预算内费用报销管理办法.docx

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预算内费用报销管理办法

第四章预算内费用报销管理办法

第一节费用报销管理内容

各部（室）差旅费、办公费、招待费、手机费用的审核、报销，出差备用金借支及预算外费用审核。

第二节差旅费报销管理办法

一、差旅费包括交通费、住宿费等。

二、公司差旅费报销根据任职和出差的地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

三、公司员工出差，需先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算并填写《出差审批单》。

四、出差天数按自然天数计算（出发返回当日均算）。

五、公司员工出差，原则以乘坐汽车、火车为主，特殊情况需乘坐飞机的，须经公司总经理批准，在报销费用时需附审批手续。

六、公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭票据实报销。

每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数的票据在100元以内据实报销。

七、副三总师以上领导出差，各项费用实报实销。

其他人员出差，食宿费区内每人每天80元、区外每人每天120元。

八、司机每月出车补助费为100元，加班补助按四天计算。

司机随同公司领导出差者，食宿费随公司领导实报实销，不再单独报销。

单独出差当天返回者不予报销包干差费，超过一天者，按照第九条标准执行。

九、公司员工与公司领导共同出差，预算管理部门将视具体情况确定报销标准;员工陪同公司外聘人员共同出差办事，按聘请人员的报销标准执行。

十、员工出差发生的邮电通讯费、文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出发票据实报销。

十一、公司员工为集团公司出差办事，差旅费应在集团公司报销。

十二、公司员工在本市内公出办事，原则上只报销公交车票。

无特殊情况，不得报销出租车票。

十三、出差人员预借差旅费，应填写《借款单》和《差旅费预算单》；需申请出差招待费的，还应同时附上《招待费审批单》，由出差人员按公司借款程序办理借款手续。

财务部一方面对其单据的填制是否完整进行审核，另一方面对其借支金额进行审核。

如在公司帐面有未核销的备用金，原则上一律不允许再进行借支。

十四、出差人员返回后，应在十五日内按公司费用报销程序进行费用报销。

十五、国外差旅费报销按照中冶集团公司相关规定执行。

第三节招待费报销办法

一、业务招待费包括：

招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；招待客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。

二、用于招待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一由业务部门负责购买、保管、发放及费用控制，不得突破年初下达的费用预算限额。

三、以公司名义制作的纪念品、礼品，统一由办公室负责订做和管理，各部门需领用时，按办公室有关规定办理领用手续。

四、举行对外联谊活动所需费用或公司举办大型活动的费用由办公室和财务部集中管理，联合控制。

五、公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支付在300元以下的，由各部门领导在下达的费用预算内严格掌握，不得超支。

六、公司各部门确因工作需要，必须招待的，原则上在公司食堂接待，确需在外招待的，按下列原则和办法办理。

1、提倡勤俭节约，反对铺张浪费，年度招待费用总额不得突破下达的预算；

2、限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人员；

3、严格执行公司制定的招待标准；

4、凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的招待费，预算管理部门拒绝受理。

七、招待费应事先审批，发生时由部门填写《招待费申请表》，经部门主管领导审核后，报总经理批准。

第四节办公费用报销办法

一、办公费是指一般性办公费用（如纸张、笔墨、卫生工具、办公用品、电脑耗材、计算器、算盘等）和办公低值易耗品（办公桌椅、绘图仪器、沙发、柜子等）。

二、一般性办公用品发生时由各部门填写请购单，经审批后由办公室统一购置，各部门无权自行采购；指标控制实行节约顺延，超支不报的管理办法。

三、各部门购置的非一次性消耗品，金额超过1000元的，须到资产管理部门登记备案后，方可进行报销。

四、所取得的票据必须符合财务要求，采购价不得高于市场统一价，否则有关部门有权拒报。

五、部门中途增人或减人，办公费指标由总经理审批后再进行调整；部门合并，办公费合并使用。

六、新设立的部门及需要补充或更新办公低值易耗品的，由使用部门提出申请，按预算外费用审批程序进行审批，不占用部门办公费用，并到资产管理部门建立台帐。

七、公司办公室、管理部印刷季度、年度纲领性文件等职工教育资料、报刊杂志费及文艺团体活动费用，按预算外审批程办理。

第五节通讯费报销管理办法

一、通讯费包括固定电话费、移动电话费两项。

二、通讯费实行指标控制，超支自负，按月考核。

三、固定电话使用规定

固定电话的安装：

公司内线电话由使用部门根据工作需要，向电话管理部门申请安装；因工作需要安装或开通固定电话，由使用部门提出书面申请，写明业务范围和月预计通话费等内容，经总经理审批后，送财务部预算科，由预算科根据其工作实际及公司有关规定，核定费用标准。

