大工16 春《税法》在线作业123过关答案.docx

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大工16春《税法》在线作业123过关答案

大工16春《税法》在线作业1.2.3过关答案

一、单选题（共10道试题，共50分。

）V

1.在下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。

A.专门购进货物一批用于本单位集体福利

B.上年委托加工收回的材料用于偿还债务

C.外购的货物用于交换生产所需材料

D.外购货物用于雪灾灾区捐赠

2.根据消费税税法规定，成品油的纳税环节是（）。

A.商业批发环节

B.加油站加油环节

C.生产销售环节

D.消费者购油环节

3.关于营业税的计税依据，下列说法正确的是（）。

A.个人销售不动产，因买方违约而取得的赔偿金，不征收营业税

B.个人销售不动产，价款与折扣虽然在同一张发票注明，仍按全额征收营业税

C.联营运输业务，以实际取得的营业收入计征营业税

D.单位销售不动产发生退款，不允许退还已征税款

4.对自建销售建筑物，营业税规定（）。

A.不征税

B.按建筑业征税

C.按销售不动产征税

D.征收销售不动产和建筑业营业税

5.在下列各项中，属于纳税人应承担的义务的是（）。

A.进行纳税申报

B.申请延期纳税

C.申请税收复议

D.进行税务检查

6.我国对税收法律关系权利主体中的履行纳税义务的人的确定，采用的是（）。

A.国籍标准原则

B.属地主义原则

C.属人主义原则

D.属地属人结合

7.定额税率的一个重要特点是（）。

A.按税目确定税额

B.与课税数量成正比

C.不受价格的影响

D.与课税数量成反比

8.增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物或增值税应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率的确定方法是（）。

A.从低适用税率

B.适用平均税率

C.从高适用税率

D.适用6%征收率

9.某木制品公司于2013年10月销售给经销商甲实木地板（消费税率5%）100箱，销售价为1000元/箱，销售给经销商乙同类实木地板80箱，销售价为1100元/箱；当月还将30箱同类实木地板发给其原材料供应商以抵偿上月的应付货款。

