承德县十五届人大常委会.docx

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承德县十五届人大常委会

承德县十五届人大常委会

第二十四次会议文件

关于承德县2014年财政决算情况的

报告

——2015年10月26日在承德县十五届人大

常委会第二十四次会议上

承德县财政局局长孙德功

承德县人民代表大会常务委员会：

县十五届人大四次会议审查批准了《关于承德县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告》。

现在，2014年财政决算草案已经汇编完成。

受县政府委托，现将有关情况报告如下，请予审议。

2014年，在经济下行压力持续加大，组织收入异常艰难的情况下，全县上下坚持“稳中求进、进中求好”的工作主基调，紧紧围绕“稳增长、调结构、促改革、惠民生”这一中心，认真落实积极的财政政策，着力推进发展方式转变，深挖财源抓增收，优化结构保重点，改革创新强管理，全县财税工作在新常态下取得了较好的成效。

一、2014年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

经县十五届人大三次会议批准，2014年全县全部财政收入预算17.6亿元，县级一般公共预算收入预算8.01亿元，县级财力安排一般公共预算支出预算11.51亿元。

经县十五届人大常委会二十次会议批准，全部财政收入调整为16.5亿元，县级一般公共预算收入调整为9.4亿元，县级财力安排一般公共预算支出调整为13.43亿元（不含上级专款安排支出7.97亿元）。

2014年全县全部财政收入完成16.5亿元，完成调整预算的100%；县级一般公共预算收入完成9.4亿元，完成调整预算的100%；一般公共预算支出完成21.4亿元，完成调整预算的100%。

从平衡情况看，2014年全县一般公共预算收入总计为220418万元，包括：

当年县级一般公共预算收入94190万元，上级补助收入123548万元，地方政府债券收入2400万元，上年结转资金280万元。

2014年一般公共预算支出总计为218129万元，包括：

县级支出214011万元，上解省支出4118万元。

收支相抵后结转结余2289万元，包括：

结转下年支出294万元，净结余1995万元（已列入2015年预算财力）。

与向十五届人大四次会议报告的执行情况比，一般公共财政预算收入及县级一般公共预算支出与执行数一致，上级转移支付增加2945万元（其中财力性转移支付2133万元，专款813万元），上解上级支出增加656万元（上缴南水北调结算资金），相抵后结转结余增加2289万元。

