某项目工程结算管理办法.docx
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某项目工程结算管理办法
****公司****项目经理部
工程结算管理办法
（试行）
****项目经理部
二〇一七年六月
****项目经理部
工程结算管理办法（试行）
一、总则
1.1为提高结算工作效率，加大结算工作的力度，完善结算工作程序，明确结算工作流程，避免在结算中出现无合同结算、超合同结算、重复结算、虚假结算等，根据集团下发的《工程项目管理办法》及公司下发的《标准化项目管理手册（修订本）》的相关规定，特制定本办法。
1.2为强化工程结算的管理，成立工程结算管理小组。
结算管理小组根据分工，负责项目现场已完工细目的验收、收方数量的计算、单价及金额的审核等工作。
组长：
项目经理
副组长：
项目总工
组员：
各部门负责人、现场收方人员（各工点主管技术人员）、结算人员
二、结算原则
2.1准确、及时结算；
2.2按合同结算、按实结算；
2.3无合同不结算、严禁超合同结算、严禁重复结算、严禁虚假结算。
三、结算依据
3.1合同文件；
3.2经审批的施工方案；
3.3派工单、小包工使用单及会议纪要；
3.4工程收方单或工程数量计算表；
3.5临时工程、隐蔽工程照片；
3.6各部门的扣款资料；
3.7其他过程证明资料。
四、现场收方时间
为了准确、及时的做好结算工作，充分的考虑各项工作时间，拟定每月的1日、10日、19日作为项目部现场收方的时间，由结算人员、现场收方人员及分项工程负责人（或授权代理人），对已完工程进行现场收方，完成签字手续作为结算依据。
五、结算时间和流程
5.1每月20日为结算期，对上月20日～本月19日期间各协作单完成的合格工程量进行结算，若逾期递交结算资料，将不予结算或视情况对该部份结算金额予以扣减；
5.2每月20日前，各部门提供各协作队伍的扣款罚款单；
5.3每月21日前，由协作队伍提供各部门已完成签字的结算申报表及相应附件（工程量计算表、相应图纸、派工单、小包工使用单、扣款罚款单等）；
5.4每月24日前，结算人员按合同及公司相关规定对结算申报表及相应附件进行审核、办理结算。
告知协作单位负责人需开具增值税发票的具体金额；
5.5每月27日前，协作单位提交当期的增值税发票，并签字确认结算审核结果；结算人员把结算资料录入工程项目管理平台，通知相关人员网上审批；
5.6每月30日前，完成项目会签，根据会签结果登记结算台帐；完成相关工作后，将结算资料提交财务处。
六、结算规则
6.1临建工程结算
（1）临建工程（驻地、拌和站、钢筋场、便道等）以实际完成的收方数量为准，同时不得超过经公司审批施工方案的数量，若因特殊原因出现超过公司审批施工方案中数量情况，需提前进行情况说明；
（2）必须附有现场施工前后的对比照片；
（3）由工程技术员、工程处长、质检人员、合同管理人员现场共同收方，工程技术员绘制计算草图，计算实际完成工程数量，上述人员签字确认；
（4）临建工程由工程处出具设计图纸，合同处形成临建工程台帐。
6.2临时工程结算
（1）严格控制临时用工（含小包工、计日工）结算，临时用工结算总额必须控制在桥梁、临建工程结算总额的2%范围内，路基、隧道原则上在其合同范围内不予结算临时用工；
（2）具有派工权力的人员必须熟悉协作合同，能明确区分合同范围内外的工作内容，严格执行协作合同，充分掌握用工尺度。
对于已在合同单价包括的内容，严禁以小包工、计日工等名义重复结算；
（3）协作单位施作范围内的场地清理、材料堆码、覆盖、配合试验、测量、业主及公司内部检查包含在单价内，不单独结算临时用工；迎接大型检查（如省检、国检），可以结算临时用工；
（4）计日工结算具体要求：
当单项临时用工数量在8个工日以内，可采用计日工形式结算。
按《标工单》格式填写零星用工内容，要求内容包含工程部位、施工内容，必要时写明原因及工人姓名。
计日工单价按公司规定的单价执行（普工不高于120元/工日，技工不高于160元/工日，技工以工作内容判定，如焊工、电工、起重工等），金额应填大写金额；
派工人派工前均应征得部门负责人同意，计日工单项工作完成3日内形成正式资料由各工点报相应人员签批后，报合同处结算和备查备案，合同处建立台帐；
计日工派工权限如下：
①见习生及实习生：
不具备现场用工资格；
②一般管理人员：
可以开具2个以内（含2个）用工；
③分项工程负责人：
可以开具4个以内（含4个）用工；
④工长（部门副职）：
