企业经营与财务决策沙盘实验个人总结.docx
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企业经营与财务决策沙盘实验个人总结
ERP沙盘模拟实验报告
——商学院商06.1薛安平
这学期我们信息管理专业开设了ERP沙盘模拟课程。
ERP沙盘模拟课程是我们学习企业管理的最好的实践课堂,将原本课本上的理论知识形象化,是我们积累管理经验的平台。
企业战略及实际执行情况：
第一年：
我们认为青少年产品是市场的主流产品，本地市场对青少年产品的需求最大，同时我们也受到实际情况的限制，比如：
我们没有其他市场的准入证，其它产品也在第一年暂时研发不出来，我们只能把广告重点放在本地P青少年产品。
同时我们认为要想让市场更广阔，要想做市场的龙头，就必须为将来打下基础，于是我们决定第一年就开始着手研发中老年人产品，投资区域市场。
第二年：
基于去年同样的原因，我们应该把广告重点放在本地青少年产品。
但是由于上年的广告相比其他组偏低，我们的订单有限，积压了一部分产品，以及犯了一个操作错误我们没有得到银行贷款，所以我们只能以仅有的一个币投了广告。
有了第一年的铺垫，我们继续投资研发中老年人产品及区域市场，但是要进入区域市场，顾客会对产品的ISO9000和ISO14000认证有较高的要求，因此我们也对两个资格认证投资。
第三年：
我们预测青少年产品在本地市场虽有下滑趋势，但仍占有大量份额，中老年人产品在第三年在本地以及区域市场都占较重比例，于是我们的广告重点放在本地青少年产品,本地中老年人产品，及区域中老年人产品。
并继续投资研发商务人士产品，我们也进一步开拓市场，着手投资国内市场。
第四年：
该年青少年产品在本地市场依然有大份额，中老年人产品在本地市场也有大份额，尤其在区域市场达到了最高峰，于是，我们在区域市场加大对中老年人产品的投资，在本地市场对青少年产品，中老年人产品也保持投资。
可遗憾的是资金有限，没能继续市场开拓。
第五年：
我们认为青少年产品已经在本地及区域市场淡出，但中老年人产品尚有市场，就重点给中老年人产品在两个市场打广告。
还有开始对商务人士产品进行进一步的投资与开发市场。
第六年，我们开始把重点放在对商务人士的市场开发和对其广告费用的投资，我们收集了其他小组的在上年对商务人士的开发和投资的市场进行人士的分析和调查。
决定把重点放在对我们有利的两个市场。
并且对广告和成本进行细致的研究与决定。
第七年，我们对上一季度的市场数据进行了仔细的分析，发现我们的生产量由于成本低，根本满足不了市场的需要。
所以我们决定增加生产量和增加网点来填补市场需求。
第八年，我们的三种产品基本上在我们投资的市场站稳了脚跟，达到了我们预期的目标和结果。
我们对三种产品进行了市场分析。
得出了这次投资三种产品对市场的需求度和其他的相关信息。
总结：
ERP沙盘模拟是从现实出发，针对现在企业特有的经营模式，运用实战的方式，让我们参与其中，对可能出现的经营现状和市场前景，应用所学的知识对问题进行剖析，提出个人意见，相互沟通，发挥团队合作能力，有计划、有步骤、有目的，以找出解决方案而更好的为企业服务，最终实现企业的战略目标。
对于ERP沙盘模拟,给我体会最深的是团队的合作。
一个优秀的企业要拥有顽强的生命力和战斗力，就必须要拥有一个能相互协作、相互支持的团队，能发扬团队精神。
团队合作不仅是企业需要发展的文化，更是企业成功的灵魂。
随时沟通信息，作到不损失一个硬币。
和真实的企业的运营方式很相似，每个组分为CEO、市场部门、财务部门、生产总监、运营总监，分别掌管着自己的工作，来维持一个企业在市场的生存和发展。
团队中的每一个人均要各司其职,在完成各自的工作的同时要注意相关部门的协调与配合,不论是生产线的改建,市场的开发还是广告的投放,都需要大家一起讨论决议,因为每一步对于企业的发展来说都是至关重要的,而且一个人的智慧是有限的,大家的力量是无限,团队的合作就是要把每个人的优势体现出来,大家一起出谋划策,才能让使企业做大。
企业的运营过程中,广告的投放显的尤其重要,广告的投放量意味着接单的多少和在该市场中的地位。
在我们组的运营过程中,我们投放广告遵循的原则是:
在企业的生产能力范围内,尽可能的多接单。
