华邦制药审计报告 0107.docx

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华邦制药审计报告0107

四川华信（集团会计师事务所SICHUANHUAXIN（GROUPCPAFIRM

川华信审（2009175号————————————————————————

审计报告

重庆华邦制药股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的重庆华邦制药股份有限公司（以下简称“华邦制药”财务报表,包括2007年12月31日、2008年12月31日及2009年8月31日的资产负债表与合并资产负债表,2007年度、2008年度及2009年1-8月的利润表与合并利润表、股东权益变动表与合并股东

权益变动表、现金流量表与合并现金流量表,以及财务报表附注与合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是华邦制药管理层的责任。

这种责任包括:

（1

设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而

导致的重大错报;（2选择和运用恰当的会计政策;（3作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计

程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但

目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,华邦制药财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了华邦制药2007年12月31日、2008年12月31日及2009年8月31日的财务状况以及2007年度、2008年度及2009年1-8月的经营成果和现金流量。

四川华信（集团会计师事务所中国注册会计师:

冯渊

有限责任公司

中国注册会计师:

赵勇军

中国·成都中国注册会计师:

李振敬

二○○九年十二月二十二日

合并资产负债表

编制单位:

重庆华邦制药股份有限公司金额单位:

人民币元项目附注2009年8月31日2008年12月31日2007年12月31日

流动资产:

货币资金八.1147,720,295.32184,146,351.22160,456,983.86交易性金融资产---应收票据八.218,879,666.4310,768,599.2311,434,779.90应收账款八.384,331,638.0366,173,431.1956,115,867.41预付款项八.470,219,680.4730,446,005.4092,241,773.42应收利息---应收股利八.51,474,250.349,162,000.005,930,176.75其他应收款八.623,458,651.869,288,858.1660,126,942.38存货八.7125,574,607.19105,357,783.8593,837,612.95一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计471,658,789.64415,343,029.05480,144,136.67非流动资产:

可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资八.8201,585,576.27205,293,164.8175,063,106.62投资性房地产---固定资产八.9386,020,882.92415,515,366.87287,208,570.68在建工程八.1011,154,124.956,049,324.85114,874,349.06工程物资---固定资产清理八.11824,680.50--生产性生物资产---油气资产---无形资产八.1262,668,899.1263,871,980.1789,417,813.19开发支出---商誉八.1323,138,178.1823,138,178.1830,674,706.52长期待摊费用八.14940,416.78957,083.45982,083.41递延所得税资产八.1514,408,400.5812,254,894.2710,276,096.23其他非流动资产---非流动资产合计700,741,159.30727,079,992.60608,496,725.71资产总计1,172,399,948.941,142,423,021.651,088,640,862.38

项目

附注

2009年8月31日

2008年12月31日

2007年12月31日

流动负债:

短期借款八.18116,500,000.00121,600,000.00176,700,000.00

交易性金融负债---应付票据八.1938,600,000.0030,410,435.0067,950.00应付账款八.2058,628,186.7347,024,102.3033,944,630.16预收款项八.215,931,164.768,818,698.543,327,837.77应付职工薪酬八.228,032,719.107,973,378.477,725,666.04应交税费八.2319,729,134.4621,506,246.9920,074,403.97

应付利息---应付股利八.242,468,965.70324,638.70553,471.63其他应付款

八.2553,442,897.2340,032,163.9448,980,724.36一年内到期的非流动负债八.26-30,000,000.0022,300,000.00其他流动负债---流动负债合计303,333,067.98307,689,663.94313,674,683.93

非流动负债:

长期借款八.271,732,865.461,712,704.5232,286,915.95

应付债券---长期应付款---专项应付款八.289,355,092.999,355,092.999,735,574.31

预计负债--1,580,999.88递延所得税负债---其他非流动负债八.298,500,000.006,500,000.00500,000.00

非流动负债合计19,587,958.4517,567,797.5144,103,490.14负债合计

322,921,026.43325,257,461.45357,778,174.07

所有者权益（或股东权益:

实收资本（或股本八.30132,000,000.00132,000,000.00132,000,000.00资本公积八.31132,696,346.32138,440,680.20143,884,597.91减:

库存股盈余公积八.3263,368,481.9055,584,761.9647,868,182.36未分配利润八.33461,972,332.26430,117,704.43345,925,744.23

外币报表折算差额

---归属于母公司所有者权益合计790,037,160.48756,143,146.59669,678,524.50少数股东权益

59,441,762.0361,022,413.6161,184,163.81所有者权益（或股东权益合计849,478,922.51817,165,560.20730,862,688.31负债和所有者权益（或股东权益合计