根据《预算法》规定，另就以下内容予以说明：

一是关于上年一般公共预算结转资金使用情况。

2013年县一般公共预算结转资金280万元为省2013年结算批复新增项目。

其中：

专款100万元，按项目要求安排支出。

财力性转移支付180万元，已纳入县级财力统筹安排县级支出。

二是关于举借债务情况。

2014年地方政府债券收入2400万元，纳入县级财力，报经县十五届人大常委会二十次会议批准，安排南环路项目1400万元，中医院迁建项目1000万元。

三是关于县级预算周转金情况。

截至2014年底，县级预算周转金552万元，按规定用于预算年度内季节性收支差额调剂。

四是关于一般公共预算超收及预算稳定调节基金等情况。

县级一般公共预算超收1.41亿元，连同增加上级财力性转移支付共2.05亿元，已报经县十五届人大常委会二十次会议批准后安排本级支出。

截止2014年底，全县未安排预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算收支决算情况

经县十五届人大三次会议批准，2014年全县政府性基金收入预算5.14亿元，支出预算5.14亿元。

经县十五届人大常委会二十次会议批准，全县政府性基金收入调整为3.3亿元，本级政府性基金支出调整为3.3亿元（不含上级专款）。

2014年全县政府性基金收入完成3.3亿元，完成调整预算数的100%；政府性基金支出3.76亿元，完成调整预算的100%。

从平衡情况看，2014年全县政府性基金收入总计为37559万元，包括：

当年县级收入33479万元、上级补助收入4306万元、上年结余-226万元（2013年省结算批复增加上解226万元）。

2014年全县政府性基金支出总计为37553万元，包括：

当年县级支出37559万元、上解上级支出-6万元。

收支相抵后，结转下年支出6万元。

政府性基金收支决算数与执行数一致。

（三）上级转移支付情况

1、一般公共预算转移支付情况

2014年中央和省对我县一般公共预算转移支付123548万元，其中：

财力性转移支付43161万元，纳入本级财力统筹安排本级支出；专款80387万元（包括专项转移支付和一般转移支付专项化资金），按照专款项目要求安排支出（其中：

本年支出79674万元，结转下年支出813万元）。

（1）返还性收入13207万元，包括：

增值税和消费税税收返还4044万元、所得税基数返还1498万元、成品油价格和税费改革税收返还2140万元、其他税收返还5525万元（省资源税基数返还）。

（2）一般性转移支付补助59404万元，包括：

均衡性转移支付11563万元、革命老区及民族地区转移支付52万元、县级基本财力保障机制奖补资金5609万元、成品油价格和税费改革转移支付1713万元、基层公检法司转移支付收入960万元、义务教育等转移支付收入2951万元、基本养老保险和低保等转移支付收入7495万元、新型农村合作医疗等转移支付收入6713万元、农村综合改革转移支付收入1065万元、产粮（油）大县奖励资金收入147万元（危仓老库维修专项）、重点生态功能区转移支付收入5589万元、固定数额补助收入14965万元、结算补助收入582万元。

（3）专项转移支付补助50937万元。

2、政府性基金转移支付情况

2014年中央和省对我县政府性基金转移支付4306万元，包括：

教育2625万元、社会保障和就业37万元、城乡社区事务246万元、农林水事务255元、资源勘探电力信息等事务90万元、彩票公益金1053万元。

三、2014年预算执行效果

2014年，财税部门迎难而上，砥砺奋进，积极发挥职能作用，加快推进财政改革，强化预算执行管理，努力防范财政运行风险，各项工作取得明显成效。

（一）财源建设扎实推进。

一是支持重点项目建设打基础。

整合资金投入1.755亿元，推进南环路、规划展览馆、县一中迁建、县城基础设施建设等重点建设项目。

筹措资金1.41亿元支持京沈客专拆迁占等前期工作，确保工程建设顺利推进。

累计争取融资5亿元、筹措财政资金2亿元支持六沟工业聚集区土地收储及基础设施建设，推动园区加快发展。

二是支持产业转型升级提升现有财源。

统筹上级专项资金，加大本级投入，支持产业结构调整，促进产业转型升级。

大力推进矿业企业资源整合，提高集团企业实力。

支持金岭集团、明德建材等企业尾矿综合利用项目建设，延伸产业链条。

支持北塑管业、建龙矿业等企业技改，提高产品竞争力。

支持企业开拓国际市场，发展外贸经济。

天成印刷成为全市首家“新三板”上市企业，全年新增10家入统规上工业企业。

三是优化经济发展环境。

积极推进“营改增”试点改革，认真落实简并增值税征收率、支持小微企业发展等税收优惠政策和取消或免征行政性收费政策，减轻企业税费负担，为经济发展营造良好环境。

（二）收入规模稳定增长。

一是积极开展综合治税，完善信息平台，加强涉税信息采集、整理和分析，为税收征管和纳税评估提供信息支撑。

截止2014年末，已累计采集有效涉税信息8.1万条。

二是全面推行矿业企业地磅联网监控，准确掌握企业产品销量，充分利用监控数据，全面分析企业产销、价格、选矿比、税负等情况，为税收征管提供可靠依据，堵漏增收。

在铁精粉市场价格一路下滑的情况下，全年铁精粉产量同比增加63万吨。

三是积极开展“房地产”、“建筑安装”、“政府投资建设项目”三项税收专项治理活动，摸清税源底数，清查疑点税款，确保应收尽收。

四是深挖非税收入潜力，及时足额入库，有效弥补税收不足对财政收入的影响。

2014年一般公共预算收入增幅达9.4%。

收入质量进一步提高，全年县级一般公共预算收入占全部财政收入57.1%，较上年提高4.6个百分点，县级一般公共预算收入中税收占比达到70.5%，较上年提高8.5个百分点。

（三）持续保障和改善民生。

一是推进教育事业优先发展。

推进义务教育均衡发展，按照人均每月400元标准落实贫困地区教师生活补助政策，按照人均每月100元标准提高班主任津贴，继续提高中小学公用经费保障标准，加快推进薄弱学校改造建设，继续实施农村义务教育学生营养改善计划。

落实教育资助政策，补助义务教育阶段贫困寄宿生生活费，发放高中、职业教育助学金，发放原农村民师教龄补贴。

支持高中教育发展，拨付县一中、六沟高中取暖费及锅炉购置补助162万元，支付县一中迁建工程款及相关费用1709万元。

加快职业教育发展，投入980万元保障了综合职业教育中心运动场建设、维修购置、中职助学金和免学费补助，投入资金955万元支持职教中心服务外包及人才培养基地项目建设。

