运营类资产管理制度.docx
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运营类资产管理制度
运营类资产管理制度
1.目的
为加强公司运营类资产管理,保证公司资产安全与完整,合理进行资产配置,充分发挥资产使用效能,特制定本制度。
2.适用围
本制度适用于公司车辆中心、计划财务中心、经营管理中心、控审计中心及下属各分子公司。
3.管理权责
3.1车辆中心:
负责本制度的制定、修改、发布和执行。
3.2经营管理中心:
负责本制度的审核以及运营类资产统筹采购和管理工作。
3.3计划财务中心、各分子公司财务部:
负责运营类资产监盘、台账管理工作。
3.4控审计中心:
负责资产管理过程中的各项流程进行抽查和审计。
3.5各分子公司:
负责运营类资产的验收、保管、使用、维修、补充、盘点等工作。
4.资产分类
4.1凡采购净值在2000元(含)以上的资产,且预计使用年限在1年以上,列为固定资产。
4.2凡采购净值在2000元以下且使用年限不满1年的资产,列为低值易耗品(管理方式同常规办公用品)。
5.资产管理具体容
5.1资产采购:
详见《采购管理制度》。
5.2资产验收
5.2.1车辆验收:
详见《轩悦行电动汽车服务新车PDI流程手册》。
5.2.2充电桩验收:
分子公司组织相关人员(车务、工程技术)对照采购合同实物验收,核对数量及相关附件是否一致,技术人员对设备相关技术指标进行核对。
充电桩安装、调试工作验收,按照充电桩工程建设相关制度要求建设、调试。
通过验收后,分子公司总经理根据实际情况,指定人员填写《资产验收单》(附件一),审批完成后由工程技术部存档。
5.2.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品件验收:
分子公司指定管理人员对照采购申请单核对型号、数量是否一致。
如发现存在问题,及时将信息反馈至采购部门予以解决。
通过验收后,填写《配件使用及出入库台账》(附件二),相关人员签字确认后存档。
5.3资产转移与调拨:
资产使用部门作出原因说明并给出处理意见,提报至经营管理中心、计划财务中心、车辆中心确认,填写《资产转移调拨单》(附件三),审核通过后予以调拨。
5.4资产台账建立
5.4.1固定资产、车辆配件、维修工具设备、低值易耗品:
分子公司财务人员应建立详细的管理台帐,准确记录和统计资产收发存情况,填写《资产明细表》(附件四)。
5.4.2固定资产编码:
手工录入并登记台账,固定资产编号采用统一编码规则。
5.4.3低值易耗品编码:
三级编码规则
编码规则如下:
DZ—XXX—XXX
一级二级三级
一级:
低值易耗品-DZ
二级:
分类标识(例:
简易充电桩-JYCDZ、充电枪-CDQ)
三级:
资产自然序列号
例如:
简易充电桩资产编号:
DZ-JYCDZ-001
5.4.4固定资产、车辆配件、工具设备及低值易耗品的清单管理
固定资产、车辆配件、工具设备及低值易耗品入库时,各分子公司资产管理员以部门为单位,建立固定资产、车辆配件及低值易耗品实物对应的清单,清单中应体现资产编号、名称、原值、采购时间、数量、使用人、存放位置、保管责任人等,经资产和物资使用责任部门负责人、资产管理员、财务经理签字后,资产使用部门、计划财务中心和分子公司财务各留存一份,必须保证实物与资产、物资清单信息的统一,随时备查。
5.5资产盘点
5.5.1盘点前分子公司需完成资产台账登记工作(含新增、领用、报废等)。
为提高盘点效率,可视实际情况在盘点前进行部门的资产预盘。
5.5.2资产盘点由分子公司总经理组织实施,车务经理具体执行。
计划财务中心负责监盘,控审计中心负责抽盘,经营管理中心、车辆中心给予支持。
不定期盘点由各分子公司根据实际业务情况自行组织。
5.5.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品每个季度末进行。