1,172,399,948.941,142,423,021.651,088,640,862.38

公司法定代表人:

张松山主管会计工作的公司负责人:

李至公司会计机构负责人:

张艳

合并资产负债表（续

编制单位:

重庆华邦制药股份有限公司金额单位:

人民币元

合并利润表

编制单位:

重庆华邦制药股份有限公司金额单位:

人民币元项目附注2009年1-8月2008年度2007年度

一、营业收入八.34353,633,204.53575,720,357.27492,372,337.49减:

营业成本八.34127,148,170.13203,165,010.38182,627,353.08营业税金及附加八.354,650,402.417,895,074.746,564,136.28销售费用八.36105,274,703.19193,768,201.79157,211,378.88管理费用八.3751,204,341.8286,962,280.7767,186,988.98财务费用八.383,286,826.8415,374,084.8413,039,638.71资产减值损失八.397,069,190.855,762,191.50-1,170,243.02加:

公允价值变动收益（损失以“-”号填列---投资收益（损失以“-”号填列八.4041,847,394.4639,899,168.85179,881,554.59其中:

对联营企业和合营企业的投资收益16,466,948.2620,183,221.44-1,342,533.93二、营业利润（亏损以“-”号填列96,846,963.75102,692,682.10246,794,639.17加:

营业外收入八.411,458,379.234,640,542.533,408,769.75减:

营业外支出八.422,424,927.041,430,056.544,136,530.56其中:

非流动资产处置净损失2,368,997.37373,964.521,587,849.51三、利润总额（亏损总额以“-”号填列95,880,415.94105,903,168.09246,066,878.36减:

所得税费用八.4311,055,324.5612,724,273.2423,444,460.09四、净利润（净亏损以“-”号填列84,825,091.3893,178,894.85222,622,418.27其中:

被合并方在合并前实现的净利润

归属于母公司所有者的净利润83,198,347.7791,908,539.80206,455,183.59少数股东损益1,626,743.611,270,355.0516,167,234.68五、每股收益:

（一基本每股收益十五.20.630.701.56

（二稀释每股收益十五.20.630.701.56

六、其他综合收益-115,219.413,941,408.70300,000.00

七、综合收益84,709,871.9797,120,303.55222,922,418.27其中:

归属于母公司所有者的综合收益83,100,411.2795,257,232.24206,755,183.59少数股东综合收益1,609,460.701,863,071.3116,167,234.68

合并现金流量表

编制单位:

重庆华邦制药股份有限公司金额单位:

人民币元项目2009年1-8月2008年度2007年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金400,927,235.17649,339,234.48521,628,292.78收到的税费返还1,589,639.16371,391.845,445,243.60收到的其他与经营活动有关的现金八.442,053,560.726,170,013.506,947,005.88经营活动现金流入小计404,570,435.05655,880,639.82534,020,542.26购买商品、接受劳务支付的现金147,191,077.56151,416,718.68142,601,980.12支付给职工以及为职工支付的现金44,593,366.0676,253,116.2165,456,384.14支付的各项税费58,025,952.7890,613,309.7669,751,416.22支付的其他与经营活动有关的现金八.45116,822,277.23223,839,828.02177,001,965.23经营活动现金流出小计366,632,673.63542,122,972.67454,811,745.71经营活动产生的现金流量净额37,937,761.42113,757,667.1579,208,796.55二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金300,000.0074,000,000.00420,215,030.11取得投资收益所收到的现金29,766,780.9317,888,636.557,264,697.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额430,681.54356,390.06687,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额25,840,400.002,465,000.00-收到的其他与投资活动有关的现金八.4625,374,250.0032,849,652.004,491,768.03投资活动现金流入小计81,712,112.47127,559,678.61432,658,496.04购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金51,318,237.6492,491,733.68124,018,697.68投资所支付的现金-71,967,500.00411,343,999.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金八.4730,533,697.9322,696,924.8712,787.99投资活动现金流出小计81,851,935.57187,156,158.55535,375,484.67投资活动产生的现金流量净额-139,823.10-59,596,479.94-102,716,988.63三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资所收到的现金-8,000,000.0012,000,000.00其中:

子公司吸收少数股东投资收到的现金-8,000,000.0012,000,000.00取得借款收到的现金94,500,000.00290,600,000.00232,800,000.00收到其他与筹资活动有关的现金八.488,851,855.039,362,014.566,154,614.48筹资活动现金流入小计103,351,855.03307,962,014.56250,954,614.48偿还债务支付的现金118,000,000.00323,380,111.03134,166,091.93分配股利、利润或偿付利息支付的现金58,837,211.9118,965,422.8414,370,388.70其中:

子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金八.49298,766.589,700,002.7918,134,440.85筹资活动现金流出小计177,135,978.49352,045,536.66166,670,921.48筹资活动产生的现金流量净额-73,784,123.46-44,083,522.1084,283,693.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,655,379.891,246,856.43-271,477.57

五、现金及现金等价物净增加额-34,330,805.2511,324,521.5460,504,023.35加:

期初现金及现金等价物余额170,200,505.52158,875,983.9898,371,960.63六、期末现金及现金等价物余额135,869,700.27170,200,505.52158,875,983.98公司法定代表人:

张松山主管会计工作的公司负责人:

李至公司会计机构负责人:

张艳

实收资本（或股

本

资本公积减:

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他

一、上年年末余额132,000,000.00138,440,680.20-55,274,911.10-427,329,046.72-61,022,413.61817,165,560.20

加:

会计政策变更-

-

前期差错更正309,850.862,788,657.71

二、本年年初余额

132,000,000.00138,440,680.20-55,584,761.96-430,117,704.43-61,022,413.61817,165,560.20三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列--5,744,333.88-7,783,719.94-31,854,627.83--1,580,651.5832,313,362.31（一净利润

-----83,198,347.77-1,626,743.6184,825,091.38（二直接计入所有者权益的利得和损失--5,744,333.88------79,535.19-5,823,869.071、可供出售金融资产公允价值变动净额

---------2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响--5,629,114.47-------5,629,114.47

3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响-

-

-

----

-

-

4、其他

--115,219.41------79,535.19-194,754.60上述（一和（二小计--5,744,333.88---83,198,347.77-1,547,208.4279,001,222.31

（三所有者投入和减少资本---------1、所有者投入资本

---------2、股份支付计入所有者权益的金额---------3、其他---

-

-

-

-

--（四利润分配---7,783,719.94--51,343,719.94--3,127,860.00-46,687,860.001、提取盈余公积---7,783,719.94--7,783,719.94---2、提取一般风险准备

---------3、对所有者（或股东的分配------43,560,000.00--3,127,860.00-46,687,860.00

4、其他

---------（五所有者权益内部结转---------1、资本公积转增资本（或股本---------2、盈余公积转增资本（或股本---------3、盈余公积弥补亏损---------4、其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本年年末余额

132,000,000.00132,696,346.32-63,368,481.90-461,972,332.26-59,441,762.03849,478,922.51公司法定代表人:

张松山主管会计工作的公司负责人:

李至公司会计机构负责人:

张艳

合并所有者权益变动表

项目

归属于母公司所有者权益

2009年1-8月金额

编制单位:

重庆华邦制药股份有限公司

少数股东权益金额单位:

人民币元

所有者权益合计

实收资本（或股本资本公积减:

库存股盈余公积一般风险准

备未分配利润其他

一、上年年末余额

132,000,000.00143,884,597.91-47,868,182.36-345,925,744.23-61,184,163.81730,862,688.31加:

会计政策变更---------前期差错更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年年初余额

132,000,000.00143,884,597.91-47,868,182.36-345,925,744.23-61,184,163.81730,862,688.31三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列--5,443,917.71-7,716,579.60-84,191,960.20--161,750.2086,302,871.89（一净利润

-----91,908,539.80-1,270,355.0593,178,894.85（二直接计入所有者权益的利得和损失--5,443,917.71------1,432,105.25-6,876,022.961、可供出售金融资产公允价值变动净额

---------2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-3,941,408.70------3,941,408.70

3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响-

-

-

----

-

-

4、其他

--9,385,326.41------1,432,105.25-10,817,431.66上述（一和（二小计--5,443,917.71---91,908,539.80--161,750.2086,302,871.89

（三所有者投入和减少资本---------1、所有者投入资本

---------2、股份支付计入所有者权益的金额---------3、其他

---

-

-

-

-

--（四利润分配---7,716,579.60--7,716,579.60---1、提取盈余公积---7,716,579.60--7,716,579.60---2、提取一般风险准备

---------3、对所有者（或股东的分配---------4、其他

---------（五所有者权益内部结转

---------1、资本公积转增资本（或股本---------2、盈余公积转增资本（或股本---------3、盈余公积弥补亏损---------4、其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本年年末余额

132,000,000.00138,440,680.20-55,584,761.96-430,117,704.43-61,022,413.61817,165,560.20

公司法定代表人:

张松山主管会计工作