沙盘报告.docx
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沙盘报告
课程总结
课程名称ERP沙盘模拟
班级代码组别13财务管理*班第**组
实验室名称厚德楼B506
专业财务管理
任课教师杨咏梅
学号：
姓名：
实验日期：
2015-2016学年第2学期
广东财经大学华商学院会计学院制
专业班级13财管8班学号413090811第十组姓名袁清雨
成绩
《ERP沙盘模拟》课程总结报告
——副标题（自拟）
《企业行为模拟》课程内容简介，本模拟市场与本模拟公司基本情况简介，本报告重点内容概述。
本部分内容200-500字。
在企业行为模拟这门课程中分为手工和电子两个部分，本公司在电子沙盘中经营较好，手工则因忽略了对市场预测的重视而糟糕。
在手工中，p3和p4的利润最高，且研发时间都为四季度，由于现金不足，我们只选了其一来生产，放弃了抢占市场获取利润的机会；手工的ISO认证是在倒数两年才出现，且需要具有ISO认证的订单并不多，我们没有研发ISO也没有给我们带来太大麻烦。
在电子中，我们吸取了要广开市场，扩大产品种类，以便分散投资风险的经验，在初始年就已经研发了p1p2p3，p4则因为我们认为利润不够高且占用生产线时间长而放弃生产。
但最让人意外的是ISO认证，在第三年便已经大范围的出现，很多订单都需要具有ISO认证，而我们的ISO认证尚在研发途中，要等到第四年才可以用，这是我们觉得最遗憾的地方之一，不应该想当然觉得ISO不会这么早出现，应该提取做好准备的。
一、财务管理**班模拟市场概况（20分）（标题小四宋体加粗，1000字以内）
在手工沙盘的部分，我们在前期投入一条全自动，并一开始出售了厂房，为以后的经营奠定了基础，但在第3年的抢单中，由于没有很好的研究是市场预测表，导致在国际p3投入过多广告却只拿到一个p3，幸好在第四年我们撑过来了。
电子沙盘的部分，我们稳扎稳打，根据生产能力预测流程并且编制预算表，进行广告费的投入和原材料的购入，并且在广告费的投入中虽然不敢大胆投入，但没有犯下错误，而且抢单的质量也是不错。
在各位组员的齐心协力下，使得经营还能良好持续发展下去。
表1手工沙盘24模拟市场第1-6年各模拟公司所有者权益一览表（单位：
百万元）
公司
第0年
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
1
7
1
0
1
6
1
9
1
8
1
9
1
9
1
1
5
110
63
39
24
9
23
111
63
47
39
51
72
112
63
47
41
40
50
根据表1资料简要评述本模拟市场各模拟公司所有者权益变化规律与变化特点，并简要分析变动的原因。
第一年到第三年的权益呈现出不断下降的趋势，直到第四年才有所上升。
这是因为第一年处于刚刚起步的阶段，需要投入的地方有非常的多，综合费用高，导致权益大幅度下降。
第三年广告费投入失误，权益持续下降，直到第四年才有所好转。
表2电子沙盘23模拟市场第1-6年各创业公司所有者权益一览表（单位：
万元）
公司
第0年
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
1
22
1
387
685
45
1307
103
800
4
5
27
1
733
873
332
1626
1
59
1
31
1
894
852
386
1911
1
2984
1
583
694
833
1978
11
3
11
20
635
40
973
112
8
946
281
1691
根据表2资料简要评述本模拟市场各创业公司所有者权益变化规律与变化特点，并简要分析变动的原因。
第一年和第二年几乎是比较低的，因为公司在开始的阶段，需要用钱的地方比较多，但是从第三年开始，公司的所有者权益就有慢慢升高的趋势，这是因为我们公司在开始的时候所投产的设备产出了收益，获取了大量利润，然后使得公司的所有者权益上升，最后的所有者权益几乎是开始时的2倍。
二、本公司经营情况概述（20分）（标题小四宋体加粗，1000-2000字）
结合数据资料全面总结本公司第1-7年经营情况与变化情况，全面综合与综合评价本公司在战略规划制定与实施、全面预算编制与实施、筹资与投资策略、生产策略、营销策略、内部沟通与协作、团队精神等方面的做法与效果。