八年的运营过程证明我们遵循的原则是正确的,广告的投放额度,接单的数目基本上和企业的生产能力相吻合,我们基本上做到库存不多为原则。
而且广告的投放也要有侧重点,因为每个产品的利润是不一样的.我们组在后期的广告投放上,主要侧重在商务人士,在国内和区域市场上,我们的广告投放就基本上是商务人士,而为了保住国内的市场老大地位,我们三个产品都有投放,所以在后期的广告投放上,广告费用不占企业总费用的很大部分。
资金流的运作也是ERP模拟重要的一环。
企业要发展,就要有市场的开拓,产品的研发,生产能力的改进等等,这些都需要资金来支撑,何时贷款,是长贷还是短贷,企业的收益有多少,应收帐款的帐期是多少,应付款有哪些,现金是否足够企业的支出等等,不但需要财务总监的操作,还需要其他各部门的协同合作。
我们组做到了这一点,没有现金的断流,有足够的广告费用,资金的流通和企业各方面的发展同步。
在生产上,我们逐步提高自身企业的生产力,一旦有足够的资金,就改进生产线,在生产上,产品的生产也有侧重,由于商务人士的利润最高,我们的生产重点在商务人士。
采购在生产中是很重要的一部分,我们组遵循的接单原则是尽可能的多接单,而原料的采购采用的是产多少定多少的原则,因为过多的原料储存会导致现金流的不足,因此一旦原料订购出现细微的问题可能就会导致生产的断流,继而影响交货。
所以作为人力资源经理要做好和生产总监调配,责任重大。
在我们组的整个ERP模拟过程中,我们合作无间,在各自的角色中发挥,稳中求得企业的发展,刚开始运营的还蛮好的，可是后来因一次计算的失误，我们在第六年的时候差点破产了，还好，在我们所有成员的通力合作下，终于起死回生。
虽然做的成绩不是很理想，但是我们还是感到无比的欣慰，因为我们努力过，奋斗过，就有收获！
在这次ERP运营过程中，我们看到了我们运营过程中的不足∶
（1）由于开始两年对生产力发展的不够重视,使得后来几年单子越来越多,越来越大,让我们明显感觉到生产能力吃紧,后劲不足,在接单上不能随心所欲。
（2）产品开发上预测不足。
虽然我们在产品开发上也有投入,也不比其他任何一组少,但是发现我们和其他组开发的是相同的产品,每次投入广告都要和其他组进行竞争
由于大家都是第一次接触ERP沙盘，有很多地方都没有估算好。
但大家都已经尽了力，能做成这样已经很不错了。
在成功与失败的体验中，我们学到了管理知识，掌握了管理技巧，感受到了管理真谛加强了同学之间的沟通与理解，体验团队协作精神。
ERP沙盘模拟实验将抽象的书本知识和案例，变为对真实商场的生动模拟，让我真正懂得了经营管理绝对不是僵硬的，开拓市场需要有敏锐的观察力和胆识，财务和生产需要精确的计算，管理真的是一门科学。
沙盘实验个人总结及财务分析报告
商学院06.1班
姓名：
施丽
公司情况介绍
恒泰公司创建已有四年，长期以来一直专注于保健品的生产与经营。
目前企业拥有自主厂房—大厂房，其中安装了手工生产线和一条半自动生产线，运行状态良好。
财务方面，公司总资产1亿700万，其中权益6600万，负债4100万，经营风险很低。
市场方面，几年来一直只在本地市场销售P1产品，有一定知名度，客户也很满意。
鉴于恒泰公司目前所处的环境及内部的状况，董事会决定对公司管理层进行更换，新的管理层将给恒泰公司注入新鲜血液，并带领企业走出目前的困境。
广阔的市场机遇与激烈的市场竞争正摆在恒泰公司面前，能否把握住机遇，在激烈的竞争中杀出重围，未来的几年对恒泰公司至关重要。
董事会任命的新管理层是恒泰公司的新核心，恒泰公司能否完全取决于新管理层未来几年对市场的把握和制定的战略决策。
角色介绍：
在此次沙盘试验中我在小组分担任务时担任财务助理，在整个试验过程中我主要负责公司财务。
以前看同学们做手工沙盘觉得计算特别麻烦，但这次使用的是电子沙盘，我自己感觉还挺简单的。
我只要在每季做决策的时候盯紧现金，计算开办网点，投资广告，发货时现金是否够支付就可以了。
在每季发货取得收入后计算现金余额是否够缴纳企业所得税，若不够及时贴现或贷款即可。
但八个季度做下来我发现开始以为的简单并非是真的简单。
通过试验我清楚地了解了财务表现在盈利能力，偿债能力和经营能力方面的各个指标。
小组成员选定职务后，大家各司其职，但又互相协作和讨论。
我在盯紧财务的同时也和组员们一起讨论设备的购买，选择开发的市场，开办网点的个数和定价等，总的来说，试验中的各个环节我都有所参与。
