；确保单位不参与民间融资、集资和高利贷活动。

****银行**支行

****年**月*日

篇三：

201X年会计从业《财经法规》考试题（必备资料）

1、会计凭证包括（ABC）

Ａ．记账凭证Ｂ．原始凭证

Ｃ．其他会计凭证Ｄ．合同

2、农户评为AA级的客户，办理抵押贷款的，抵押率不得超过（B）

A．66.7%B．60%C．50%

3、在应对与会计估计相关的重大错报风险时，下列各项程序中，A注册会计师认为适当的有

（）。

A.确定截至审计报告日发生的事项是否提供有关会计估计的审计证据

B.测试甲公司管理层如何作出会计估计以及会计估计所依据的数据

C.测试与甲公司管理层如何作出会计估计相关的控制的运行有效性，并实施恰当的实质性程序

D.作出点估计或区间估计，以评价甲公司管理层的点估计

【参考答案】ABCD

4、开发商待售商品房闲置（C）以上的，国家银监会明确规定不得设定抵押品

A．一年B．二年

C．三年D．五年

5、房地产开发贷款应取得以下（ABCD）行政许可

A．土地使用权证B建设用地规划许可证

C建设工程规划许可证D建设工程施工许可证

E商品房预售许可证F商品房销售许可证

6、在向甲公司管理层解释审计的固有限制时，下列有关审计固有限制的说法中，A注册会计师认为正确的有（）。

A.审计工作可能因高级管理人员的舞弊行为而受到限制

B.审计工作可能因审计收费过低而受到限制

C.审计工作可能因项目组成员素质和能力的不足而受到限制

D.审计工作可能因财务报表项目涉及主观决策而受到限制

【参考答案】AD

7、融资平台贷款的承债主体是（C）

A．政府B．财政

C．项目法人公司D．承建公司

8、会计凭证包括（ABC）

Ａ．记账凭证Ｂ．原始凭证

Ｃ．其他会计凭证Ｄ．合同

9、在确定验资报告的类型时，下列各项中，A注册会计师认为需要出具变更验资报告的有（）。

A.被审验单位因吸收合并变更注册资本及实收资本

B.被审验单位将资本公积、盈余公积、未分配利润等转增注册资本及实收资本

C.被审验单位注册资本金额虽保持不变，但出资人和出资比例等发生变化

D.被审验单位因注销股份等减少注册资本及实收资本

【参考答案】ABD

10、原始凭证和记账凭证的保管期限为（C）

Ａ．5年Ｂ．10年

Ｃ．15年Ｄ．25年

11、在应对与会计估计相关的重大错报风险时，下列各项程序中，A注册会计师认为适当的有（）。

A.确定截至审计报告日发生的事项是否提供有关会计估计的审计证据

B.测试甲公司管理层如何作出会计估计以及会计估计所依据的数据

C.测试与甲公司管理层如何作出会计估计相关的控制的运行有效性，并实施恰当的实质性程序

D.作出点估计或区间估计，以评价甲公司管理层的点估计

【参考答案】ABCD

12、新的贷款操作流程是（C）

A．借款申请、受理与调查、审议与审批、风险监管员操作重点环节、贷款发放、贷后管理、贷款收回

B．借款申请、受理与调查、贷款审查、风险监管员操作重点环节、贷款发放、贷后管理、贷款收回

C．借款申请、受理与调查、贷款审查、审议与审批、风险监管员操作重点环节、贷款发放、贷后管理、贷款收回

13、下列情形中，A注册会计师可能认为需要在审计过程中修改财务报表整体的重要性的有（）。

A.甲公司情况发生重大变化

B.A注册会计师获取新的信息

C.通过实施进一步审计程序，A注册会计师对甲公司及其经营情况的了解发生变化

D.审计过程中累积错报的汇总数接近财务报表整体的重要性

【参考答案】ABC

14、在确定验资报告的类型时，下列各项中，A注册会计师认为需要出具变更验资报告的有（）。

A.被审验单位因吸收合并变更注册资本及实收资本

B.被审验单位将资本公积、盈余公积、未分配利润等转增注册资本及实收资本

C.被审验单位注册资本金额虽保持不变，但出资人和出资比例等发生变化

D.被审验单位因注销股份等减少注册资本及实收资本

【参考答案】ABD

15、国家银监会对项目贷款规定受托支付额度为（D）

A．1%或100万元B．2%或200万元

C．3%或300万元D．5%或500万元