（1）本公司在手工沙盘阶段经营情况概述
在手工沙盘中，首先我们没有做好企业预算表，缺少对整个流程的各项支出的清晰认识，虽然有计算出来年的产品产量和做好大致规划，但资产负债率等这些重要数据并么有计算，并不能拟补该缺陷。
第二，在产品研发上存在合理规划。
因为我们资金不足且没有看市场预测，导致我们在p2，p3的选择上，不敢跳过p2研究p3，最终选择研究p2放弃了第二年p3抢单，失去先机。
第三，也是我们最大的失误所在，即我们没有做好市场预测，这点是最致命的。
无法预测市场，导致的是广告投入失误，第三年甚至广告费大于销售收入，销售收入达不到预期状态，资金无法回笼，无法继续正常经营；为了避免破产的危机，我们不得不各种贴现、各种借款，甚至第四年需要紧急贷款。
在经历过噩梦般的第三年，我们吸取了前面的教训之后，在第四年开始前，我们做了大量的市场数据分析，比如市场需求是多少，整个生产线的生产能力是多少，我们需要抢什么样的订单。
且根据数据分析调整生产战略，安排生产线规划采购数量；更以此做出整年需要的综合费用的预测，何时贷款何时贴现才能实现利益最大化，我们根据这些有理有据的列出来，并做出一系列的调整来，这才使得公司能够持续经营下去。
表3XXX模拟公司第1-6年各年末主要指标一览表（单位：
百万元）
指标
第0年
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
货币资金
34
25
9
4
应收账款
40
8
1
49
原材料
7
10
9
在制品
8
14
9
库存商品
10
10
7
厂房价值
设备价值
20
17
14
11
资产总额
119
84
35
53
根据表3资料简要评述本公司各项资产的变化规律与变化特点，并简要分析变动的原因，评价变动的合理性。
第一年到第三年资产总额迅速下降，直到第四年才有所好转
前三年，由于没有进行市场预测，虽然广告费投入不低，但订单质量并不好，出售的产品数量少，存货大量积压，销售收入少，不断贴现，导致货币资金、应收款不断减少，资产总额也跟着迅速下降。
到了第四年，终于抢到良好订单，清空库存，销售收入多，应收款增加，资产总额也跟着迅速增加
表4模拟公司第1-6年主要财务指标一览表（金额单位：
百万元）
指标名称
单位
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
营业收入
M
50
51
65
77
营业成本
M
8
19
28
30
综合费用
M
31
38
44
25
其中：
广告
M
10
9
20
8
财务费用
M
4
6
5
4
净利润
M
-27
-15
-15
14
所有者权益
M
39
24
9
23
资产总额
M
119
84
35
53
资产负债率
%
119
84
35
53
综合评分
分
66.3—
—49.2
—18.45
44.85—
—
—
备注：
综合费用为当年广告费与ISO宣传费、市场开拓费、新产品研发费、ISO研发费、设备维护修理费、变更转产费、厂房租金、管理费等构成。
综合评分仅指末年的评分。
根据表3、4资料简要评述你所在公司各项财务指标的变化规律与变化特点，并简要分析变动的原因，评价变动的合理性。
从流动比率和速动比率来看，我们公司的流动比率是呈上升趋势的，而速动比率则是呈下降趋势的。
说明本公司在偿债能力来看还是比较弱的
从所有者权益和长期负债来看，权益总是低于负债，说明了我们公司经营有重大的财务危机，但是出现这方面的原因主要是资金在流动与规划方面不够合理。
不能及时变现资产。
结合上述指标，全面总结本公司在模拟经营过程中的成功经验与失败教训，哪些成功做法值得其他公司学习与借鉴，哪些方面需要参考其他公司的成功经验或者吸取失败教训？
企业投资的生产和广告费用比较高所以才造成了企业的亏损，在最后一年里企业的自己得到了合理的安排，广告费用有所减少，销量有所提高，利润也在呈上升的趋势，所以，我们公司成员总结出，一定要看好市场预测表，根据预测表合理投入广告费，规划好生产，做出清晰的预算才能获取盈利。
（2）本公司在电子沙盘阶段经营情况概述
在电子沙盘中，我们拥有800万的资金，其他资产什么都没有都需要自己规划购入，正如白手起家一样。