四、移动电话费用报销规定

1、报销范围：

公司正科级以上机关管理人员（分厂另行规定）；特殊岗位因工作需要报销话费，由本人提出书面申请，部门领导签字，按预算外费用审批程序办理。

2、费用报销标准：

费用管理部门按职务级别、业务量大小制定标准，报总经理办公会议审批后执行。

五、费用报销管理办法

1、凡公司批准安装使用的固定电话，由网管中心依据电信部门的费用单据对部门费用情况进行审核，出具当月固定电话结算汇总表，由电信部门和公司财务部进行结算。

2、固定电话内部考核以一个月为一个结算期，部门有多部电话的费用可以合并，当月实际发生费用超出计划费用，超支部分将从部门当月工资中扣取。

3、公司以后任免的科级以上干部，自发文之日起，按公司通讯费报销规定执行，月度预算列示。

4、费用缴纳人员必须按费用管理部门提供的名册执行，不得超标准、跨范围、跨月份缴纳，总额不得超过标准。

若超出范围和限额由经办人自己承担。

5、在取得当月缴费发票后送费用管理部门进行审核，正常范围内出具《内控通知单》，财务部根据《内控通知单》做帐。

6、若遇移动公司或电信部门给予的优惠，经办人必须告知费用管理部门，请示主管公司领导后由公司统一支配、使用，不得据为己有。

7、列入缴费范围内的人员，必须是一人一号，定岗不定人，因级别或岗位变动，标准相应进行增减或取消。

第六节医疗费报销管理办法

一、医疗费是指签订了劳动合同书的员工因病或因工负伤住院的医疗费，在市（县）级以上医院住院治疗的（不包括门诊）。

二、报销标准

工龄五年以下的报60%；

工龄6-10年以下的报65%；

工龄11-15年的报70%；

工龄16-20年以上的报75%；

工龄21年以上的报80%；

退休员工报80%；

三、住院医疗费中，陪床费、取暖费由个人负担，不在报

销范围内。

四、公司员工因工负伤住院医疗费按市（县）级以上医疗单位住院部或门诊收费收据报销。

五、按计划生育政策生育的，按政策规定报销其生育费，但应严格控制在1800元以内。

通过剖腹手术的生育费，控制在1800元以内。

实施计划生育节育的手术费，按国家政策规定执行，接受节育手术后，凭市级医院收费票据全额报销，每人只限报销一次。

生育及计划生育手术费的报销，符合国家计划生育政策的，方可报销。

六、未签订劳动合同书的员工，工伤、病假药费报销规定：

（1）因工负伤医疗费按公司有关规定执行。

（2）非因工负伤、病假医疗费，一律由个人负担。

第七节福利费用管理办法

一、政策性福利：

药费、粮贴、女工保健、洗理费、独生子女费随每月工资发放。

二、员工冬季取暖费、夏季防暑费按公司确定的标准，以工资发放。

三、用于奖励性质的各项奖金：

以公司文件通知，由职能部门依据文件做出详细费用预算，财务部审核发放。

四、探亲假往返费用的报销程序：

持批准的请假条，填《费用报销单》，由人事部门审核后按程序报销。

五、因购置员工劳保用品发生的费用，由经办部门作出费用计划，报总经理或授权财务审批人审批，取得票据后按程序报销。

六、公司统一发放的福利费，由企业管理部、财务部门审核，报总经理或授权财务审批人签字后报销。

第八节车辆使用费报销管理办法

一、车辆使用费指符合公司规定的汽车油料费、修理费、过路过桥费、汽车用品配置费、车辆保险费等。

二、驾驶人员原则上应在公司指定加油站加油，费用由办公室统一结算。

特殊情况（长途出车）除外。

三、驾驶人员原则上不得超过核定的油耗标准。

确因工作原因超标的，须书面说明，经办公室主任核定后，方可报销。

四、车辆维修原则上在公司指定维修厂进行，由负责该车辆的司机提出维修申请，经办公室查验确认后，办理有关的费用审批手续;维修费用由办公室统一结算。

车辆外出发生故障需维修的，必须口头请示主管领导，经同意后方可维修，返回后履行维修申请手续。

五、汽车用品的配置由负责该车的司机向办公室提出书面申请，经批准后方可配购。

六、司机因违章罚款不得报销，发生交通事故负有主要责任者，需公司赔偿的，由司机承担赔偿金额的10%。

七、车辆使用费必须及时报销，报销时必须先经办公室审核登记后，到票据审核部门审核，费用管理部门出据《内控通知单》。

八、小车司机的各项费用，除工资、福利费外，均列入部室小车费预算。

第九节费用报销程序

一、报销人员必须取得完整真实、合法的原始凭证（发票填列单位名称必须是正确无误），由报销人整齐地自行粘贴在粘存单上，同类性质的票据必须粘在一起。

“预算费用报销审批表”按原始凭证所属事项发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。

票据上要注明经办人签名，金额较小、数量较多的票据，如属同一性质，可以划线签名。

二、报销人员持粘贴好的票据，送交部门领导人审核。

部门负责人对票据所属事项的真实性、合理性、时间性进行审核，并签署审核意见。

三、报销人员持部门审核后的票据，送交财务部审计科，审计科主要从以下几个方面审核：

1、报销人及票据是否属报销范围。

2、所报销费用是否超过当月费用计划额度。

3、报销票据是否分类、粘贴是否整齐，是否附有费用报销汇总单。

4、报销票据是否在属地范围和报销规定时间范围之内。

5、报销票据是否真实、有效、抬头名称是否正确，印章是否齐全，有无伪造涂改现象。

6、审核报销票据是否符合公司规定，事由及票据内容是否清楚。

　7、审核报销票据审批手续是否齐全，包括经手人、部门领导、主管领导签字，

8、审核报销票据数额，并经审计科签字确认。

9、对不符合报销规定的，应坚持原则，敢于抵制并给予答复。

10、审计科审核该票据是挂账还是报销。

四、报销人员持审计科审核后的票据，到预算科进行费用预算审核。

预算科根据该部门当月预算费用的使用节余情况，属预算范围内的费用，开据预算费用内控通知单，对已超出预算范围的费用，予以退回不予报销。

各部门超出预算的费用，应坚持先申请后发生的原则，在费用发生之前向总经理申请预算外费用指标。

费用发生之后，持审批后的预算外费用审批表及票据按程序报销。

五、报销人员持预算科审核后的票据到总会计师、总经理处审批签字。

六、报销人持票据到财务部报销。

财务部会计科视情况挂帐或付现金。

费用报销流程如下图所示：

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