信贷业务审查要点.docx
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信贷业务审查要点
信贷业务审查要点
贷业务调查、审查贷业务运作，提高信为规范我公司信
质量，较好地提升信贷管理水平，根据目前现行法律法规、
金融制度、产业政策、信贷制度，以求在调查、审查工作中达
到合法性、合规性要求。
本审查要点仅属于指导性规范，不
具备信贷制度的效力，但由于其为信贷有关制度的细化和具
体运用，可作为信贷业务审查工作中应遵循的一般原则和内
容。
一、信贷资料完整性审查
市场业务部门对提交上报审批部或风险控制部（以下简
称审批部门）审批的信贷业务，须提供信贷基本资料原件”“
或复印件。
审批部门对市场部门移交的信贷资料与交接清单
逐一核对，并对申报资料的完整性进行认定。
信贷资料主要
包括：
（一）申请人基础资料
、法人客户：
1
料：
提供资）企业1
企业法人营业执照。
审核是否参加上一年度年度年检，贷款期间能否覆盖经
营有效期，所申请贷款用途是否符合经营范围要求，公司类
型是否具备独立法人资格，对照章程、验资报告验证股东数
量是否符合公司法规定。
验证注册资金与验资报告、财务报
23/1．
表中实收资本是否一致，如验资报告、财务报表中反映增”“
资，须相应变更手续，
组织机构代码证。
审核是否参加上一年度年度年检，用
组织机构代码登陆人民银行征信系统组织机构代码查询平“
台核查法人身份。
登陆号可向信贷管理部申请。
”
税务登记证。
包括国税及地税登记证明，审核是否照章
纳税，通过上一年度年检。
可通过报表及相关税率验证。
组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明（含
法定代表人合法有效的个人身份证明及公民身份核查证明）、
经公证部门公证的法定代表人授权委托书（经授权办理，履
行签字手续的）。
）经登记机关核准备案的企（事）业章程、验资证明。
公2
司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会
或股东会同意的决议或授权书。
）贷款卡、开户许可证。
3
）国家规定的特殊行业，须提供有权部门颁发的特殊行4
业生产经营许可证、资质等级证书、收费许可证等；按规定需
取得环保许可证明的，必须提供有权部门出具的环保许可证
明。
）客户公章与法定代表人、主要股东或授权代理人的签5
字样本。
）近三年度财务报告和近期财务报告（财务报告包括会6
23/2．
计报表、会计报表附注、财务情况说明书和审计报告）。
）客户及关联企业及个人《征信系统查询授权书》及信7
用报告
）申请借款的书面报告，并根据公司章程规定出具股东,8
（大）会或董事会同意申请办理信贷业务的决议。
、个人客户：
2
）借款申请人合法有效的身份证明（居民身份证、户口薄）1
。
）借款申请人婚姻证明。
2
）借款申请人及配偶的身份核查证明。
3
）借款申请人及配偶《征信系统查询授权书》及信用报告。
4
）个人借款申请书。
5
（二）担保资料
、保证担保：
1
）保证人为企（事）业法人的，除提供与法人客户借款申1
请人基础资料（）（）相同的信贷资料外，还须按照公司章7--1
程出具同意承担连带责任保证担保的合法有效的证明文件
（董事会或股东会决议、贷款担保承诺书）。
）保证人为自然人的，除提供与个人客户借款申请人基2
础资料（）（）相同的信贷资料外，还须出具同意承担连带4--1
责任保证担保的贷款担保承诺书。
23/3．
、抵押担保：
2
）有处分权人同意抵押的合法有效证明文件。
以第三方1
企（事）业法人财产设置抵押的，抵押人除提供与法人客户借
款申请人基础资料（）（）相同的信贷资料外，还须按照公7--1
司章程出具同意抵押担保的董事会或股东会决议及承诺书；
以第三方个人财产设置抵押的，需提供抵押人及财产共有人
的合法有效身份证明（居民身份证、户口薄）和婚姻证明。
）抵押物产权证明。
2
）抵押物价值确认文件或评估报告。
3
（三）单项业务相关资料
）流动资金贷款：
与借款用途相符的购销合同；环境保1
护部门的审批文件等。
）中长期项目贷款：
项目建议书、可行性研究报告、项目2
扩建设计或实施方案、纳入年度固定资产投资计划等有关批
文；项目环境保护批文；涉及土地征用、城市规划、工程报建
等方面的项目，需提供有关方面的批准文件或证明材料；项
目开工前期准备工作完成情况。
）房地产开发项目贷款：
立项批文、项目可行性研究报3
告及批复；土地使用权出让（转让）合同；土地出让金缴款凭
证或转让费用凭证；《国有土地使用权证》《建设用地规划许
可证》《建设工程规划许可证》《建筑工程施工许可证》。
二、申请人基本情况审查
23/4．
审批部门依照法律法规、信贷管理制度，审查市场业务
部门报送的信贷业务调查报告和申请人基础资料，确认申请
人主体资格、借款用途、申请程序合法并符合我公司规定。
（一）申请人主体资格合法性审查
、合法主体必备的证明文件1
《企业法人营业执照》、法定代表人身份证）企业法人：
1
