沙洋财政项目资金绩效评价报告.doc

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沙洋县财政项目资金绩效评价报告

评价类型:

实施过程评价□完成结果评价R

项目名称沙洋县胜利二街（荷花南路-金水桥）道路工程

项目单位法人代码：

011245679

支出科目编码：

21201

项目单位沙洋县住房和城乡建设局

主管部门沙洋县财政局

财政部门业务科室经建科

评价工作组：

财政业务科室□主管部门□

中介机构R专家组□

2017年9月28日

沙洋县财政局（制）

一、项目基本概况

项目负责人

冯新龙

手机号码

13597986988

地址

沙洋县胜利二街

邮编

448200

项目起止时间

2016年05月18日至2017年09月07日

计划安排资金（万元）

641.10

实际到位资金（万元）

911.00

其中：

中央财政

641.10

其中：

中央财政

911.00

省财政

省财政

市财政

市财政

县财政

县财政

其他

其他

实际支出（万元）

合同约定总价641.1万元，约定项目竣工验收后的2018年1月开始付款，目前尚未付款

资金结余（万元）

基本概况

根据沙政办发【2016】1号文《县人民政府办公室关于印发2016年城区市政设施和今冬明春园林绝对化建设计划的通知》确定本项目，经过可行性研究、沙洋县发改局批复、财政评审、公开招投标等规范程序，与沙洋县市政公司于2016年5月17日签订了该项目施工合同，工程规模为胜利二街道路长535米，宽18米；合同价款为6,411,012.67元，合同工期为2016年5月18日至2016年11月20日。

项目施工委托沙洋佳成工程建设监理有限公司实施工程监理。

项目绩效

目标

通过沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程的实施，连接了荷花南路和金水街，改善了该片区的整体居住环境，为打造优美城市家园、提升城市形象以及推动和谐沙洋建设做出贡献。

项目执行

情况

根据沙洋县规划勘测设计院提供的竣工验收图和沙洋县市政工程公司提供的相关《竣工验收证书》资料，截止2017年9月，沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程已完成道路施工长534.67米，宽18米（3.5米人行道*2+11米车道），各分部工程均按规定进行了验收，但尚未办理总体道路的竣工验收。

合同约定付款期项目竣工验收后的2018年1月开支付款，分四年付清，付款比例为2:

3:

3:

2，工程款目前尚未支付。

二、项目评价意见

评价结论

项目评价总得分78.5分，评价等级为良，其中项目投入设定分值14分，实得9分；项目过程设定分值24分，实得20分；项目产出设定分值40分，实得30.5分；项目效果设定分值22分，实得19分。

通过胜利二街项目的实施，连接了荷花南路和金水街，极大地改善了该片区的整体居住环境。

项目工程按照工程建设规范执行，项目档案资料基本齐全，服务对象总体满意。

基本实现了项目的绩效目标。

问题与建议

问题。

未设立项目建设的绩效指标；项目立项前瞻性不足，项目立项发生重大变更；规划设计未充分征求群众意见，施工过程发生争议；过程监管不足，建设档案资料归档不及时；竣工验收不及时。

