国库集中支付业务综合流程图.docx

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国库集中支付业务综合流程图

1、直接支付业务流程图

业务流程阐明：

基层预算单位依照财政审批通过直接支付用款筹划编制直接支付申请书，并上报主管部门。

主管部门也可依照基层预算单位已审批直接支付用款筹划为基层预算单位代编直接支付申请。

主管部门对基层预算单位上报和本部门为预算单位代编直接支付申请进行汇总，并审核，审核通过后提交国库支付中心。

国库支付中心审核主管部门提交直接支付汇总申请，并提交分管局长审批。

分管局长审批通过后，由支付中心依照直接支付汇总申请单内容编制直接支付凭证，并上报国库科进行审核。

国库科对支付中心上报直接支付凭证进行审核，审核通过后报分管局长审批。

支付中心依照分管局长审批通过直接支付凭证汇总生成直接支付汇总清算额度告知单，并提交国库银行确认。

分管局长审批通过直接支付凭证直接提交代理银行进行支付确认。

代理银行支付完毕后，将直接支付凭证回执交支付中心，并编制直接支付入账告知单，由财政逐级下发到基层单位。

基层预算单位收到代理银行直接支付入账告知单后，编制直接支付记账凭证。

代理银行对支付过直接支付凭证汇总编制申请划退款清单、申请划退款汇总清单和申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认。

代理银行依照国库银行清算国申请划退款凭证编制直接支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科。

财政支付中心和国库科依照收到直接支付结算清单分别编制支付中心凭证和总会计凭证。

2、授权支付业务流程图

业务流程阐明：

财政国库支付中心依照审批通过授权支付用款筹划编制、审核授权支付汇总清算额度告知单；同步编制、审核授权支付额度告知单。

其中授权支付汇总清算额度告知单提交国库银行进行确认；授权支付额度告知单送代理银行进行确认（附带授权支付明细单）。

代理银行对授权支付额度告知单进行确认后，编制、审核授权支付额度到账告知单，并将审核过授权支付额度到账告知单经主管部门送达基层预算单位。

主管部门和基层预算单位收到代理银行递送授权支付额度到账告知单后，分别作记账凭证。

基层预算单位依照代理银行递送授权支付额度到账告知单编制、审核授权支付凭证（附带银行票据）。

主管部门也可以依照代理银行递送授权支付额度到账告知单为基层预算编制授权支付凭证（附带银行票据）。

基层预算单位和主管部门编制、审核过授权支付凭证依照财政需要，可以由财政国库支付中心进行进一步审核。

审核完毕授权支付凭证送代理银行进行支付确认。

代理银行对支付过直接支付凭证汇总编制申请划退款清单、申请划退款汇总清单和申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认。

代理银行依照国库银行清算国申请划退款凭证编制授权支付结算清单（即财政支出日报），并递送国库支付中心和财政国库科。

基层预算单位、主管部门和财政国库支付中心依照代理银行支付过授权支付凭证编制记账凭证。

财政国库科和支付中心依照代理银行审核国授权支付结算清单（也即财政支出日报）编制总会计凭证和支付中心凭证。

3、支付改正（资金退回）业务流程图

业务流程阐明：

财政支付中心依照支付过直接支付凭证和退款业务需要编制直接支付改正（退款）告知书，并将告知书提交国库科审核，国库科审核通过后，交分管局长进行审批。

财政部门审批通过直接支付改正（退款）告知书由支付中心递送代理银行，由代理银行进行改正或退款确认解决。

代理银行对单据进行解决后，将单据回执送财政国库科，再由国库科逐级送达基层预算单位。

基层预算单位、主管部门、财政国库支付中心和国库科依照收到已解决状态直接支付改正（退款）告知书分别记账。

代理银行对支付过直接支付改正（退款）告知书编制申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认。

代理银行依照国库银行清算国申请划退款凭证编制直接支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科。

4、权支付改正（资金退回）业务流程图

业务流程阐明：

基层预算单位或主管部门依照支付过授权支付凭证和退款业务需要编制、审核授权支付改正（退款）告知书，依照财政业务规定，可将告知书提交支付中心、国库科审核，国库科审核通过后，交分管局长进行审批。

通过了所有审核过程授权支付改正（退款）告知书提交代理银行进行改正或退款确认解决。

代理银行对单据进行解决后，将单据回执送财政国库科，再由国库科逐级送达基层预算单位。

基层预算单位、主管部门、财政国库支付中心和国库科依照收到已解决状态授权支付改正（退款）告知书分别记账。

代理银行对支付过授权支付改正（退款）告知书编制申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认。

代理银行依照国库银行清算国申请划退款凭证编制授权支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科。

5、直接支付用款筹划年终结余解决业务流程图

业务流程阐明：

财政支付中心依照已批复直接支付用款筹划进行结余计算，得到直接支付用款筹划结余资金。

预算单位和主管部门依照直接支付用款筹划结余资金对需要结转筹划编制直接支付用款筹划结转申请表；财政支付中心也可代预算单位编制直接支付用款筹划结转申请表；对不需要结转直接支付用款筹划由支付中心进行注销。

编制完毕直接支付用款筹划结转申请表送财政国库科进行审核，国库科审核通过后报分管局长进行审批。

财政支付中心在分管局长对直接支付用款筹划结转申请表审批通过后，编制直接支付用款筹划结转批复单，并对该批复单据进行结转解决。

在支付中心对直接支付用款筹划进行结转完毕后，预算单位、主管部门、支付中心和国库科分别对结转资金进行账务解决。

结转成功直接支付用款筹划结转后，成为下年直接支付用款筹划，可直接用款控制直接支付申请等业务资金分派使用。

6、授权支付用款额度年终结余解决业务流程图

业务流程阐明：

1）财政支付中心依照已批复授权支付用款筹划进行结余计算，得到授权支付用款筹划结余资金。

2）支付中心依照授权支付用款筹划结余资金对需要结转筹划编制授权支付用款筹划额度结转核定表，并逐级上报国库科和分管局长进行审批；对不需要结转授权支付用款筹划由支付中心进行注销。

3）局长审批通过授权支付用款筹划额度结转核定表交由支付中心进行结转解决。

4）支付中心进行授权支付用款筹划额度结转，并编制授权支付额度注销告知单交代理银行确认。

5）代理银行依照财政下达授权支付额度注销告知单编制授权支付额度注销到账告知单，并由财政国库科逐级下发到基层预算单位。

6）基层预算单位、主管部门、财政支付中心和国库科分别依照代理银行递送授权支付额度注销到账告知单编制各自记账凭证。

7）结转成功授权支付用款筹划结转后，成为下年授权支付用款筹划。

支付中心依照已结转到新年度授权支付用款筹划金额编制授权支付额度结转告知单，并送代理银行。

8）代理银行对支付中心送达授权支付额度结转告知单进行审核，并依照审核通过授权支付额度结转告知单编制授权支付额度结转到账告知单，并由财政国库科逐级下发到基层预算单位。

9）基层预算单位、主管部门、财政支付中心和国库科分别依照代理银行递送授权支付额度结转到账告知单编制各自记账凭证。