二是提升社会保障水平。

企业退休人员养老金标准连续十年每年提高10%，城乡低保和五保供养补助标准进一步提高。

新农合和城镇居民医疗保险财政补助标准提高到320元，基本公共卫生服务人均补助标准达到35元，县医院、中医院相继实行药品零差价销售，保障乡镇卫生院和村卫生室基本药物制度顺利实施，统筹资金支持中医院整体搬迁项目建设。

全面落实优抚政策，及时发放优抚对象生活补贴、城乡医疗救助资金、高龄老人保健补贴、义务兵优待金、城镇退役士兵自谋职业补助和退役士兵一次性补助等资金。

三是支持文化体育事业发展。

筹措资金支持文体综合活动中心和全民健身广场项目前期工作，支持文化信息资源共享、农村文体活动、农村文化体育广场建设等农村文体事业，补助农村公益电影放映4536场次，保障文保所、图书馆、文化馆（站）免费开放，丰富群众文化体育生活。

四是全面落实支农惠农政策。

统筹整合资金3000余万元支持肉鸡、食用菌、蔬菜、果品、乡村旅游等农业主导产业发展，促进农民增收。

拨付现代农业粮食产业项目资金2200万元，重点支持8个乡镇、22个村的2万亩耕地节水灌溉设施建设，年可增加受益农民人均纯收入163元；继续实施农业保险补贴、粮食直补、农资综合补贴、农作物良种补贴、农机具补贴等涉农补贴政策；支持农村面貌改造提升行动和“一事一议”农村公益事业建设。

（四）财政支出有效管控。

一是严控一般性支出。

认真落实厉行节约反对浪费的有关规定，健全管理制度，制定公务接待、公务考察、差旅费等管理办法，努力压减一般性支出，降低行政运行成本。

2014年全县“三公”经费、会议费和培训费支出分别下降18.7%、66.8%和35.5%。

二是大力压减项目支出。

严格执行政府投资项目评审制度，全年共评审政府投资项目187个，送审额16.94亿元，审减资金5.63亿元，审减率33.2%。

加强政府采购管理，全年完成采购项目86个，节约资金4051万元，资金节约率10.5%。

（五）财政管理进一步强化。

一是推进预算管理改革。

推进全口径预算编制，细化预算编制，规范部门预算文本，推进预算公开。

二是深化国库管理改革。

全面推进乡镇零余额国库集中支付改革，在全市率先实现国库集中支付改革“横向到边、纵向到底”。

县直预算单位公务卡制度改革全面实施，制定了公务卡强制消费目录，实行公务卡强制消费制度。

三是积极推进财政投入方式改革。

推行政府购买服务，制定了《承德县政府向社会力量购买服务实施意见》和《承德县政府向社会力量购买服务目录》，完成政府向社会购买服务项目3个。

积极探索政府和社会资本合作（PPP）模式，鼓励社会资本投入公益事业建设和运营，减轻政府投入压力。

四是防范地方政府债务风险。

加强政府债务管理，规范债务举借程序和方式，积极筹措资金化解存量债务。

认真开展政府性债务清理甄别工作，摸清底数，分清偿债责任，防范政府债务风险。

四、存在的问题及下一步工作措施

总的看，2014年全县上下克服了经济下行压力大、组织财政收入难、收支矛盾尖锐的不利影响，财政运行总体平稳。

在总结成效的同时，我们也清醒地认识到，我县财政运行和管理中仍存在一些困难和问题：

一是受经济下行、结构调整、税费减免等因素影响，财政收入增长乏力；二是改革性、民生保障性等刚性支出陡增，财政支出压力有增无减，实现财政收支平衡矛盾突出。

三是财政改革面临不少困难，一些资金使用绩效仍然不高，市场思维、绩效理念仍需强化；四是维护财经纪律任重而道远，依法理财意识有待进一步加强。

这些问题既是各界关注的热点，也是财政工作的重点，需要我们通过进一步深化财政改革、加强预算管理，逐步加以解决。

（一）着力组织财政收入。

一是深入推进综合治税大格局建设，持续完善综合治税信息平台建设，加强涉税信息采集、分析和利用，不断拓展协税护税的范围和方式。

二是加强矿业企业地磅联网监控工作，保障系统运转顺畅、数据可靠，做好数据分析对比，充分利用监控数据，严厉打击偷逃税行为。

三是依法加大税收征管力度，建立铁选、建筑房地产、石材等重点行业纳税评估模型，开展纳税评估和税收风险预警，及时发现税收增长点、税收流失风险点，同时加强地方小税种的征收管理，促进依法征管、应收尽收。