可以开具6个以内（含6个）用工；
⑤部门负责人（总工长）：
可以开具8个以内（含8个）用工。
项目可根据自身情况明确派工权限所对应的具体人员。
（5）小包工结算具体要求：
单项临时用工金额大于1000元，可采用小包工形式结算；金额大于1000元小于等于2000元的小包工须报项目总工或项目副经理审批；金额大于2000元小于等于5000元的小包工须报项目经理审批；金额大于5000元的小包工须集体开会研究确定并附会议商定纪要。
所有小包工需提供相关现场影像资料，于小包工单项工作完成5日内形成正式资料由各工点报相应领导签批后，报合同处结算和备查备案；
（6）若单项目金额大于20000元，应采用合同形式处理；
（7）项目合同处对临时用工派工单进行审核，属于单价包括的内容不予结算。
6.3结构工程结算
（1）所有工程以经监理验收合格的工程量进行结算；
（2）土石方以现场测量且不超过计量数量为原则进行结算；对挡防工程、排水圬工体以开孔或钻孔方式进行验收后，在设计、实际数量中按就低原则进行结算；
（3）每月核算砼超耗情况，在当月结算予以体现，完工后统一清算；钢材超耗在完工后统一核算。
6.4未签认的变更结算
未签认的变更结算原则如下：
（1）劳务工程据实结算；
（2）专业分包按以下要求结算：
业主实施暂计量且实际发生的实体工程，结算比例低于业主暂计量比例，金额超过200万元的提交公司决策。
（3）若计量数量大于实际施工数量，按实际施工数量结算。
七、结算台帐
当月的结算会签完毕后，合同科必须按样表建立结算台帐，对结算台帐具体要求如下：
7.1根据合同工程量清单罗列细目，同一细目号，各协作单位单价不一致的，需单列一行，保持编号一致；
7.2属于第100章工作内容的，列入100章对应细目下，便于成本分析、核算；
7.3各协作单位累计结算数量与提供财务的一致；
7.4以工程量清单细目为基础，各协作单位累计结算数量须小于或等于计量数量。
八、合同终止协议书
当协作单位履约完成，应对该协作单位进行完工清算，按公司标准样本签订《合同终止协议书》。
九、其他
9.1结算附件应按顺序编号，标工单在汇总表中分类汇总；
9.2协作单位结算签名与合同签名必须一致，不一致时，应有该协作单位相应的授权委托书（最好到公司指定的单位进行公正）；
9.3原则上杜绝预结算，若施工过程中出现特殊情况，需对协作单位进行补偿时，在双方意见未达成一致的情况下，在成本分析时可预估费用；
9.4按合同清单细目结算，拟结算细目名称应以分包合同清单项目为准，并包含该项所涉及的全部合同约定的工作内容。
结算人员不得将拟结算的一个清单项拆分成若干个子项进行结算；
9.5分包变更批准后结算，超过分包合同数量的施工内容，应按程序及时履行变更手续。
分包合同的变更手续未完成前，该部分工程量暂不结算；
9.6隐蔽工程，在施工时工程技术人员应认真做好原始记录，在隐蔽之前及时通知结算人员和分包单位签字确认隐蔽工程原始记录表。
记录表的内容应附能反映拟结算工程项目的尺寸大小的图片资料；
9.7结算附件资料应一式两份，同时保存在工程部门和财务部门，附件资料应做好连续编码；
9.8按月结算，项目部应至少每月进行一次结算；
9.9本办法自项目开工之日起执行；
9.10本《办法》的解释权属合同处。
十、附表
10.0附表10-0封面
10.1附表10-1结算申报表
10.2附表10-2工程量计算表（设计图纸）
10.3附表10-3工程量计算表（现场收方）
10.4附表10-4派工单
10.5附表10-5小包工使用单
10.6附表10-6施工照片记录表
附表10-0：
****项目经理部
结算附件资料
第01期
协作单位：
（章）
截止时间：
2017年08月20日
注：
附件资料一式两份（一份原件、一份复印件）
结算申报表…………………………………………………1
工程量计算表………………………………………………2
派工单………………………………………………………3
小包工使用单………………………………………………4
施工照片记录表……………………………………………5
施工图纸复印件……………………………………………6
附表10-1：
结算申报表
协作单位：
*****劳务有限公司协议号：
EH1-1-GCHT（桥）-001
截止日期：
2017年08月20日期号：
第01期
本期申报结算内容
（工程部位）
峨眉高架桥185#墩～201#台桩基机械成孔成桩
细目号
名称
单位
单价（元）
工程数量
金额（元）
备注
2.4.1
桩基机械成孔（桩径≤1.5m）