则该公司应缴纳的消费税为（）元。

A.11050

B.12700

C.12667

D.12400

10.北京某建筑公司提供建筑劳务，建设单位提供需要安装的设备价值125万元，建筑公司提供的材料4万元。

建筑公司收取的人工费、管理费等共13万元。

建筑公司缴纳营业税的营业额是（）万元。

A.4.92

B.4.52

C.17

D.3

二、多选题（共5道试题，共30分。

）V

1.下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有（）。

A.委托他人代销货物

B.销售代销货物

C.将自产的货物用于对外捐赠

D.将外购货物用于对外投资

满分：

6分

2.下列各项中，属于营业税扣缴义务人的有（）。

A.向境外联运企业支付运费的国内运输企业

B.境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者

C.个人转让专利权的受让人

D.向境外转让专利技术的境内单位

满分：

6分

3.在我国现行税法中采用的累进税率，主要有（）。

A.全额累进税率

B.超额累进税率

C.超率累进税率

D.超倍累进税率

满分：

6分

4.对增值税小规模纳税人，下列表述正确的是（）。

A.增值税实行简易征收办法

B.不得自行开具或申请代开专用发票

C.不得抵扣增值税的进项税额

D.一经认定小规模纳税人不得再转为一般纳税人

满分：

6分

5.下列属于特定目的税类的税种是（）。

A.车辆购置税

B.城镇土地使用税

C.城市维护建设税

D.房产税

满分：

6分

三、判断题（共5道试题，共20分。

）V

1.委托其他纳税人代销货物，收到代销单位销售的代销清单的当天，确认为增值税纳税义务发生的时间。

A.错误

B.正确

满分：

4分

2.如发生退货或销售折让，购买方在收到红字专用发票后，应从当期进项税额中扣减红字专用发票所列增值税额，如不扣减造成的不纳税或少纳税的，属于偷税行为。

A.错误

B.正确

满分：

4分

3.企业应将不同消费税税率的出口应税消费品分开核算并申报退税，凡划分不清适用税率的，一律从高适用税率计算应退消费税税额。

A.错误

B.正确

满分：

4分

4.税收是国家凭借政治权力和财产权利对纳税人的一种强制性征收。

A.错误

B.正确

满分：

4分

5.税收的固定性是对强制性和无偿性的一种规范和约束。

A.错误

B.正确

大工16春《税法》在线作业2

一、单选题（共10道试题，共50分。

）V（adcbc，daaca）

1.进口货物完税价格是以货物的（）审查确定的。

A.成交价格为基础

B.到岸价格为基础

C.组成计税价格为基础

D.实际支付金额为基础

满分：

5分

2.某人某年出版小说一部，取得稿酬8000元，同年该小说在一家报纸上连载，取得稿酬3500元，则该人应纳个人所得税为（）元。

A.1548

B.1840

C.1820

D.1274

满分：

5分

3.下列属于企业所得税的视同销售收入的是（）。

A.房地产公司将开发房产转作办公用途

B.房地产公司将开发房产用于经营酒店

C.酒厂将生产的A牌粮食白酒用于捐赠

D.汽车公司将小轿车用于管理部门使用

满分：

5分

4.某企业于2012年5月将一台账面价值为55万元的进口设备运往境外修理，当月在海关规定的期限内复运进境。

经海关审定的境外修理费为4万元、料件费为6万元。

假定该设备的进口关税税率为30%，则该企业应缴纳的关税为（）万元。

A.1.8

B.3

C.16.5

D.19.5

满分：

5分

5.企业所得税法规定，下列固定资产不允许计提折旧的是（）。

A.房屋、建筑物

B.以经营租赁方式租出的固定资产

C.已足额提取折旧仍继续使用的固定资产

D.以融资租赁方式租入的固定资产

满分：

5分

6.在下列各项中应计入出口货物完税价格的是（）。

A.出口关税税额

B.单独列明的支付给境外的佣金

C.货物在我国境内输出地点装卸后的运输费用

D.货物运至我国境内输出地点装卸前的保险费

满分：

5分

7.以下以1个月内取得的所得征收个人所得税的项目有（）。

A.工资、薪金所得

B.报刊连载稿酬所得

C.财产转让所得

D.特许权使用费所得

满分：

5分

8.在下列各项关于关税适用税率的表述中，正确的是（）。

A.出口货物按货物实际出口离境之日规定税率征税

B.进口货物按纳税人申报进口之日实施的税率征税

C.暂时进口货物转为正式进口需予补税时按其申报暂时进口之日实施的税率征税

D.查获走私进口货物需补税时按海关确认的其实际走私进口日期实施的税率征税

满分：

5分

9.下列关于个人所得税的表述中，正确的是（）。

A.扣缴义务人对纳税人的应扣未扣税款应由扣缴义务人予以补缴

B.外籍个人从外商投资企业取得股息红利所得应缴纳个人所得税

C.在判断个人所得来源地时对不动产转让所得以不动产坐落地为所得来源地

D.个人取得兼职收入应并入当月“工资、薪金所得”应税项目计征个人所得税

满分：

5分

10.纳税人确定的收入为非货币资产或权益的，其收入额应当按照（）计算确定。

A.当时的市场价格

B.公允价值

C.账面价值

D.账面净值

满分：

5分

二、多选题（共5道试题，共30分。

）V

1.各项所得中，属于个人所得税免税项目的是（）。

A.离退休人员取得的工资

B.个人取得的国债利息收入

C.外籍个人以现金形式取得的住房补贴

D.外籍个人以实报实销形式取得的伙食补贴

满分：

6分

2.根据企业所得税法的有关规定，纳税人提取的下列准备金中，不得在税前扣除的有（）。

A.存货跌价准备金

B.短期投资跌价准备金

C.坏账准备金

D.固定资产减值准备

满分：

6分

3.下列所得中，以每次收入额为应税所得额的有（）。

A.利息

B.红利

C.偶然所得

D.劳务报酬所得

满分：

6分

4.下列各项汇总，在企业费用中列支并随费用支出在企业所得税税前扣除的有（）。

A.房产税

B.印花税

C.车船税

D.城镇土地使用税

满分：

6分

5.在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有（）。

A.被没收财物的损失

B.计提的固定资产减值准备

C.迟纳税款的滞纳金

D.法院判处的罚金

满分：

6分

三、判断题（共5道试题，共20分。

）V

1.进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵我国境内输入地起卸前的运输及其相关费用、保险费及增值税。