建议。

细化公共设施项目建设制度，建立以“目标+流程”的内部控制制度，增强建设单位对项目建设监管的可操作性。

三、评价人员

姓名

职称/职务

单位

签字

李霞

注册会计师

湖北中德秦会计师事务有限公司

邓爱红

注册会计师

湖北中德秦会计师事务有限公司

刘宏莲

注册会计师

湖北中德秦会计师事务有限公司

沙洋县财政项目支出绩效评价报告

沙洋县财政项目支出绩效评价报告

项目名称：

沙洋县胜利二街（荷花南路-金水街）

道路工程

项目单位：

沙洋县住房和城乡建设局

主管部门：

沙洋县财政局

评价机构：

湖北中德秦会计师事务有限公司

二○一七年九月

目录

摘要 6

项目基本情况 6

项目组织实施情况 7

绩效评价工作情况 7

绩效评价结论 7

经验、问题与建议 8

前言 8

开展绩效评价的背景 8

评价委托关系 9

正文 9

一、基本情况 9

（一）项目基本情况 9

1．项目立项依据及背景 9

2．项目组织实施情况 10

3．经费来源和使用情况 11

4．项目验收情况 11

（二）项目绩效目标 11

二、绩效评价工作情况 11

（一）绩效评价目的 11

（二）绩效评价框架 12

（三）评价抽样情况概述 19

三、绩效分析与评价结论 19

（一）绩效分析 19

1.投入考核指标分析 19

2.过程考核指标评分及分析 20

3.产出考核指标评分及分析 22

4.效果考核指标评分及分析 25

（二）评价结论 27

1.评分结果 27

2.主要结论 28

四、主要经验及做法、存在的问题和建议 28

五、其他需说明的问题 30

32

沙洋县胜利二街（荷花南路-金水街）道路工程

县级财政项目支出绩效评价报告

鄂中德秦专字【2017】第831248号

摘要

项目基本情况

为适应城市化水平的不断提高，满足经济发展对于市政建设的需求，改善居民生活环境，沙洋县政府人民政府于2016年1月将沙洋县金水街至荷花南路路段约600米作为新建项目立项，项目名称为胜利二街道路工程项目（以下简称胜利二街项目），项目建设由沙洋县住房和城乡建设局（以下简称沙洋县住建局）负责。

2015年3月，沙洋县发展和改革委员会对胜利二街项目的可研报告进行了批复，经财政评审后的预算金额为793.94万元。

2016年4月，沙洋县住建局经过公开招标程序后与中标单位沙洋县市政公司签订施工合同，约定工程规模道路长535米，宽18米，合同价款为641.10万元。

同时委托沙洋佳成工程建设监理有限公司对项目实施质量监督。

2016年11月，胜利二街项目已基本完工。

项目的长期目标为通过沙洋县胜利二街道路工程的实施，连接荷花南路和金水街，改善了该片区的整体居住环境，为打造优美城市家园、提升城市形象以及推动和谐沙洋建设做出贡献。

项目组织实施情况

本项目的组织实施单位为沙洋县住房和城乡建设局。

截止2017年9月，沙洋县财政局已收到项目建设资金911万元，经费来源为2017年中央基建投资预算资金。

2016年9月支付项目环境影响评价合同款2万元。

其他工程建设相关款项尚未到支付期。

截止2017年9月，胜利二街项目完成长534.67米，宽18米的道路施工，各分部工程均按规定进行了验收，但尚未进行竣工结算。

绩效评价工作情况

湖北中德秦会计师事务有限公司接受沙洋县财政局的委托，对胜利二街项目进行绩效评价。

根据鄂政发〔2013〕9号和沙财绩发〔2017〕2号的文件精神，我公司选派专业人员，与沙洋县住建局相关部门共同成立了胜利二街项目绩效评价工作小组。

评价工作小组在绩效评价过程中，坚持执行科学规范、公正公开和绩效相关的原则，收集并熟悉相关的制度文件，查阅了资金审批资料等资料，设计了系列关键评价问题，并针对关键评价问题及评价指标，编制绩效评价框架，分解评价任务。

评价工作小组成员详细查看了胜利二街项目的所有施工档案资料及财务收付款资料，资料核查率100%；同时对胜利二街项目整体进行了实地检查。

绩效评价结论

项目评价总得分78.5分，评价等级为良，其中项目投入设定分值14分，实得9分；项目过程设定分值24分，实得20分；项目产出设定分值40分，实得30.5分；项目效果设定分值22分，实得19分。

