信贷业务审查要点.docx

1、信贷业务审查要点 信贷业务审查要点 贷业务调查、审查贷业务运作，提高信为规范我公司信 质量，较好地提升信贷管理水平，根据目前现行法律法规、 金融制度、产业政策、信贷制度，以求在调查、审查工作中达 到合法性、合规性要求。本审查要点仅属于指导性规范，不 具备信贷制度的效力，但由于其为信贷有关制度的细化和具 体运用，可作为信贷业务审查工作中应遵循的一般原则和内 容。 一、信贷资料完整性审查 市场业务部门对提交上报审批部或风险控制部（以下简 称审批部门）审批的信贷业务，须提供信贷基本资料原件”“ 或复印件。审批部门对市场部门移交的信贷资料与交接清单 逐一核对，并对申报资料的完整性进行认定。信贷资料主要

2、 包括： （一）申请人基础资料 、法人客户：1 料：提供资）企业1 企业法人营业执照。 审核是否参加上一年度年度年检，贷款期间能否覆盖经 营有效期，所申请贷款用途是否符合经营范围要求，公司类 型是否具备独立法人资格，对照章程、验资报告验证股东数 量是否符合公司法规定。验证注册资金与验资报告、财务报 23 / 1 表中实收资本是否一致，如验资报告、财务报表中反映增”“ 资，须相应变更手续， 组织机构代码证。审核是否参加上一年度年度年检，用 组织机构代码登陆人民银行征信系统组织机构代码查询平“ 台核查法人身份。登陆号可向信贷管理部申请。” 税务登记证。包括国税及地税登记证明，审核是否照章 纳税，通

3、过上一年度年检。可通过报表及相关税率验证。 组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明（含 法定代表人合法有效的个人身份证明及公民身份核查证明）、 经公证部门公证的法定代表人授权委托书（经授权办理，履 行签字手续的）。 ）经登记机关核准备案的企（事）业章程、验资证明。公2 司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会 或股东会同意的决议或授权书。 ）贷款卡、开户许可证。3 ）国家规定的特殊行业，须提供有权部门颁发的特殊行4 业生产经营许可证、资质等级证书、收费许可证等；按规定需 取得环保许可证明的，必须提供有权部门出具的环保许可证 明。 ）客户公章与法定代表人、主要股东或授权代理人

4、的签5 字样本。 ）近三年度财务报告和近期财务报告（财务报告包括会6 23 / 2 计报表、会计报表附注、财务情况说明书和审计报告）。 ）客户及关联企业及个人征信系统查询授权书及信7 用报告 ）申请借款的书面报告，并根据公司章程规定出具股东,8 （大）会或董事会同意申请办理信贷业务的决议。 、个人客户：2 ）借款申请人合法有效的身份证明（居民身份证、户口薄）1 。 ）借款申请人婚姻证明。2 ）借款申请人及配偶的身份核查证明。3 ）借款申请人及配偶征信系统查询授权书及信用报告。4 ）个人借款申请书。5 （二）担保资料 、保证担保：1 ）保证人为企（事）业法人的，除提供与法人客户借款申1 请人基础

5、资料（）（）相同的信贷资料外，还须按照公司章7-1 程出具同意承担连带责任保证担保的合法有效的证明文件 （董事会或股东会决议、贷款担保承诺书）。 ）保证人为自然人的，除提供与个人客户借款申请人基2 础资料（）（）相同的信贷资料外，还须出具同意承担连带4-1 责任保证担保的贷款担保承诺书。 23 / 3 、抵押担保：2 ）有处分权人同意抵押的合法有效证明文件。以第三方1 企（事）业法人财产设置抵押的，抵押人除提供与法人客户借 款申请人基础资料（）（）相同的信贷资料外，还须按照公7-1 司章程出具同意抵押担保的董事会或股东会决议及承诺书； 以第三方个人财产设置抵押的，需提供抵押人及财产共有人 的合

6、法有效身份证明（居民身份证、户口薄）和婚姻证明。 ）抵押物产权证明。2 ）抵押物价值确认文件或评估报告。3 （三）单项业务相关资料 ）流动资金贷款：与借款用途相符的购销合同；环境保1 护部门的审批文件等。 ）中长期项目贷款：项目建议书、可行性研究报告、项目2 扩建设计或实施方案、纳入年度固定资产投资计划等有关批 文；项目环境保护批文；涉及土地征用、城市规划、工程报建 等方面的项目，需提供有关方面的批准文件或证明材料；项 目开工前期准备工作完成情况。 ）房地产开发项目贷款：立项批文、项目可行性研究报3 告及批复；土地使用权出让（转让）合同；土地出让金缴款凭 证或转让费用凭证；国有土地使用权证建设

7、用地规划许 可证建设工程规划许可证建筑工程施工许可证。 二、申请人基本情况审查 23 / 4 审批部门依照法律法规、信贷管理制度，审查市场业务 部门报送的信贷业务调查报告和申请人基础资料，确认申请 人主体资格、借款用途、申请程序合法并符合我公司规定。 （一）申请人主体资格合法性审查 、合法主体必备的证明文件1 企业法人营业执照、法定代表人身份证）企业法人：1 明、税务登记证明、组织机构代码证、贷款卡等有权部门 出具的证明文件。 上述文件正、副均为原件，有同等法律效力；复印件与原 件核对后，由客户经理加盖印章可作为证明文件；法定代表 人身份证明书上记载的姓名应与营业执照上的记载相符。 ）事业法人

