新版医院会计报表格式模板.docx

1、新版医院会计报表格式模板五部分 会计报表格式编 号会计报表名称编制期会医01表资产负债表月度、 季度、 年度会医02表收入费用表月度、 季度、 年度会医02表附表01医疗收入费用明细表月度、 季度、 年度会医03表现金流量表年度会医04表预算收支表年度会医05表基建投资表年度会计报表附注年度资产负债表会医01表编制单位: 年 月 日 单位: 元资产期末余额年初余额负债和净资产期末余额年初余额流动资产: 流动负债: 货币资金短期借款财政应返还额度应缴款项应收在院病人医疗款应付账款应收医疗款预收医疗款减: 坏账准备应付职员薪酬其她应收款应交税费减: 坏账准备其她应付款预付账款预提费用存货估计负债待

2、摊费用一年内到期长久负债一年内到期长久债权投资其她流动负债其她流动资产流动负债累计流动资产累计长久负债: 长久投资: 长久借款长久股权投资长久应付款长久债权投资其她长久负债长久投资累计长久负债累计固定资产: 固定资产原价负债累计减: 累计折旧固定资产净值净资产: 在建工程累积盈余基建工程专用基金固定资产清理固定资产累计净资产累计无形资产长久待摊费用待处理财产损溢资产总计负债和净资产总计注: 1.“代管款项”科目余额中短期代管款项计入“其她流动负债”栏目、 长久代管款项计入“其她长久负债”栏目。2.“无形资产”栏目填列“无形资产”科目余额减去“累计摊销”科目余额后净额。收入费用表会医02表编制单

3、位: 年 月 单位: 元项 目本月数本年累计数一、 收入其中: 1.财政补助收入其中: 常常性补助科研补助教学补助2.基建拨款3.财政调剂收入4.上级补助收入其中: 科研补助教学补助5.医疗收入其中: 门诊收入其中: 药品收入住院收入其中: 药品收入6.科教收入 其中: 科研收入教学收入7.其她业务收入8.其她收入收入累计二、 费用其中: 1.医疗成本其中: 药品费2.科教支出3.公益性支出 4.管理费用5.财务费用6.其她费用费用累计三、 本期盈余医疗收入费用明细表会医02表附表01编制单位: 年 月 单位: 元项目本月数本年累计数项目本月数本年累计数医疗收入医疗成本1.门诊收入1.工资福利

4、支出其中: 挂号收入其中: 基础工资诊察收入津（补）贴奖金检验收入伙食及补助费药品收入社会保障缴费诊疗收入2.对个人和家庭补助支出手术收入其中: 离休费化验收入退休费其她收入3.药品费2.住院收入其中: 内部领用其中: 床位收入对外销售诊察收入4.材料费检验收入5.固定资产折旧费药品收入6.无形资产摊销费诊疗收入7.其她公用经费手术收入其中: 水电费化验收入取暖费护理收入培训费其她收入维修费物业管理费会议费医疗盈余（收入减去费用后金额为负数时, 以“-”号填列）现金流量表会医03表编制单位: 年度 单位: 元项 目行次金额一、 业务活动产生现金流量: 开展医疗活动收到现金财政补助收到现金上级补

5、助收到现金开展科教活动收到现金收到其她与业务活动相关现金现金流入小计购置药品支付现金购置库存物资支付现金支付给职员以及为职员支付现金开展科教活动支付现金支付各项税费支付其她与业务活动相关现金现金流出小计业务活动产生现金流量净额二、 投资活动产生现金流量: 收回投资所收到现金取得投资收益所收到现金处理固定资产、 无形资产收回现金净额收到其她与投资活动相关现金现金流入小计购建固定资产、 无形资产支付现金对外投资支付现金支付其她与投资活动相关现金现金流出小计投资活动产生现金流量净额三、 筹资活动产生现金流量: 收到基建拨款借款收到现金收到其她与筹资活动相关现金现金流入小计偿还借款支付现金偿付利息支付

6、现金支付其她与筹资活动相关现金现金流出小计筹资活动产生现金流量净额四、 汇率变动对现金影响五、 现金及现金等价物净增加额预算收支表会医04表编制单位: 年度 单位: 元项目本年数上年数一、 年初结余1.财政拨款结余其中: 基础支出结余项目支出结余其中:基建拨款结余2.其她资金结余二、 本年预算收入1.当年财政拨款其中: 基础支出拨款项目支出拨款其中: 基建拨款2.财政调剂收入其中: 调剂基础支出调剂项目支出其中: 调剂基建项目3.上级补助收入4.医疗收入（1）门诊收入其中: 挂号收入 诊察收入检验收入药品收入诊疗收入手术收入化验收入（2）住院收入其中: 床位收入诊察收入检验收入药品收入诊疗收入

7、手术收入化验收入护理收入5.科教收入6.其她业务收入7.其她收入三、 本年预算支出1.财政拨款支出其中: 基础支出项目支出其中: 基建拨款支出2.其她基础支出3.其她项目支出4.其她支出四、 本年结余1.财政拨款结余其中: 基础支出结余项目支出结余其中: 基建拨款结余2.其她资金结余五、 上交财政拨款结余六、 结转下年结余1.财政拨款累计结余其中: 基础支出结余项目支出结余其中: 基建拨款结余2.其她资金结余基建投资表会医05表编制单位: 年度 单位: 元项目编号建设项目名称开工日期概算数基建投资拨款及借款基础建设支出备注累计财政拨款单位自有资金基建投资借款其她累计已移交资产在建工程固定资产流

8、动资产无形资产会计报表附注医院会计报表附注最少应该披露以下内容: （一）遵照事业单位会计准则、 医院会计制度申明; （二）单位整体财务情况、 业务活动等情况说明; （三）关键会计政策（如折旧政策）说明; （四）关键会计估量说明; （五）会计政策、 会计估量变更以及差错更正情况说明; （六）财务报表关键项目及其增减变动情况说明; （七）计提坏账准备情况说明; （八）或有事项情况说明; （九）本期财务口径收入、 费用和盈余与预算口径收入、 支出和结余差异及其产生原因; （十）本期预算批复数及其调整数与预算实际实施数之间差异及产生原因, 以及本期预算实施进度简明说明。（十一）以前年度盈余调整情况; （十二）有利于了解和分析财务报表需要说明其她事项。