一个人只有全面的了解企业的经营情况才能做出合理的计划和措施，才能决定是否因公司发展需要借款，明确公司在哪些方面存在浪费现象，总结经验降低成本费用。
报告内容：
在这次沙盘试验中我学到了很多的东西，受益匪浅。
也了解到了自己在财务管理方面存在的不足。
下面几项是我在试验过程中的失误：
1，在试验开始的第一季，过早贷款50万使公司现金余额增大，闲散资金较多，同时也增加了本季的财务费用。
2，在第五季结束时，因来不及贴现缴纳所得税造成现金断流，这是个很重大的失误。
3，在有的季度因怕不够缴纳税款，加大了应收账款贴现量，时财务费用产生不必要的增加，减少了企业利润。
这三个失误产生的费用是我个人给公司造成的损失。
在此我表示歉意。
通过沙盘试验我觉得我学到了很多书本上没有的东西。
知道了财务部门在整个企业中的重要性，下面是我对此次沙盘试验做的财务报告分析：
财务分析报告：
第一季度公司起初资金300万，租用中型厂房一间，购进柔性生产线和青少年半自动个一条。
贷款50万，在市场开发方面综合考虑了市场容量和竞争对手可能要开发的市场，最终确定开发华南，华东，西南市场，投资合计30万。
期末流动资产合计81万，资产合计，负债合计70万，所有者权益合计。
如图所示：
资产负债表
公司：
第四组时间:
第1季度
单位：
元
资产
期初数
期末数
负债+所有者权益
期初数
期末数
流动资产:
流动负债:
现金
3,000,000.00
590,000.00
短期借款
0
500,000.00
应收账款
0
0
应付税金
0
0
半成品
0
0
应付账款
0
200,000.00
成品
0
220,000.00
流动负债合计
0
700,000.00
原料
0
0
长期负债
流动资产合计
3,000,000.00
810,000.00
长期借款
0
0
固定资产:
长期负债合计
0
0
固定资产原值
0
2,000,000.00
负债合计
0
700,000.00
减：
累计折旧
0
0
所有者权益:
固定资产净值
0
2,000,000.00
实收资本
3,000,000.00
3,000,000.00
无形资产及其他资产：
未分配利润
0
-890,000.00
无形资产
0
0
其中：
本期净利
0
-890,000.00
无形资产合计：
0
0
所有者权益合计
3,000,000.00
2,110,000.00
资产总计
3,000,000.00
2,810,000.00
负债+所有者权益
3,000,000.00
2,810,000.00
由于财务部的失误，提前贷款使第一季增加了财务费用支出5万。
财务表现分数偏低，得分38.76，综合表现得分53.05排名第四。
第二季开始，柔性生产线和青少年半自动生产合计66万产品，在追加市场方面由于第一次做沙盘无经验，西南第二年的投资忘了追加，对后期市场的使用带来很到影响，第二季度开始认证ISO9000，开发网点。
第二季度总共发生主营业务成本，营业费用，财务费用69124.当期损益表，资产负债表如图：
损益表：
项目
累计发生
本期发生
一、主营业务收入
925,800.00
925,800.00
减：
主营业务成本
283,360.00
283,360.00
减：
营业税金及附加
0
0
二、主营业务利润
642,440.00
642,440.00
减：
营业费用
565,759.00
265,759.00
减：
管理费用
1,180,000.00
640,000.00
减：
财务费用
69,124.00
19,124.00
三、营业利润
-1,172,443.00
-282,443.00
加：
营业外收入
0
0
减：
营业外支出
0
0
四、税前利润
-1,172,443.00
-282,443.00
减：
所得税
0
0
五、净利润
-1,172,443.00
-282,443.00
本期主营业务收入，成本，费用合计，本期发生亏损。
资产负债表：
资产
期初数
期末数
负债+所有者权益
期初数
期末数
流动资产:
流动负债:
现金
590,000.00
450,917.00
短期借款
500,000.00
500,000.00
应收账款
0
0
应付税金
0
0
半成品
0
0
应付账款
200,000.00
400,000.00
成品