资产保管部门组织盘点,计划财务中心或各分子公司财务监盘。
盘点人和监盘人在盘点表上签字并存档,盘点结束后,对异常资产出具专项报告。
5.5.4每年上、下半年实行全面资产盘点,对全部资产(含车辆、车辆配件、维修工具设备、低值易耗品)进行盘点,盘点完成后分子公司出具全面盘点报告,对半年度、年度资产状况进行总结回顾。
5.5.5盘点人员要求:
分子公司总经理负责盘点指定相关人员,执行具体盘点事宜。
车辆和智能充电桩依据实际盘点数详细记录在《固定资产盘点表》上(附件五),车辆配件、维修工具设备、低值易耗品等物资依据实物盘点数详细记录在《配件及低值易耗品盘点表》上(附件六)。
5.5.5.1车辆盘点:
由车辆运营部门提供车辆已租和未租状态清单。
已租赁车辆盘点:
与车辆管理系统中的状态进行对比,双边都显示已租赁状态视为租赁中的车辆,对这部分车辆按照5%比例抽取租赁合同进行确认。
如比对有差异,需逐份调取车辆租赁合同进行确认。
未租赁车辆盘点:
结合车辆管理系统确认车辆状态,盘点时需按车辆类别,如维修车、公务车、救援车等需逐车实地盘点。
代理经营车辆需和代理商书面确认车辆状况。
5.5.5.2对已安装充电桩,进行实地盘点。
对未安装充电桩实地进行实物盘点。
5.5.5.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品采取实地账、物对照盘点。
5.5.6盘点完成后,分子公司总经理应对《固定资产盘点表》(附件五)及《配件及低值易耗品盘点表》(附件六)进行签字确认。
计划财务中心协助分子公司盘点并指导编写《固定资产盘点报告》,对固定资产盘盈、盘亏情况进行说明,对盈亏差异、原因及异常事项提出合理建议,并按权限审批、上报,归档。
经营管理中心根据盘点结果进行总结,并督促后期改善。
以上所有文件形成会签文件,一式四份,分别交由车辆中心、经营管理中心、计划财务中心、分子公司财务部分别存档。
5.6资产维修
5.6.1车辆日常维修:
各分子公司按照车辆中心相关维修规定具体执行,车辆中心维修经理负责监督检查。
车辆维修完成后,分子公司应指定专人按照《车辆技术档案》要求录入并存档。
如后期下发新的维修管理制度,则执行新的制度。
5.6.2充电桩日常维修:
巡检人员检查,发现充电桩损坏或不能正常使用,填写《资产维修申请表》(附件七),反馈到分子公司工程技术经理,审核通过后予以维修,经营管理中心负责监督检查。
5.7资产报废
5.7.1车辆报废条件:
5.7.1.1现行法律对固定资产报废的强制性规定。
5.7.1.2经修理和调整仍不符合机动车安全技术国家标准的。
5.7.1.3未达到使用年限,严重损坏无法修复或无修复价值的,或使用成本偏高不适宜继续使用的。
5.7.2充电桩、车辆配件、维修工具设备及低值易耗品报废条件:
5.7.2.1超过规定使用年限的,继续使用有安全隐患的。
5.7.2.2因工艺改进、技术或设计变更后,不再具有使用价值的。
5.7.2.3不能满足最低使用要求的,失去其本来功能的。
5.7.2.4更换、拆卸后且不具备使用价值的。
5.7.2.5现行法律对资产报废强制性规定的。
5.7.3报废程序:
资产使用部门说明原因及处理意见,按权限审批后填写《资产报废申请表》(附件八),提报至车辆中心(车辆)或经营管理中心(充电桩)确认,按《授权审批管理制度》审核通过后,予以报废。
因个人原因导致资产提前报废或者丢失的,按照公司相关规章制度对责任人进行追责。
5.8资产遗失或被盗抢:
发现车辆及充电桩等资产遗失后,分子公司应立即上报车辆中心(车辆)或经营管理中心(充电桩),并在24小时向公安部门报案(对于参保盗抢险的车辆,在48小时通知保险公司,并登报声明)。
依据公安机关相关结论,由公司经管中心牵头成立联合调查小组,对于相关分子公司进行调查,确属非责任性质的,按照资产管理要求执行固定资产清理程序。