由于我们公司在手工沙盘摔了个大跟头，因此在电子沙盘中我们一致偏向于保守中庸，将负债及费用尽量最小化，保证利润收入，一开始便做好公司结构规划和财务全面预算。
在第一年，我们发现两条手工线的生产能力相当于一条柔性线，但价格与维护费方面却减少很多，因此我们大量购买手工线，这点并没有错。
但我们租赁四个小厂房却把我们限制了，我们没有再继续购买生产线，无法增加生产能力，这使得我们慢慢落后于别人。
这一点也是我们电子中最需要反思的，就是一开始已经固定了生产能力，导致生产的产品数量不多，无法抢更多的订单，获得更多的利润。
在ISO认证上，我们等到第二年才开始研发，导致我们在第三年抢单上落后他人一步，在第三年没有获得满意的订单，甚至因为ISO原因部分市场抢不到单。
幸而第三年年末认证结束，第四年抢单不受限制。
但在竞单会上，由于第三年ISO原因抢不到订单，库存积压，过于着急，且没有好好研究竞单会，导致抢到单接近成本价格，基本不赚钱，但唯一值得庆幸的是因为抢到竞单会的单，让我们的能立马套现，获得资金的流转。
在广告费上，电子沙盘我们并没有什么太大的失误，但受生产能力限制，我们的销售额并不高，也就影响了我们的权益。
在最后一年，我们原本打算退租小厂房，再购买大厂房，并购入全自动为加分做好准备，但由于时间不够，担心失误后来不及还原再做，只能将小厂房租转买，加分点不够，这也导致了我们最终得分比权益排名还靠后，而现金过多的局面。
资产总额总体处于稳步增长状态，也没有出现太大的失误，总体来讲，电子沙盘我们经营的还是不错的。
也符合了我们电子沙盘开始时的设定，中庸稳妥之道。
通过电子沙盘和手工沙盘，发现我们的不足还有非常的多，但是经过我们组员共同努力，共同分析，互相补充，一起一步一步的把数据算出来，一条一条的分析规划。
可以说，每一个操作都是大家智慧的凝结，都是经过深思熟虑的。
表5创业企业第1-6年主要财务指标一览表
指标名称
单位
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
营业收入
万元
757
1222
1465
1556
1396
营业成本
万元
32
80
综合费用
万元
287
323
332
313
345
262
其中：
广告
万元
0
96
1
财务费用
万元
5
净利润
万元
-287
-6
3
所有者权益
万元
5
1190
1523
资产总额
万元
1
资产负债率
%
2.02
1.5
1.154
2.02
2.32
1.79
排行榜评分
分
707.94
780.78
1152.97
1697.99
2272.9
3487.67
（三）手工沙盘与电子沙盘经营运作情况比较分析
对本公司在手工沙盘与电子沙盘阶段的战略规划、全面预算、经营策略、经营状况与经营成果等进行对比分析与综合评价（如果需要可以列表计算相关比较指标），通过典型案例分析说明将手工沙盘经营模拟企业的某些经验和教训在创业企业生存、发展过程中的应用情况与应用效果，体现团队和个人的成长与进步。
在手工沙盘中，对于公司的定位是力争上游，可惜并没有充分做好预算准备以及市场预测。
原本打算购置多几条生产线，扩大生产规模设备以后生产的需要，然而在运作了一年后才发现前期的计划有些欠妥，由于没有进行市场预测，订单情况并不理想，销售收入小于支出，只能依靠借款和各种贴现。
所以本公司立即调整定位和计划，才使得公司得以经营下去，我们需要向其他公司学习如何使公司的各项生产资料得以充分利用。
在电子沙盘中，对于公司的定位是力求稳健，所以在各年投入的广告费中，从表可以看出基本都保持平稳增长。
我们根据产品产量和市场预测表来投入广告，争取以较低的广告费争取到更高质量的订单，事实证明我们的预测和投放基本符合，基本达到既定目标。
ERP模拟作为理论知识与实际操作的媒介，让我们掌握战略管理，营销管理，生产管理，财务管理，人力资源管理等理论知识与实际操作箱结合，反思检验专业知识，以及提高了我们能力。
三、财务总监工作岗位述职报告（40分）（800-5000字）
（一）概述你自己岗位职责的履行情况（标题自拟）
简述你所在公司的工作岗位及其岗位职责，概述你自己岗位职责的履行情况及其与相关工作岗位的沟通协调情况与工作成效。
我在集英社担任财务总监，财务总监在企业中充当一个相当重要的角色。