16、应收账款办理质押的登记部门为（E）

A．工商部门B．税务部门

C．人民银行D．银监局E信贷征信机构

17、在评价未更正错报的影响时，下列说法中，A注册会计师认为正确的有（）。

A.未更正错报的金额不得超过明显微小错报的临界值

B.A注册会计师应当从金额和性质两方面确定未更正错报是否重大

C.A注册会计师应当要求甲公司更正未更正错报

D.A注册会计师应当考虑与以前期间相关的未更正错报对相关类别的交易、账户余额或披露以及财务报表整体的影响

【参考答案】BD

【答案解析】未更正错报是指注册会计师在审计过程中累积识别的且被审计单位未与更正的的错报。

所以不需要再要求被审计单位更正了，选项C不正确;明显微小的错报不需要累积，所以在评价未更正错报时不需要再考虑明显微小错报。

18、在应对与会计估计相关的重大错报风险时，下列各项程序中，A注册会计师认为适当的有（）。

A.确定截至审计报告日发生的事项是否提供有关会计估计的审计证据

B.测试甲公司管理层如何作出会计估计以及会计估计所依据的数据

C.测试与甲公司管理层如何作出会计估计相关的控制的运行有效性，并实施恰当的实质性程序

D.作出点估计或区间估计，以评价甲公司管理层的点估计

【参考答案】ABCD

19、在确定验资报告的类型时，下列各项中，A注册会计师认为需要出具变更验资报告的有（）。

A.被审验单位因吸收合并变更注册资本及实收资本

B.被审验单位将资本公积、盈余公积、未分配利润等转增注册资本及实收资本

C.被审验单位注册资本金额虽保持不变，但出资人和出资比例等发生变化

D.被审验单位因注销股份等减少注册资本及实收资本

【参考答案】ABD

20、在评价未更正错报的影响时，下列说法中，A注册会计师认为正确的有（）。

A.未更正错报的金额不得超过明显微小错报的临界值

B.A注册会计师应当从金额和性质两方面确定未更正错报是否重大

C.A注册会计师应当要求甲公司更正未更正错报

D.A注册会计师应当考虑与以前期间相关的未更正错报对相关类别的交易、账户余额或披露以及财务报表整体的影响

【参考答案】BD

【答案解析】未更正错报是指注册会计师在审计过程中累积识别的且被审计单位未与更正的的错报。

所以不需要再要求被审计单位更正了，选项C不正确;明显微小的错报不需要累积，所以在评价未更正错报时不需要再考虑明显微小错报。

21、在向甲公司管理层解释审计的固有限制时，下列有关审计固有限制的说法中，A注册会计师认为正确的有（）。

A.审计工作可能因高级管理人员的舞弊行为而受到限制

B.审计工作可能因审计收费过低而受到限制

C.审计工作可能因项目组成员素质和能力的不足而受到限制

D.审计工作可能因财务报表项目涉及主观决策而受到限制

【参考答案】AD

22、在向甲公司管理层解释审计的固有限制时，下列有关审计固有限制的说法中，A注册会计师认为正确的有（）。

A.审计工作可能因高级管理人员的舞弊行为而受到限制

B.审计工作可能因审计收费过低而受到限制

C.审计工作可能因项目组成员素质和能力的不足而受到限制

D.审计工作可能因财务报表项目涉及主观决策而受到限制

【参考答案】AD

23、银监会规定中长期融资平台贷款的还款方式为（C）

A．整贷整偿B．分期偿还，按年还本付息

C．分期偿还，每半年还本付息D．分期偿还，每季还本付息

24、在识别和评估验资风险时，下列各项中，A注册会计师认为通常可能导致验资风险的有（）。

A.验资业务委托渠道复杂或不正常

B.出资人之间存在意见分歧

C.家庭成员共同出资

D.验资资料相互矛盾

【参考答案】ABCD

25、在向甲公司管理层解释审计的固有限制时，下列有关审计固有限制的说法中，A注册会计师认为正确的有（）。

A.审计工作可能因高级管理人员的舞弊行为而受到限制

B.审计工作可能因审计收费过低而受到限制

C.审计工作可能因项目组成员素质和能力的不足而受到限制

D.审计工作可能因财务报表项目涉及主观决策而受到限制

【参考答案】AD

26、由省联社统一刻制的业务印章有（AB）

Ａ．汇票专用章Ｂ．本票专用票

Ｃ．业务公章Ｄ．对账专用章