通过胜利二街项目的实施，连接了荷花南路和金水街，极大地改善了该片区的整体居住环境。

项目工程按照工程建设规范执行，项目档案资料基本齐全，服务对象总体满意。

基本实现了项目的绩效目标。

经验、问题与建议

1．经验。

加强内部控制，规范制度建设。

建立完整的项目建设制度，明确工作职责；严格规范程序，把握流程控制；做好项目建设过程流程控制。

2．问题。

未设立项目建设的绩效指标；项目立项前瞻性不足，项目立项发生重大变更；规划设计未充分征求群众意见，施工过程发生争议；过程监管不足，建设档案资料归档不及时；竣工验收不及时。

3.建议。

细化公共设施项目建设制度，建立以“目标+流程”的内部控制制度，增强建设单位对项目建设监管的可操作性。

前言

开展绩效评价的背景

财政支出绩效评价是指运用科学、规范的评价方法，按照一定的指标体系和评价标准，对财政支出行为过程及其结果的合理性、有效性进行综合分析和评判。

建设资源节约型社会已经迫在眉睫。

节约资源，不是简单地控制资源的投入。

从财政的角度来看，节约资源意味着要讲究财政支出的绩效，提高支出效率，实现财政资源配置效率最大化。

财政支出绩效评价是市场经济和社会进步对政府公共支出管理提出的必然要求。

依据财政部2011年4月2日发布的“财预〔2011〕285号”《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》鄂政发〔2013〕9号、《沙洋县财政局关于开展2017年财政重点绩效评价的通知》沙财绩发【2017】2号等文件，湖北中德秦会计师事务有限公司接受沙洋县财政局的委托，对沙洋县胜利二街（荷花南路至金水街）道路工程项目进行绩效评价。

评价委托关系

项目委托评价单位：

沙洋县财政局

接受委托评价单位：

湖北中德秦会计师事务有限公司

正文

一、基本情况

（一）项目基本情况

1．项目立项依据及背景

基础设施的严重不足是制约城市经济发展的主要“瓶颈”因素，没有畅通的人流、物流和信息流，就意味着投资、生产、生活环境的不完善，更谈不上区域的对外开放和经济发展。

为适应城市化水平的不断提高，满足经济发展对于市政建设的需求，改善居民生活环境，沙洋县政府人民政府于2016年1月9日以沙政办发【2016】1号文《县人民政府办公室关于印发2016年城区市政设施和今冬明春园林绝对化建设计划的通知》，确定关于城区市政设施建设项目续建项目17项，新建项目24项，胜利二街道路工程（金水街-荷花南路）建设项目属于本次确立的新建项目，项目建设由沙洋县住房和城乡建设局（以下简称沙洋县住建局）负责。

湖北宏大工程咨询有限公司出具了该项目的可行性研究报告，沙洋县发展和改革委员会于2015年3月24日以沙发改资【2015】8号文《关于沙洋县胜利二街道路工程建设项目可行性研究报告的批复》，确定新建道路胜利二街总长560米，设计红线宽18米，属城市支路。

项目总投资3150万元，资金来源为地方政府配套。

沙洋县规划勘测设计院对该项目进行初步勘测设计，沙洋县财政投资评审中心于2015年12月28日以沙财股（预）审【2015】542号《沙洋县胜利二街（花花南路至金水街）道路工程预算报告》，确定该项目的预算金额为793.94万元，资金来源为地方政府配套资金。

2．项目组织实施情况

2016年4月，沙洋县住建局委托荆门市金一百招标事务有限公司对该项目的建设施工进行了公开的招投标，确定中标人为沙洋县市政公司，中标价为641.10万元。

双方于2016年5月17日签订了该项目施工合同，工程规模为胜利二街道路长535米，宽18米；合同价款为6,411,012.67元，合同工期为2016年5月18日至2016年11月20日。

2016年5月18日，沙洋县住建局与沙洋佳成工程建设监理有限公司签订了《建设工程委托监理合同》，由沙洋佳成工程建设监理有限公司对沙洋县胜利二街