明、《税务登记证明》、《组织机构代码证》、《贷款卡》等有权部门
出具的证明文件。
上述文件正、副均为原件，有同等法律效力；复印件与原
件核对后，由客户经理加盖印章可作为证明文件；法定代表
人身份证明书上记载的姓名应与营业执照上的记载相符。
）事业法人：
事业法人登记证书。
不许登记的事业法人2
应提供事业法人成立证明文件。
其他要求同企业法人。
《营业执照》。
）其他经济组织：
3
、主体资格合法性审查须注意的几个问题2
《法人营业执照》或《营业执照》、组织机构代码证、贷）1
款卡应当在主管部门规定的期限内进行年检。
被吊销、注销、
声明作废的《法人营业执照》或《营业执照》，不能作为有效的
主体资格证明。
）法人情况发生变更的，应当依法办理变更登记手续。
2
）申请的借款用途应当符合法律和政策规定，不得侵犯3
公共利益和他人的合法权益；应当在其营业执照登记的经营
23/5．
范围之内。
）不具备法人资格的企业集团不能成为合法的主体资4
格。
）企业设立的程序和审批权限应当符合《中华人民共和5
国公司登记管理条例》等法律法规的规定。
（二）申请人经营资格：
主要包括行业特许经营和资质要
求。
、行业特许经营：
从事特殊行业经营的申请人应当取得1
有关行政主管部门颁发的有效行业特许经营证明，如：
从事
食品生产加工的企业，必须取得质量技术监督部门颁发的
《食品生产许可证》；从事药品生产的企业应当取得所在地所
在地省级人民政府药品监督管理部门核发的《药品生产许可
证》、批发企业应当取得所在地所在地省级人民政府药品监
督管理部门核发的《药品经营许可证》、零售企业应当取得所
在地所在地省级人民政府药品监督管理部门核发的《药品经
营许可证》；开办煤矿企业，由地质矿产主管部门颁发的《采
矿许可证》、煤矿生产前，煤矿企业应当凭《采矿许可证》和矿
长资格证书领取《煤炭生产许可证》；从事汽车客运企业，应
当取得县级以上交通运输部门核发的《道路运输经营许可证》
等。
、资质要求：
国家对企业实行资质等级管理的，申请人2
应当取得行业主管部门核准的有效资质等级证书并按核定
23/6．
的资质等级证书从事经营活动，不得超越资质等级开展经营
活动。
企业应当按照规定参加资质等级年审，年审未通过的，
不得以原资质等级开展新的经营活动。
实行资质等级管理的
企业，主要包括：
房地产开发企业、建筑企业、公路施工企业、
运输企业等。
（三）股东出资：
主要审查验资报告、当期财务报表和公司
章程，重点核实：
是否按照公司章程规定如期足额出资到位，
出资方式是否与章程一致，是否存在出资后抽逃资本或通过
产权变更需增所有者权益等情况。
注册资金不实的主要风险
信号有：
、未发生股权结构变更将无形资产评估增值计入实收1
资本。
、法人股东在公司应收帐款科目有大额挂账。
2
自然人股东在公司有大额借款且帐龄过长。
、3
现行法律法规对股东出资方式的规定：
、以货币方式出资的，应审查出资人的注册验资情况。
1
、以实物和无形资产出资的，出资资产应当经过有资格2
的资产评估机构评估，并办理合法有效的产权转移手续。
、全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司做3
注册资本的。
（原公司法为，新公司法于年30%120%2006
月日执行，为）30%1
、公司可以依法增加或减少注册资本，公司减少注册资4
23/7．
本不得低于法定的最低限额。
、股东可以依法转让出资。
5
（四）内部治理结构：
重点审查申请人的产权结构是否清
晰，内部治理结构是否健全、完善。
、应重点关注公司内部结构（董事会、监事会）设立和人1
数是否符合公司法和公司章程规定。
、对存在一套人马，两块牌子或关联企业相互渗透参”2“
股等情况的企业，应对生情人的资产进行核实，确认申请人
对其资产是否具有产权和实际处置能力。
（五）信贷业务申请程序：
、申请人需提供加盖公章的书面信贷业务申请，内容应1
符合我行信贷管理制度和办法的要求。
、公司法人客户申请信贷业务须注意以下问题：
2
）根据公司章程规定，审查申请信贷事项是否需经股东1
会（董事会）批准。
）审查董事会、股东会决议是否符合章程规定的生效条2
件。
）审查公司法定代表人（授权委托人）是否按照公司章3
程或股东会（董事会）授权行使职权。
）审查股东（董事）签章是否与公司章程一致。
4
）审查法定代表人（授权委托人）的行为是否超越授权。
5
（六）申请人信用情况
23/8．
、审查申请人的法定代表人及其主要经营管理人员的1
基本情况和信用记录。
主要包括：
是否具有从业经验及从业
年限；是否有不宜担任公司董事、监事、经理的情形，如法定
代表人及公司高级管理人员个人征信记录情况、是否有违法、
违纪记录等。
、审查申请人的银行信用状况：
通过人民银行征信系2
统报告、我公司信贷系统和贷款卡年审记录，了解申请人开
户、销户、在各金融机构授信及用信情况、还本付息记录、对
外担保、诉讼情况，判断申请人整体信用
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