属于失职的,按照公司《员工违规违纪行为管理制度》中相关条款进行处理。
5.9资产领用
5.9.1车辆领用:
公司总部按照运营计划统一调拨。
5.9.2充电桩申领:
各分(子)公司需提交OA流程申请,OA流程审批通过后,在经管中心领用。
5.9.3车辆配件领用:
按照《采购管理制度》等相关制度执行。
6.附录:
6.1附件一《资产验收单》
6.2附件二《配件使用及出入库台账》
6.3附件三《资产转移调拨单》
6.4附件四《资产明细表》
6.5附件五《固定资产盘点表》
6.6附件六《配件及低值易耗品盘点表》
6.7附件七《资产维修申请表》
6.8附件八《资产报废申请表》
6.1附件一 资产验收单
合同/订单名称
供应商名称
供应商联系人及
验收的相关约定
到货时间(合同约定/实际)
验收时间
验收次数
第次验收
固定/无形资产名称
品牌/材质
规格/型号
数量
单价(含税)
金额
1、
2、
3、
合计
--
--
--
使用人
验收意见及签字
负责验收的技术容具体是:
是否满足(合同条款)要求:
签名:
使用部门负责人
验收意见及签字
负责验收的技术容具体是:
是否满足(合同条款)要求:
签名:
采购人
验收意见及签字
负责验收的技术容具体是:
是否满足(合同条款)要求:
签名:
车辆中心负责人
验收意见及签字
负责验收的技术容具体是:
是否满足(合同条款)要求:
签名:
财务部门负责人
验收意见及签字
负责验收的技术容具体是:
是否满足(合同条款)要求:
签名:
技术人员
验收意见及签字
负责验收的技术容具体是:
是否满足(合同条款)要求:
签名:
6.2附件二:
配件使用及出入库台账
公司 年月
序号
配件名称
型号
入库数量
入库时间
入库
确认人
出库数量
出库时间
领用人
使用车辆牌照号
库存结余
备注
填报人:
车务经理:
分子公司总经理:
注:
1.各分子公司需签字拍照上传。
2.旧件需在“配件名称”一栏中加注“(旧件)”字样。
6.3附件三:
资产转移调拨单
资产转移调拨单 年 月 日 编号:
资产名称
资产属性
固定资产
资产管理部门
车辆配件
低值易耗品
资产编码
资产类别
购置日期
规格型号
供应商
保修单位
保修期
原值
已折旧
净值
资产保修 及移交前检查记录
转出部门
保管责任人
存放地点
已使用期
转出时间
转出部门负责人:
接收部门负责人:
车辆中心总监审核:
经营管理中心总监审核:
计划财务中心总监审核:
副总裁核准:
6.4附件四:
资产明细表
资产明细表
分子公司 年 月 日
序号
资产类型
资产编号
资产名称
数量
购入原值(元)
购入时间
使用人
责任部门
所在位置
采购人
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
总计
6.5附件五:
固定资产盘点表
固定资产盘点表
单位名称:
盘点人:
签名 日期
截止日期:
监盘人:
页次:
:
序号
名称
型号(车牌号)
编号(车架号)
账面数量
实盘数量
充电枪实盘数量
盘盈或盘亏
库存点
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
6.6附件六:
配件及低值易耗品盘点表
配件及低值易耗品盘点表
签名日期
单位名称:
盘点人:
截止日期:
监盘人:
页次:
:
序号
名称
型号
编号
账面数量
实盘数量
盘盈或盘亏
库存点
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
6.7附件七:
资产维修申请表
资产维修申请表
申请单位
申请部门
申请人
申请时间
维修容
预计费用
维修原因
部门负责人意见
一级部门长意见
车辆中心意见
6.8附件八:
资产报废申请表
资产报废申请表
年月日申请部门:
资产名称
资产编号
规格型号
资产原值
已折旧额
预计年限
实用年限
报废原因
使用人签字
部门负责人签字
资产管理员签字
车辆中心/经管中心签字