财务总监的工作主要是帮助制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准，以及对每个方案进行资金预算和所有者权益预算。
其次，在实训过程中记录各期的各项费用，（比如管理费用，折旧，贴息，利息，维修费，转产费，租金，广告费等等各项费用）长短期借贷款项，应收款项等的情况，最后根据每个部门提供的资料编制好年度财务报表我会根据今年积压的存货和来年的产品数量、交货期向市场总监提出建议，并根据订单数量及时安排生厂线转产。
根据来年生产数量和订单情况通知采购总监采购材料。
这看似简单的工作，做起来其实相当费神费力。
在讨论时，每讨论出一个新的方案，作为财务总监就要根据该方案做出预算表，而最终方案的决定就是根据各个不同方案的预算表相比较所得出的，由此可见，财务总监的职责十分重要。
在生产经营时，还必须进行一系列的现金和所有者权益预算的计算，要求每一步计算都要细心谨慎，哪怕有一个地方算错了，都会严重影响到方案的可行性，有可能因此导致公司资金运转不顺或直接导致公司破产。
在记录每个部门的费用开支，也要十分留神，一个不小心遗漏了某个费用支出信息，或者跟不上其他部门的操作进程，就会导致财务报表出错。
沙盘模拟分为了两部分，先是手工再是电子，在手工中我们的经营可以说极为不好，因为第三年的失误陷入资金恶性循环的僵局，在贴现与借款中不停歇。
作为财务总监，我在此要负很大的一部分责任，正是我在整个过程中对短贷以及贴现等资金流的考虑还欠妥，最初有些过于激进，导致到最后的资金后劲不足，不能满足生产，以至于订单的数量上不去，入不敷出，导致利润很少，权益也处于下风，而且现金流不够用等一系列的问题。
还有一些小问题，比如在报表的填制和计算的时候不够细心，对于折旧的计算刚开始也不准确，导致在做利润表和资产负债表的时候比较费时等等。
但在电子沙盘时，许多不足已经得到了改正，先是财务预算方面，我们以第二年获得的销售收入为基准，做出之后几年的预算，对我们未来要获得多少收益有了一个基本的了解，再者以此为基础我们也规划了我们需要生产多少个产品才能满足销售需要，需要以什么产品为主打，需要采购多少个原材料；再到各项费用的计算，有了手工沙盘的洗礼，终于得心应手，基本没有出错。
最后必须要反思的是在电子中，我们对生产线的设置不够好，导致生产力不够强，获得的利润不够多。
建议列表计算与本人岗位工作相关的统计指标（包括财务指标与非财务指标），说明本人在模拟企业运作过程中的工作成果与工作成效。
表5财务总监职位主要工作指标一览表
指标名称
计量单位
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
营业收入
万元
5
1556
1396
营业成本
万元
32
80
综合费用
万元
287
323
332
313
345
262
其中：
广告
万元
0
96
1
财务费用
万元
5
净利润
万元
-287
-6
3
所有者权益
万元
5
1190
1523
资产总额
万元
1
资产负债率
%
2.02
1.5
1.154
2.02
2.32
1.79
（二）财务总监岗位工作自评
在手工沙盘里，我们最严重的问题是市场预测和财务预算方面做得不够好，关于财务预算当时很多都仅仅是一个大概，不能真正意义上达到用财务预算去指导其他各个岗位的工作，且缺少一个合理的长期规划。
在电子沙盘中，手工时的许多不足都得到了改进，做了清晰明了的财务预算，通过财务预算去规划生产、采购和市场投放的各个方面，而且因为计算的当，我们非常幸运的是从采购原材料到生产产品再到投放广告抢订单，我们基本没有出现偏差，没有出现空投广告，更加没有出现原材料不足需要紧急采购的情况。
我们一开始便租赁四个小厂房，购买了七条手工线和一条全自动线，并且在之后一直没有做过更改，这点严重限制了我们的产品产量，每年维持在18个产品上。
这一点是我们电子获得这个分数的最大原因，生产力得不到扩展。
购买手工线的想法是正确的，因为一开始资金有限，还要兼顾接下来的采购和生产。
但我们不应该选择租赁小厂房，这严重限制了我们在后面增加生产线的余地，可惜大家在手工沙盘那里打击太大，希望一切稳步发展。
但幸好，18个产品我们很好地分配在P1,P2,P3上，主打P2,P3，并没有不自量力的分配到P4上，并且根据实际产量投入广告，取得较好的销售收入，使得公司能够良好的经营下去。