8、：事业法人登记证书。不许登记的事业法人2 应提供事业法人成立证明文件。其他要求同企业法人。 营业执照。）其他经济组织：3 、主体资格合法性审查须注意的几个问题2 法人营业执照或营业执照、组织机构代码证、贷）1 款卡应当在主管部门规定的期限内进行年检。被吊销、注销、 声明作废的法人营业执照或营业执照，不能作为有效的 主体资格证明。 ）法人情况发生变更的，应当依法办理变更登记手续。2 ）申请的借款用途应当符合法律和政策规定，不得侵犯3 公共利益和他人的合法权益；应当在其营业执照登记的经营 23 / 5 范围之内。 ）不具备法人资格的企业集团不能成为合法的主体资4 格。 ）企业设立的程序和审批权限应

9、当符合中华人民共和5 国公司登记管理条例等法律法规的规定。 （二）申请人经营资格：主要包括行业特许经营和资质要 求。 、行业特许经营：从事特殊行业经营的申请人应当取得1 有关行政主管部门颁发的有效行业特许经营证明，如：从事 食品生产加工的企业，必须取得质量技术监督部门颁发的 食品生产许可证；从事药品生产的企业应当取得所在地所 在地省级人民政府药品监督管理部门核发的药品生产许可 证、批发企业应当取得所在地所在地省级人民政府药品监 督管理部门核发的药品经营许可证、零售企业应当取得所 在地所在地省级人民政府药品监督管理部门核发的药品经 营许可证；开办煤矿企业，由地质矿产主管部门颁发的采 矿许可证、煤

10、矿生产前，煤矿企业应当凭采矿许可证和矿 长资格证书领取煤炭生产许可证；从事汽车客运企业，应 当取得县级以上交通运输部门核发的道路运输经营许可证 等。 、资质要求：国家对企业实行资质等级管理的，申请人2 应当取得行业主管部门核准的有效资质等级证书并按核定 23 / 6 的资质等级证书从事经营活动，不得超越资质等级开展经营 活动。企业应当按照规定参加资质等级年审，年审未通过的， 不得以原资质等级开展新的经营活动。实行资质等级管理的 企业，主要包括：房地产开发企业、建筑企业、公路施工企业、 运输企业等。 （三）股东出资：主要审查验资报告、当期财务报表和公司 章程，重点核实：是否按照公司章程规定如期足

11、额出资到位， 出资方式是否与章程一致，是否存在出资后抽逃资本或通过 产权变更需增所有者权益等情况。注册资金不实的主要风险 信号有： 、未发生股权结构变更将无形资产评估增值计入实收1 资本。 、法人股东在公司应收帐款科目有大额挂账。2 自然人股东在公司有大额借款且帐龄过长。 、3 现行法律法规对股东出资方式的规定： 、以货币方式出资的，应审查出资人的注册验资情况。1 、以实物和无形资产出资的，出资资产应当经过有资格2 的资产评估机构评估，并办理合法有效的产权转移手续。 、全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司做3 注册资本的。（原公司法为，新公司法于年 30%1 20% 2006 月日执行，

12、为）30% 1 、公司可以依法增加或减少注册资本，公司减少注册资4 23 / 7 本不得低于法定的最低限额。 、股东可以依法转让出资。5 （四）内部治理结构：重点审查申请人的产权结构是否清 晰，内部治理结构是否健全、完善。 、应重点关注公司内部结构（董事会、监事会）设立和人1 数是否符合公司法和公司章程规定。 、对存在一套人马，两块牌子或关联企业相互渗透参”2“ 股等情况的企业，应对生情人的资产进行核实，确认申请人 对其资产是否具有产权和实际处置能力。 （五）信贷业务申请程序： 、申请人需提供加盖公章的书面信贷业务申请，内容应1 符合我行信贷管理制度和办法的要求。 、公司法人客户申请信贷业务须

13、注意以下问题：2 ）根据公司章程规定，审查申请信贷事项是否需经股东1 会（董事会）批准。 ）审查董事会、股东会决议是否符合章程规定的生效条2 件。 ）审查公司法定代表人（授权委托人）是否按照公司章3 程或股东会（董事会）授权行使职权。 ）审查股东（董事）签章是否与公司章程一致。4 ）审查法定代表人（授权委托人）的行为是否超越授权。5 （六）申请人信用情况 23 / 8 、审查申请人的法定代表人及其主要经营管理人员的1 基本情况和信用记录。主要包括：是否具有从业经验及从业 年限；是否有不宜担任公司董事、监事、经理的情形，如法定 代表人及公司高级管理人员个人征信记录情况、是否有违法、 违纪记录等。 、审查申请人的银行信用状况：通过人民银行征信系2 统报告、我公司信贷系统和贷款卡年审记录，了解申请人开 户、销户、在各金融机构授信及用信情况、还本付息记录、对 外担保、诉讼情况，判断申请人整体信用