220,000.00
376,640.00
流动负债合计
700,000.00
900,000.00
原料
0
0
长期负债
流动资产合计
810,000.00
827,557.00
长期借款
0
0
固定资产:
长期负债合计
0
0
固定资产原值
2,000,000.00
2,000,000.00
负债合计
700,000.00
900,000.00
减：
累计折旧
0
100,000.00
所有者权益:
固定资产净值
2,000,000.00
1,900,000.00
实收资本
3,000,000.00
3,000,000.00
无形资产及其他资产：
未分配利润
-890,000.00
-1,172,443.00
无形资产
0
0
其中：
本期净利
-890,000.00
-282,443.00
无形资产合计：
0
0
所有者权益合计
2,110,000.00
1,827,557.00
资产总计
2,810,000.00
2,727,557.00
负债+所有者权益
2,810,000.00
2,727,557.00
第二季度财务表现有所上升，得分为：
40.50，但由于开发市场过少，市场表现偏低，综合表现97.93，得分不高。
第三季度公司仍然生产青少年，除了追加西南市场的投资外，另外追加华中市场的开发以弥补第二季延迟开发西南市场的损失。
期初公司运作良好。
在定价时以适中的价格定价，因为没有综合考虑其他各组有可能采取比标准价更低的战略大打价格战。
导致本季度销量欠佳，存货堆积严重，现金回收困难。
对以后几季在扩大生产方面造成了严重的阻碍。
第三季度各方面表现均不理想，排名第4。
但我个人觉得第三季是让我学到最多东西的一季。
企业竞争时，必须考虑全面，不是盈利越多越好。
适当使用价格战用低价销售商品获利虽然降低，但对竞争者有可能造成致命的打击，从而阻止竞争者后期的经营。
竞争过程中，打击对手和获取利润两者同样重要。
第三季度资产负债表如下：
资产
期初数
期末数
负债+所有者权益
期初数
期末数
流动资产:
流动负债:
现金
450,917.00
50,228.00
短期借款
500,000.00
1,300,000.00
应收账款
0
0
应付税金
0
0
半成品
0
0
应付账款
400,000.00
600,000.00
成品
376,640.00
794,420.00
流动负债合计
900,000.00
1,900,000.00
原料
0
0
长期负债
流动资产合计
827,557.00
844,648.00
长期借款
0
0
固定资产:
长期负债合计
0
0
固定资产原值
2,000,000.00
2,000,000.00
负债合计
900,000.00
1,900,000.00
减：
累计折旧
100,000.00
200,000.00
所有者权益:
固定资产净值
1,900,000.00
1,800,000.00
实收资本
3,000,000.00
3,000,000.00
无形资产及其他资产：
未分配利润
-1,172,443.00
-2,255,352.00
无形资产
0
0
其中：
本期净利
-282,443.00
-1,082,909.00
无形资产合计：
0
0
所有者权益合计
1,827,557.00
744,648.00
资产总计
2,727,557.00
2,644,648.00
负债+所有者权益
2,727,557.00
2,644,648.00
公司经营的第四个季度，开始生产商务产品，总结了第三季度的教训，在定价方面我们采取适量下调此略。
本季度公司开始盈利。
损益表为：
项目
累计发生
本期发生
一、主营业务收入
4,305,285.00
2,598,156.00
减：
主营业务成本
1,475,460.00
949,880.00
减：
营业税金及附加
0
0
二、主营业务利润
2,829,825.00
1,648,276.00
减：
营业费用
1,518,654.00
450,877.00
减：
管理费用
2,620,000.00
400,000.00
减：
财务费用
167,748.96
18,624.96
三、营业利润
-1,476,577.96
778,774.04
加：
营业外收入
0
0
减：
营业外支出
44,000.00