在手工和电子中我发现了自己很多的不足，也在这个过程中学到了很多、进步了很多。
从中找到自己相对薄弱的一面，以后能够在理论知识的学习中更加有针对性，更加懂得方法，也增强了自主考虑问题和分析问题的能力
四、认识收获与感想体会（20分）（300-800字）
通过几周周的沙盘实习，让我对沙盘有了更全面的了解。
主要通过模拟沙盘来强化我们的管理知识和技能。
通过老师的悉心指导和自己的操作接触，确实从中学到好多课堂上学不到的东西。
深切感受到市场是一具瞬息万变的地方，如何做好市场预测和生产销售计划是公司成败的关键问题。
这门课给我一种新的学习冲击，让我们在实践中探究各种经营理念和方法，并且深刻体会到了团队协作的重要积极性。
在手工沙盘中，我们企业是失败的。
缺少合理的市场预测分析和清晰的财务预算是我们最大的问题。
在前三年，我们甚至完全忽视市场预测表的存在，广告费投入没有依据，遭遇抢单滑铁卢，广告费大于销售收入，销售收入达不到预期状态，资金无法回笼，无法继续正常经营；为了避免破产的危机，我们不得不各种贴现、各种借款，甚至第四年需要紧急贷款。
现在在重看第三年的的挽救措施，我们没有合理利用好长期贷款，当时为了还到期的短贷和长贷，我们不得不进行大量的应收账款的贴现，增加了财务费用，最后甚至紧急贷款。
其实我们应该在一开始权益高的时候，多借长期贷款且将借款年限拉长。
在电子沙盘中，我们总结了手工沙盘的经验教训，先是财务预算方面，我们以第二年获得的销售收入为基准，做出之后几年的预算，对我们未来要获得多少收益有了一个基本的了解，再者以此为基础我们也规划了我们需要生产多少个产品才能满足销售需要，需要以什么产品为主打，需要采购多少个原材料，且为抢单做好准备。
严格计算产品数量和交货期，避免违约发生和紧急采购材料。
电子沙盘中财务问题都是电脑自动生成的，这样不仅减少了我们算账的时间，还加大了准确率，为我们也是提供了很多好处的。
这门课让我们从懵懂的书中找到了方向，把枯燥的理论知识运用到实践中，也让我们知道自己的能力和实力，也从中找到自己相对薄弱的一面，以后能够在理论知识的学习中更加有针对性，更加懂得方法，也增强了自主考虑问题和分析问题的能力，同是最重要的是增强了团队意识，让我认识到团队合作的重要性，以及与本组成员一起面对问题解决问题的能力，可能我们做得不是最好的，但是我们是真的努力在想把它做好，这也让我们有了善于思考和从不同角度考虑问题的能力，在把理论付诸于实践的同时也锻炼了我的思维能力和顾全大局的整体意识。
尝试与挑战
同学们，在《企业行为模拟——ERP沙盘》课堂上，你们每一个同学都不是消极的看客，更不是花钱消费的顾客，而是积极主动的参与者、实践者，“在做中学，在学中做，通过做领悟企业经营管理的真谛”是《企业行为模拟——ERP沙盘》课程的重要学习方法！
你们可以在这个平台上大胆地表现自己、锻炼自己！
这个平台是一个可以试错的地方，你可以在这个平台上尝试各种思路想法、决策方案，可以在试错过程中发现、体验、领悟知识与素质能力的关系，不断地总结与提高，并在试错与挑战中不断积累和成熟，但是付出的代价却最小最小！
全文3000-5000字（含图表）。
各级标题必须简明扼要，言简意赅，用语精炼。
各级标题正确格式一、
（一）1.
（1）请自拟各级标题，根据需要，可以列示二级或者三级标题。
文内不得用斜体字，编辑排版时请删掉全部斜体字。
未删掉者酌情扣除报告格式分。
页眉左边无需修改，右边为本人所在班级组别及姓名，例如2013财管3班同学页眉右边为2013财管301张三；
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本报告须提交A4纸电子版；正文部分总页数控制在3-5页。
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班级代码学号后2位姓名企业行为模拟2016，例如2013财管3班301张三企业行为模拟总结报告2016。
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打印版资料2016年5月4日提交到B506实验室。
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