四是规范非税收入征管，加大对执收执罚单位的督导力度，在全面落实国家减免非税收入政策的基础上，做到应入尽入不虚入。

（二）着力推进经济结构调整和发展方式转变。

一是推动企业转型升级。

有针对性地做好企业帮扶工作，支持规上企业提效、规下企业壮大、停产企业复产，扶持骨干企业达产达效。

支持企业技术创新、规范管理、降本增效、多元发展，提升企业抗风险能力和可持续发展水平。

大力发展新兴产业，围绕转变发展方式，积极支持新能源、新材料和现代服务业等新兴产业发展。

二是推进园区加快发展。

支持六沟新兴产业聚集区加快基础设施建设，积极寻求合作，打造现代服务业和新兴产业示范区。

支持县经济开发区进一步调整、优化、拓展、提升，推动入园企业加快发展。

支持县城西区文化旅游新城按照“统一规划，分期建设”的思路，推进道路管网、沿河景观等基础设施建设，着力打造服务外包、养生养老、休闲旅游产业示范园。

三是盘活政府存量资金。

盘活用好政府存量资金和间歇资金，促进“稳增长”政策的全面落实，支持县域经济发展。

四是创新财政资金投入方式。

通过拨改投、拨改保、拨改补等方式，发挥市场机制和财政资金杠杆调节作用，最大限度地发挥财政资金效益。

大力推进政府和社会资本合作（PPP），支持社会资本参与城市建设、基础设施建设、生态环境建设。

用好用活政府购买服务政策，完善政府购买服务的激励性和约束性措施，推动资源配置效益最大化和效率最优化。

（三）着力依法优化支出结构。

一是严格控制预算追加。

年度预算执行中除救灾等应急支出通过动支预备费解决外，一般不出台增加当年支出的政策，一些必须出台的政策，通过以后年度预算安排资金。

二是规范预算变更。

部门预算严格按照科目执行，切实减少不同科目、项目间预算资金调剂。

三是落实好厉行节约的各项规定。

严格执行中央“八项规定”，坚持勤俭办一切事业，对新建和改扩建政府性楼堂馆所一律不安排资金支持，从严控制“三公”经费等一般性支出，切实降低行政运行成本。

四是加强结余结转资金的管理。

建立结余结转资金与下一年度预算安排挂钩机制。

定期清理结余结转资金，长期趴窝的沉淀资金一律调整收回。

对部门结转两年以上的政府资金，收回财政统筹使用。

五是持续保障和改善民生。

加大对教育、医疗卫生、社会保障与就业等方面的支持力度，确保各项民生政策支出及时足额落实到位。

积极推进机关事业单位养老保险制度改革、公车改革。

加大资金整合力度，充分发挥财政资金示范、引导和撬动作用，支持农业主导产业发展，促进农民增收。

支持农村公益事业建设和农村面貌改造提升行动，改善农民生产生活条件。

（四）着力构建现代财政管理制度。

一是完善政府预算体系。

推进全口径预算编制，实施绩效预算改革，完善预算编制方法，优化公共资源配置。

提高预算完整性，将上级提前通知转移支付全部列入本级年初预算。

二是改进预算控制方式。

建立跨年度预算平衡机制，实行中期财政规划管理，试编财政三年滚动规划。

三是推进预决算公开。

除涉密信息外，政府收支一律纳入预算并公开，严格公开时限，细化公开内容，扩大公开范围，自觉接受社会监督。

四是贯彻落实税制改革。

落实好营业税全面改征增值税、消费税、资源税、房产税、环境保护税和个人所得税等税收改革政策，及时分析税制改革对经济发展的影响，充分发挥改革的积极作用。

五是继续深化国库管理改革。

推进权责发生制政府综合财务报告编制试点工作，提高编制质量和应用水平。

进一步深化国库集中收付制度改革，健全国库单一账户体系，规范财政专户管理，全面推行公务卡改革。

六是规范政府债务管理。

建立以地方政府债券为主体的规范的地方政府融资机制，制定和完善政府债务管理制度办法，严格控制新增债务，积极化解存量债务，切实防范政府债务风险。

七是加强财政资金监管。

积极配合开展审计监督检查，所有公共资金一律接受审计监督，严肃处理违规违纪问题，督促整改并依法追究责任。

自觉接受人大代表监督指导，不断改进和加强财政工作。

当前国内外经济形势依然复杂严峻，做好财政工作任务艰巨、责任重大。

我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，认真贯彻落实《预算法》，全面推进依法行政，坚持依法理财，充分发挥财政职能作用，坚定信心、锐意进取，努力完成各项目标任务，为全县经济社会创新发展、和谐发展、绿色崛起做出新的更大贡献！