44,000.00
四、税前利润
-1,520,577.96
734,774.04
减：
所得税
183,693.51
183,693.51
五、净利润
-1,704,271.47
551,080.53
本季度偿还短期借款50万，存货量降低，实现净收益，财务表现方面有所上升，但由于第三季的失策使本季度初对市场的追加，资质认证和网点的开办等各项内容暂停使对第五季度产品的销售埋下了危险。
市场竞争变得更加激烈。
第五季开始，追加西南地区的开发，完成中老年产品的研发。
生产青少年1000箱，商务产品2000箱，调整了市场网点的建设，华东地区广告投入19999，华中地区广告投入59999，华南地区广告投入29999。
价格方面考虑库存量和竞争力两方面因素采取中档策略，由于竞争对手多转型生产商务和中老年产品，使得青少年产品供不应求，订货量大于库存量而导致公司被罚款40330.8，增大了营业外支出。
通过这次罚款使我懂得在库存量少时应提高商品的价格，从而保持收益。
本季度的资产负债表如下：
资产
期初数
期末数
负债+所有者权益
期初数
期末数
流动资产:
流动负债:
现金
895,709.04
1,475,027.65
短期借款
800,000.00
1,290,000.00
应收账款
569,173.00
1,073,022.00
应付税金
183,693.51
221,690.28
半成品
0
0
应付账款
600,000.00
1,000,000.00
成品
474,540.00
244,440.00
流动负债合计
1,583,693.51
2,511,690.28
原料
0
0
长期负债
流动资产合计
1,939,422.04
2,792,489.65
长期借款
0
0
固定资产:
长期负债合计
0
0
固定资产原值
1,200,000.00
2,000,000.00
负债合计
1,583,693.51
2,511,690.28
减：
累计折旧
260,000.00
320,000.00
所有者权益:
固定资产净值
940,000.00
1,680,000.00
实收资本
3,000,000.00
3,000,000.00
无形资产及其他资产：
未分配利润
-1,704,271.47
-1,039,200.63
无形资产
0
0
其中：
本期净利
551,080.53
665,070.84
无形资产合计：
0
0
所有者权益合计
1,295,728.53
1,960,799.37
资产总计
2,879,422.04
4,472,489.65
负债+所有者权益
2,879,422.04
4,472,489.65
从资产负债表中我们可以看出，本季度经营是盈利的，但从开始到现在公司的资金由300万变到.65，说明公司转亏为盈。
但公司费用的支出偏高直接影响公司盈利能力。
本期损益表如下：
项目
累计发生
本期发生
一、主营业务收入
7,864,330.00
3,559,045.00
减：
主营业务成本
2,765,560.00
1,290,100.00
减：
营业税金及附加
0
0
二、主营业务利润
5,098,770.00
2,268,945.00
减：
营业费用
2,083,351.00
564,697.00
减：
管理费用
3,320,000.00
700,000.00
减：
财务费用
244,905.04
77,156.08
三、营业利润
-549,486.04
927,091.92
加：
营业外收入
0
0
减：
营业外支出
84,330.80
40,330.80
四、税前利润
-633,816.84
886,761.12
减：
所得税
405,383.79
221,690.28
五、净利润
-1,039,200.63
665,070.84
从损益表中我们可以看出本期发生费用合计.08，主营业务成本，营业外支出40330.8，所得税.28。
实现净利润.84。
经营到第六季的时候，由于第三季造成的影响使得西南市场的开发还没完成，继续投资iso14000资质认证。
ISO9000认证完成。
使得不需要认证的市场竞争更加强烈，从第三季开始我公司就对市场做系统的研究，第六季根据五季度各公司对市场的占领情况，在调整网点和生产产品量做了调整，如图：
第五季市场占领：
一
二
三
升级会员 