新版医院会计报表格式模板.docx
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新版医院会计报表格式模板
五部分会计报表格式
编号
会计报表名称
编制期
会医01表
资产负债表
月度、季度、年度
会医02表
收入费用表
月度、季度、年度
会医02表附表01
医疗收入费用明细表
月度、季度、年度
会医03表
现金流量表
年度
会医04表
预算收支表
年度
会医05表
基建投资表
年度
会计报表附注
年度
资产负债表
会医01表
编制单位:
年月日单位:
元
资产
期末余额
年初余额
负债和净资产
期末余额
年初余额
流动资产:
流动负债:
货币资金
短期借款
财政应返还额度
应缴款项
应收在院病人医疗款
应付账款
应收医疗款
预收医疗款
减:
坏账准备
应付职员薪酬
其她应收款
应交税费
减:
坏账准备
其她应付款
预付账款
预提费用
存货
估计负债
待摊费用
一年内到期长久负债
一年内到期长久债权投资
其她流动负债
其她流动资产
流动负债累计
流动资产累计
长久负债:
长久投资:
长久借款
长久股权投资
长久应付款
长久债权投资
其她长久负债
长久投资累计
长久负债累计
固定资产:
固定资产原价
负债累计
减:
累计折旧
固定资产净值
净资产:
在建工程
累积盈余
基建工程
专用基金
固定资产清理
固定资产累计
净资产累计
无形资产
长久待摊费用
待处理财产损溢
资产总计
负债和净资产总计
[注:
1.“代管款项”科目余额中短期代管款项计入“其她流动负债”栏目、长久代管款项计入“其她长久负债”栏目。
2.“无形资产”栏目填列“无形资产”科目余额减去“累计摊销”科目余额后净额。
]
收入费用表
会医02表
编制单位:
年月 单位:
元
项目
本月数
本年累计数
一、收入
其中:
1.财政补助收入
其中:
常常性补助
科研补助
教学补助
2.基建拨款
3.财政调剂收入
4.上级补助收入
其中:
科研补助
教学补助
5.医疗收入
其中:
门诊收入
其中:
药品收入
住院收入
其中:
药品收入
6.科教收入
其中:
科研收入
教学收入
7.其她业务收入
8.其她收入
收入累计
二、费用
其中:
1.医疗成本
其中:
药品费
2.科教支出
3.公益性支出
4.管理费用
5.财务费用
6.其她费用
费用累计
三、本期盈余
医疗收入费用明细表
会医02表附表01
编制单位:
年月单位:
元
项目
本月数
本年
累计数
项目
本月数
本年
累计数
医疗收入
医疗成本
1.门诊收入
1.工资福利支出
其中:
挂号收入
其中:
基础工资
诊察收入
津（补）贴奖金
检验收入
伙食及补助费
药品收入
社会保障缴费
诊疗收入
2.对个人和家庭补助支出
手术收入
其中:
离休费
化验收入
退休费
其她收入
3.药品费
2.住院收入
其中:
内部领用
其中:
床位收入
对外销售
诊察收入
4.材料费
检验收入
5.固定资产折旧费
药品收入
6.无形资产摊销费
诊疗收入
7.其她公用经费
手术收入
其中:
水电费
化验收入
取暖费
护理收入
培训费
其她收入
维修费
物业管理费
会议费
医疗盈余（收入减去费用后金额为负数时,以“-”号填列）
现金流量表
会医03表
编制单位:
年度单位:
元
项目
行次
金额
一、业务活动产生现金流量:
开展医疗活动收到现金
财政补助收到现金
上级补助收到现金
开展科教活动收到现金
收到其她与业务活动相关现金
现金流入小计
购置药品支付现金
购置库存物资支付现金
支付给职员以及为职员支付现金
开展科教活动支付现金
支付各项税费
支付其她与业务活动相关现金
现金流出小计
业务活动产生现金流量净额
二、投资活动产生现金流量:
收回投资所收到现金
取得投资收益所收到现金
处理固定资产、无形资产收回现金净额
收到其她与投资活动相关现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产支付现金
对外投资支付现金
支付其她与投资活动相关现金
现金流出小计
投资活动产生现金流量净额
三、筹资活动产生现金流量:
收到基建拨款
借款收到现金
收到其她与筹资活动相关现金
现金流入小计
偿还借款支付现金
偿付利息支付现金
支付其她与筹资活动相关现金
现金流出小计
筹资活动产生现金流量净额
四、汇率变动对现金影响
五、现金及现金等价物净增加额
预算收支表
会医04表
编制单位:
年度单位:
元
项目
本年数
上年数
一、年初结余
1.财政拨款结余
其中:
基础支出结余
项目支出结余
其中:
基建拨款结余
2.其她资金结余
二、本年预算收入
1.当年财政拨款
其中:
基础支出拨款
项目支出拨款
其中:
基建拨款
2.财政调剂收入
其中:
调剂基础支出
调剂项目支出
其中:
调剂基建项目
3.上级补助收入
4.医疗收入
（1）门诊收入
其中:
挂号收入
诊察收入
检验收入
药品收入
诊疗收入
手术收入
化验收入
（2）住院收入
其中:
床位收入
诊察收入
检验收入
药品收入
诊疗收入
手术收入
化验收入
护理收入
5.科教收入
6.其她业务收入
7.其她收入
三、本年预算支出
1.财政拨款支出
其中:
基础支出
项目支出
其中:
基建拨款支出
2.其她基础支出
3.其她项目支出
4.其她支出
四、本年结余
1.财政拨款结余
其中:
基础支出结余
项目支出结余
其中:
基建拨款结余
2.其她资金结余
五、上交财政拨款结余
六、结转下年结余
1.财政拨款累计结余
其中:
基础支出结余
项目支出结余
其中:
基建拨款结余
2.其她资金结余
基建投资表
会医05表
编制单位:
年度单位:
元
项目编号
建设项目名称
开工日期
概算数
基建投资拨款及借款
基础建设支出
备注
累计
财政拨款
单位自有资金
基建投资借款
其她
累计
已移交资产
在建工程
固定资产
流动资产
无形资产
会计报表附注
医院会计报表附注最少应该披露以下内容:
（一）遵照《事业单位会计准则》、《医院会计制度》申明;
（二）单位整体财务情况、业务活动等情况说明;
（三）关键会计政策（如折旧政策）说明;
（四）关键会计估量说明;
（五）会计政策、会计估量变更以及差错更正情况说明;
（六）财务报表关键项目及其增减变动情况说明;
（七）计提坏账准备情况说明;
（八）或有事项情况说明;
（九）本期财务口径收入、费用和盈余与预算口径收入、支出和结余差异及其产生原因;
（十）本期预算批复数及其调整数与预算实际实施数之间差异及产生原因,以及本期预算实施进度简明说明。
（十一）以前年度盈余调整情况;
（十二）有利于了解和分析财务报表需要说明其她事项。
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