m3
357.25
1000
357250.00
2.4.1
桩基机械成孔（桩径≤1.5m）
m3
337.86
1000
337860.00
2.6.1
水下砼浇筑
m3
16.50
2000
33000.00
3.2.1
钢筋笼安装
t
145.63
2000
29160.00
合计
402910
申报人
签章：
（劳务公司法人代或授权代理人）日期：
2017.08.20
工区负责人意见
是否合格、达到量计标准？
扣款事项及扣款金额：
工程处审核意见
是否合格、达到量计标准？
扣款事项及扣款金额：
试验室审核意见
是否合格、达到量计标准？
扣款事项及扣款金额：
办公室审核意见
扣款事项及扣款金额：
安保处审核意见
以上部位是否发生安全事故？
扣款事项及扣款金额：
机料处审核意见
扣款事项及扣款金额：
附表10-2：
****项目经理部
工程量计算表（设计图纸）
协作单位：
*****劳务有限公司协议号：
EH1-1-GCHT（桥）-001
截止日期：
2017年08月20日期号：
第01期
工程名称
桩号
部位
图号
计算过程或计算表：
桥名
桩基
编号
桩径（m）
设计桩长（m）
设计方量（m3）
实际浇筑方量（m3）
备注
（超5%）
***中桥
1-1
1.5
20
35.34
38.25
1.14
1-2
1.5
20
35.34
38.25
1.14
1-3
1.5
20
35.34
38.25
1.14
***高架桥
199-1
1.5
20
35.34
38.25
1.14
199-2
1.5
20
35.34
38.25
1.14
199-3
1.5
20
35.34
38.25
1.14
199-4
1.5
20
35.34
38.25
1.14
198-1
1.8
20
50.89
54.39
0.96
198-2
1.8
20
50.89
54.39
0.96
198-3
1.8
20
50.89
54.39
0.96
198-4
1.8
20
50.89
54.39
0.96
合计
1.5
140
247.38
267.75
7.98
1.8
80
203.56
217.56
3.84
计算：
复核：
协作单位负责人：
注：
1.其他工程根据实际情况对计算过程或计算表自行进行调整；
2.黄色部分在使用过程中可删除。
附表10-3：
****项目经理部
工程量计算表（现场收方）
协作单位：
*****劳务有限公司协议号：
EH1-1-GCHT（桥）-001
截止日期：
2017年08月20日收方日期：
2017年08月10日
工程部位及工作内容：
计算式及简图：
计算：
复核：
现场技术员：
收方人：
工长：
测量：
协作单位负责人：
附表10-4：
第一联
****项目经理部
派工单
协作单位：
时间：
年月日
序号
工作内容
用工人数
工日数
单价（元）
金额（元）
备注
1
2
3
4
金额合计（大写）
￥元；大写：
协作单位负责人：
经办人：
部门负责人：
说明：
1、本标工单一式两联，第一联为派工人（工长）存根，第二联用作结算。
2、本标工单必须在用工当日签认，否则不予认可；三日内交内业人员汇总。
3、工日数填写精确到半个工日。
第二联
****项目经理部
派工单
协作单位：
时间：
年月日
序号
工作内容
用工人数
工日数
单价（元）
金额（元）
备注
1
2
3
4
金额合计（大写）
￥元；大写：
协作单位负责人：
经办人：
部门负责人：
说明：
1、本标工单一式两联，第一联为派工人（工长）存根，第二联用作结算。
2、本标工单必须在用工当日签认，否则不予认可；三日内交内业人员汇总。
3、工日数填写精确到半个工日。
附表10-5：
****项目经理部
小包工使用单
编号：
1
时间段
年月日～年月日
2
工点部位
峨眉高架桥*****
3
原因
因****，造成****
4
参加商定人员
5
处理措施
6
包工价款计算
（附草图及照片）
7
项目领导
负责人意见
8
核准金额
本包工金额：
元（大写：
整）
协作单位负责人：
日期：
年月日
附表10-6：
****项目经理部
施工照片记录表
拍摄时间：
拍摄地点：
拍摄人：
施工前：
拍摄时间：
拍摄地点：
拍摄人：
施工后：
备注：
注：
1.该表主要用于临建工程、临时工程、隐蔽工程，作为结算依据附件资料；
2.拍摄人请手写签名确认。
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