A.错误

B.正确

满分：

4分

2.在计算应纳税所得额时，企业按规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除，但自创商誉除外。

A.错误

B.正确

满分：

4分

3.居民企业应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

A.错误

B.正确

满分：

4分

4.关税的征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。

A.错误

B.正确

满分：

4分

5.连续或累计在中国境内居住不超过90天的非居民纳税人，其所取得的中国境内所得并由境内支付的部分免税。

A.错误

B.正确

满分：

4分

大工16春《税法》在线作业3

一、单选题（共10道试题，共50分。

）V

1.下列合同和凭证应纳印花税的是（）。

A.企业因改制签订的产权转移书据

B.广告合同

C.国际金融组织向我国国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同

D.银行同业拆解合同

满分：

5分

2.下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（）。

A.国家机关自用的土地

B.公园自用的土地

C.外国企业占用的土地

D.企业内绿化占用的土地

满分：

5分

3.纳税人购置应税车辆的，应在（）申报缴纳车辆购置税。

A.车辆登记注册地

B.纳税人所在地

C.车辆所在地

D.纳税人核算地

满分：

5分

4.土地增值税的纳税人是法人的，如果转让的房地产坐落地与其机构所在地或经营所在地不一致时，则应在（）的税务机关申报纳税。

A.房地产坐落地所管辖

B.机构所在地所管辖

C.经营所在地所管辖

D.房地产转让实现地

满分：

5分

5.下列各项中应缴纳车船税的是（）。

A.燃料电池乘用车

B.低速载货汽车

C.捕捞、养殖渔船

D.纯电动汽车

满分：

5分

6.我国税务行政处罚的实施主体是（）。

A.税务机关的内设机关

B.税务机关的派出机构

C.县以上的税务机关

D.税务所

满分：

5分

7.获准占用耕地的单位或个人应当在（）缴纳耕地占用税。

A.实际占用耕地之日起10日内

B.实际占用耕地之日起30日内

C.收到土地管理部门的通知之日起10日内

D.收到土地管理部门的通知之日起30日内

满分：

5分

8.纳税人在发生下列行为时，应于缴纳相关税种的同时，缴纳城建税的是（）。

A.取得利息收入

B.购买自行车

C.提供运输劳务

D.为本单位提供加工劳务

满分：

5分

9.下列关于资源税的表述中，不正确的是（）。

A.资源税是价内税

B.所有矿产品的资源税与增值税计税依据一致

C.凡缴纳资源税的产品，也是缴纳增值税的货物

D.除开采的原油、天然气之外，资源税实行从量定额征收

满分：

5分

10.契税采用（）。

A.累进税率

B.比例税率

C.定额税率

D.其他税率

满分：

5分

二、多选题（共5道试题，共30分。

）V

1.免缴城镇土地使用税的土地包括（）。

A.直接用于农、林、牧、渔业的生产用地

B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地

C.国家机关自用的土地

D.生产企业闲置的土地

满分：

6分

2.以下煤炭资源中，不征收资源税的有（）。

A.开采并出口的原煤

B.洗煤

C.进口原煤

D.选煤

满分：

6分

3.印花税应纳税凭证应于（）贴花。

A.合同签订时

B.书据立据时

C.账簿更换的年末

D.证照领受时

满分：

6分

4.契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，具体包括（）。

A.国有土地使用权出让

B.承包土地

C.房屋出卖

D.房屋赠与

满分：

6分

5.土地增值税的征税范围包括（）、

A.转让国有土地使用权

B.出让国有土地使用权

C.地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让

D.以赠与方式转让房地产

满分：

6分

三、判断题（共5道试题，共20分。

）V

1.根据现行有关法律规定，只有当事人税务违法行为发生地的税务机关才有权对当事人实施税务行政处罚，其他税务机关则无权实施。

A.错误

B.正确

满分：

4分

2.纳税人可根据其自身情况选定纳税申报方式，但延期申报、邮寄申报和数据电文申报方式必须经主管税务机关批准。

A.错误

B.正确

满分：

4分

3.我国税收立法权一律集中在中央，地方不享有任何税收立法权。

A.错误

B.正确

满分：

4分

4.资源税是对在中国境内生产或开采应税资源的单位和个人征收，而对进口应税资源产品的单位和个人不征收资源税。

A.错误

B.正确

满分：

4分

5.税务当事人（纳税人等）对税务机关作出的行政处罚行为，可以不经复议而直接向人民法院起诉。

A.错误

B.正确

满分：

4分