金融理财复习题.docx

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金融理财复习题

金融理财复习题

一、名词解释

1、个人证券理财

个人证券理财是指个人投资者买卖股票、债券、基金等证券类理财产品，以实现个人货币资产保值和增值的行为。

2、个人保险理财规划

是指投资者个人依据自身财务能力，通过识别面临的各种风险，进而制定出合理可行的保险方案并购买合适的保险理财产品，以实现保险理财目标的行为。

3、证券投资基金

指通过发售基金份额，将众多投资人的投资资金集中起来，形成独立财产，由基金管理人管理、基金托管人托管，以投资组合的方法进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。

退休养老保险

是指劳动者在达到法定退休年龄退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的一项社会保险制度。

5、年金：

在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。

6、内部回报率（IRR）：

是指使净现值等于0的贴现率。

对于一个投资项目，如果rIRR，表明该项目无利可图。

其中r表示融资成本。

7、确定型决策：

指决策者对所决策的问题的未来发展有十分清楚的了解，其有关条件都能准确地列举，每种决策只可能有一种后果，这种决策就是确定型决策。

8、房地产投资：

就是将一定的资金投入到房地产开发经营和中介服务等活动中，以期望未来获得更大收益的投资行为。

9、敏感性分析：

是指通过计算一个或多个不确定性因素的变化而导致项目经济效果评价指标的变化幅度，判断项目预期目标受各个不确定性因素变化的影响程度。

10、税收筹划：

亦称纳税筹划或税务筹划。

它是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）经营活动或投资行为等涉税事项作出的事先安排，以达到少缴税和递延缴纳为目标的一系列谋划活动。

11、起征点：

所谓起征点，也称征税起点，是根据征税对象的数量，规定一个标准，也就是数量界限，达到这个标准或超过这个标准的就其全部数额征税，未达到这个标准的就不征税。

12、退休规划：

是实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为。

其特征有：

追求长期收支平衡；锁定帐户；可能享受政府税优。

退休规划的主要内容是老人经济问题，包括养老金、医疗、住房；

13、员工持股计划：

是企业建立的一项缴费确定型养老金计划，主要投资于本企业股票并能获得税收优惠，使职工既获得养老金又成为企业股东的一项福利制度安排。

14、金融理财：

是一种综合金融服务。

是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标、最终帮助客户制订出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在。

二、选择题（注意：

以下题目序号未重新排列）

18.下列叙述错误的是（）

A.10周岁以上，不满18周岁的未成年人和完全不能辨认自己行为后果的精神病患者都是限制民事行为能力人。

B.由限制民事行为能力人订立的合同是效力待定的合同。

C.个人独资企业和合伙企业都是典型的非法人企业，因为它们没有独立的企业财产。

D.合伙企业的财产属于典型的共同共有制度而不是按份共有制度。

答案:

A

解析：

完全不能辨认自己行为后果的人是无民事行为能力人。

19.下列关于《中国人民共和国继承法》的叙述中错误的是（）

A.我国遗产继承的方式主要包括：

遗嘱继承、法定继承（也称为无遗嘱继承）、遗赠和遗赠抚养协议四种方式。

在没有被继承人遗嘱时,遗产继承进入法定继承程序。

B.第一法定继承顺序包括配偶、父母、子女；第二法定继承顺序包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。

没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。

C.第一法定继承顺序中的子女，包括婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女，不包括非婚生子女。

D.被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。

代位继承人一般只能继承他的父亲或者母亲有权继承的遗产份额。

答案:

C

解析：

包括非婚生子女

20.下列关于遗嘱的叙述，错误的是（）

A.有效遗嘱的第一个必要条件就是遗嘱人必须具备遗嘱能力，即遗嘱人依法享有的设立遗嘱，依法自由处分其财产的行为能力，强调的是遗嘱人设立遗嘱时的行为能力。

B.一份有效的遗嘱，不得取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权。

C.代书遗嘱需要遗嘱人亲笔签名，并注明年月日，同时需要两个以上（包括两个）的见证人，代书人自己不能兼任见证人。

D.公证遗嘱必须由遗嘱人亲自到公证机关办理，不得由他人代理。

20．答案:

C

解析：

代书人自己可兼任见证人

23.下列有关家庭资产负债表与收支损益表关系的表述中正确的是（）

A.以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。

B.以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。

C.以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得。

D.以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧。

23．答案：

B

解析：

以市价计时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动

24.下列有关家庭资产负债表的说法中正确的是（）

A.资产负债表可以显示一段时间的家庭收支状况。

B.资产负债表可以显示一个时点的现金流量状况。

C.资产负债表可以显示一个时点的家庭资产与负债状况。

D.资产负债表可以显示一段时间的家庭资产与负债状况。

答案:

C

解析：

资产负债为存量的观念，显示一个时点的存量状况

答案:

C

解析：

资产负债为存量的观念，显示一个时点的存量状况

25.小王年初有资产20万，负债5万。

年底有资产30万，负债3万。

资产与负债均以成本计价。

本年度的储蓄额为（）。

A.2万

B.8万

C.10万

D.12万

答案：

D

解析：

年初净值=20万-5万=15万，年底净值=30万-3万=27万，净值差异=27万-15万=12万。

27.下列关于紧急备用金的说法中错误的是（）

A.紧急备用金可用来应付因失业与失能，而造成收入中断时的生活支出。

B.一般家庭应当以3-6个月的生活费为基准，准备紧急备用金。

C.紧急备用金可以投资于股票或者房地产。

D.紧急备用金一般以活期或者短期存款的形式储备。

答案：

C

解析：

紧急备用金只能投资于流动性高,风险性较低的产品.

30.谢先生家庭每月的基本生活支出为2000元，边际消费倾向为60%，当月收入为1万元时，应该储蓄（）。

A.2000元

B.3000元

C.4000元

D.6000元

答案：

A

解析：

消费=2000元+10000元×60%=8000元，10000元-8000元=2000元。

34.下列各种活动中不会引起资产负债表和收支储蓄表同时变动的是（）

A.借入一笔钱从事股票投资。

B.把赚钱的股票卖掉，全部用来还贷款。

C.把年终奖金拿来提前还贷款。

D.存款到期解约，本利和用于归还借款

答案：

A

（A）资产、负债同时增加，对收支储蓄表无影响

（B）负债减少，收入增加

（C）负债减少，收入增加

（D）存款到期解约，利息部分为收入科目，收入增加，负债减少

38.王先生现年50岁，已工作30年，假设其每年税后收入12万元，支出9万元，若合理的理财收入为净值的5%，则其财务自由度为（）。

（不考虑货币的时间价值）

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

答案：

C

解析：

财务自由度=目前的净资产×投资报酬率/目前年支出，目前净资产可以目前年储蓄×已工作年数来估计。

（12万-9万）×30（年）=90万，90万×5%/9万=4.5万/9万=50%

39.有关决定资产成长率的因素，下列叙述错误的是（）

A.储蓄率越高，资产成长率越高。

B.收入周转率越高，资产成长率越低。

C.生息资产比重越高，资产成长率越高。

D.投资报酬率越高，资产成长率越高。

答案：

B

解析：

资产成长率=储蓄率×收入周转率+生息资产比重×投资报酬率，收入周转率愈高，资产成长率愈高。

43.陈先生工作收入10万，消费支出8万，另有生息资产10万，房产30万，负债20万。

从状况模拟分析，以投资报酬率10%计算，若唯一的工作者陈先生身故，用理赔金的投资收益来满足遗族每年6万的生活支出，那么陈先生应有的保险额度为（）。

A.50万

B.60万

C.70万

D.80万

答案：

C

解析：

维持6万生活支出应有的生息资产=6万/10%=60万，应有保额=应有的生息资产+房贷余额-现有生息资产=60万+20万-10万=70万。

投保70万的寿险，用理赔金还贷款20万后剩50万，再加上目前生息资产10万共60万，以10%投资收益率计算可以产生60万投资收益供家人支出。

44.有关家庭生命周期的描述，下列叙述错误的是（）。

A.家庭形成期是从结婚到子女独立

B.家庭成长期的特征是家庭成员数固定

C.家庭成熟期时可累积的资产达到顶峰

D.家庭衰老期的收入以理财收入或移转性收入为主

答案:

A

解析:

家庭形成期是从结婚到子女出生。

46.生涯规划中探索期的主要理财活动为（）。

A.偿还房贷，筹教育金

B.量入节出，增加存款

C.提升专业，提高收入

D.收入增加，筹退休金

答案:

C

解析:

探索期年龄层为15-24岁，为就学及社会新鲜人阶段。

在此期间投资自己，提升专业来提高未来的收入是最主要的理财活动。

48.下列各种投资组合中，适合即将退休的投资人的是（）。

A.定存＋国债＋保本投资型产品　

B.绩优股＋指数型股票型基金＋外汇期权　

C.认股权证＋小型股票基金＋期货

D.投机股＋房产信托基金＋黄金

答案:

A

解析:

即将退休的投资人，不适合承担太高风险。

除了（A）以外，其它组合风险都太高，适合积极且年轻的投资人。

51.在下列情况中，风险承受能力最高的是（）

A.金融专业毕业、尚未就业的大学毕业生。

B.上有父母、下有孩子要抚养的45岁自营事业者。

C.即将退休，但投资经验达20年的60岁公务人员。

D.有6-10年投资经验、未婚、有房（无房贷）的30岁上班族。

答案：

D

解析：

（A）虽最年轻但无收入及投资经验，

（B）家庭负担太重

（C）年龄太高，虽然公务人员有退休金但仍不宜冒太大风险，

（D）兼具年轻、专业、家庭负担低的三大条件，风险承受能力最高。

52.在下列各项中，风险态度（或风险偏好）最高的是（）

A.可忍受20%的本金损失，不管投资赚赔照常过日子。

B.每天关心行情想赚短线差价，但若看错行情则十分后悔当初的决定。

C.依赖专家看法操作，跟着杀进杀出，赚钱开心但赔钱无法安眠。

D.认为投资的目的为应对通货膨胀，报酬率要求不高但也无法容忍本金损失。

答案:

A

解析:

（A）可容忍本金损失为风险态度最重要的指标，因此（A）较（D）风险偏好高。

（B）（C）虽未明确指出其风险态度，但依据其它投资心理上的描述，即使同样可忍受20%的损失，赔钱时心理的负担仍比（A）大，因此（A）的风险态度最高。

53.刘姥姥希望在5年之后能够拥有14859.47元，你建议她做这样一笔投资：

投资的年利率8%，每季度计息1次，那么，她现在应该投入（）。

A.如果按单利计息，她需要投入3471.05元

B.如果按复利计息，她需要投入3270.28元

C.如果按单利计息，她需要投入10767.73元

D.如果按复利计息，她需要投入10000.00元

答案：

D

解析：

如果按复利计算。

财务计算器：

PMT=0，I=2，N=20，FV=14859.47，则PV=10000.00元。

55.与名义年利率为10%的连续复利相当的半年复利的名义年利率是（）。

A.10.517%

B.5.127%

C.10.254%

D.5.256%

答案：

C

解析：

e^（0.1×1）=（1+r/2）^2，解得r=10.254%。

56.如果你的客户在第一年初向某投资项目投入元，第一年末再追加投资元，该投资项目的收益率为12%，那么，在第二年末，你的客户共回收的资金额大约是

（）。

A.元

B.元

C.元

D.元

答案：

D

解析：

（1+12%）^2+（1+12%）=。

58.黄大伟现有5万元资产与每年年底1万元储蓄，以3%实质报酬率计算，在下列目标中可以实现的是（）。

（各目标之间没有关系）

A.20年后将有40万元的退休金

B.10年后将有18万元的子女高等教育金

C.4年后将有10万元的购房首付款

D.2年后可以达成7.5万元的购车计划

答案：

B

解析：

（A）3i，20n，-5PV，-1PMT，FV35.9<40

（B）3i，10n，-5PV，-1PMT,FV18.183>18

（C）3i，4n，-5PV，-1PMT,FV9.81<10

（D）3i，2n，-5PV，-1PMT,FV7.3345<7.5

因此只有B中的目标可以实现。

61.阿信现年37岁，未婚，目前年收入7万元，支出部分自己3万元，扶养父母3万元，储蓄1万元，目前资产价值10万元。

若阿信预计57岁退休，退休后余命20年，父母目前余命20年。

若折现率皆以3%计算，（以净收入弥补法计算）其保额应该为（）。

A.34.8万元

B.38.4万元

C.42.5万元

D.59.5万元

答案：

D

解析：

3i,20n,4PMT,0FV,PV-59.5

63.王先生目前有资产50万元，理财目标为:

5年后购房50万元，10年后子女留学基金30万元，20年后退休基金100万元。

假定投资报酬率为6%，要实现此三大理财目标，根据目标现值法，王先生退休前每年储蓄额为（）。

A.24580元

B.30770元

C.31549元

D.34396元

答案：

B

解析：

购房目标现值：

6i，5n，0PMT，50FV，PV-37.363

子女教育金目标现值：

6i，10n，0PMT，30FV，PV-16.752

退休目标现值：

6i，20n，0PMT，100FV，PV-31.180

现值总需求：

37.363+16.752+31.18=85.295

现值差额：

85.295-50=35.295

每年储蓄额：

6i，20n，0FV，-35.295PV，PMT=3.077即30770元

65.刘先生目前有资产10万元，年储蓄1.2万元，理财目标为：

5年后教育金20万元，20年后退休金100万元。

采用目标并进法以整笔投资准备教育金，以定期定额投资准备退休金，教育金投资与退休金投资应有的投资报酬率分别为（）。

A.14.87%；13.25%

B.15.23%；14.82%

C.17.49%；16.58%

D.18.73%；17.77%

答案:

A

解析:

教育金投资应有投资报酬率:

5n，-10PV，0PMT，20FV，I=14.87，

退休金投资应有投资报酬率:

20n，-1.2PMT，100FV，0PVI=13.25，

67.李小姐30岁，目前有存款7万元，月收入3500元，理财目标为：

55岁时退休后每个月有3000元收入,持续30年。

假定投资报酬率假设为6%,要实现此理财目标，每个月消费预算应订为（）。

A.2540元

B.2906元

C.3208元

D.3354元

答案：

C

解析:

退休金总需求:

0.5i，360n，0.3PMT，0FV（期初）PV-50.2877

届时投资资产可累积额:

6i，25n，0PMT，-7PV，FV30.0431

退休金缺口:

50.2877-30.0431=20.2446，

月储蓄额:

0.5i，300n，0PV，20.2446FV，PMT–0.0292

支出预算:

收入3500元-月储蓄额292元=3208元。

75.如果汪小发租房，年租金2万元，如果购房要一次性付40万元，另外负担维修费用5000元（年末维修）。

以居住5年，折现率5%计算，五年后房价要以（）以上出售，购房才比租房划算。

（假定房租和维修费都年末支付）

A.37.23万元

B.40.00万元

C.42.763万元

D.44.61万元

答案:

C

解析：

5i，5n，-40PV，1.5PMT,FV42.763，

因为租房与购房的年现金流量差距1.5万元，为购房可节省的年支出。

因此若以目前房价为付出现值，可节省年支出为收回年金，可得出应收回的终值为42.763万元。

77.方小姐有如下换房规划：

旧房值60万元，新房需100万元，旧屋贷款余额20万元，剩余期限6年，利率4%。

出售旧屋后购买新房不足部分由贷款解决。

若利率不变，每年还款额也不变，新房的贷款需要（）才能还清。

A.18年

B.20年

C.22年

D.26年

答案：

D

解析：

旧房年本利摊还:

4i，6n，20PV，0FV，PMT-3.82，

新房应有房贷:

100万-（60万-20万）=60万，

房贷年数:

4i，60PV，-3.82PMT，0FV，N=25.2，需25.2年才能缴清。

（hp12c中N=26）

79.老王投资100万购买店面用于出租，其中购房贷款为70万，房贷利率为5%，办理20年房贷本利平均摊还。

租约3年，月租金5000元。

3年以后又将该店面以120万卖给租房者，3年后剩余房贷由租房者承接。

以内部报酬率法计算，老王的房地产投资年均报酬率为（）。

A.18.06%

B.19.31%

C.22.77%

D.29.56%

答案:

C

解析：

CF0=-+5000=-

PMT（5%/12,20×12,）=-4620

CF1=5000-4620=380,N1=35,

PV（5%/12,17×12,-4620）=

CF2=--4620=

CPTIRR1.8973%

1.8973×12=22.7672,22.77%为名义年利率

因为是月租金，还是先算月投资报酬率，再算年投资报酬率。

80.李先生准备10年后15.2万元的子女教育基金,在投资报酬率5%时，下列组合无法实现其子女教育金目标的是（）。

A.整笔投资5万元，定期定额每年6000元

B.整笔投资4万元，定期定额每年7000元

C.整笔投资3万元，定期定额每年8000元

D.整笔投资2万元，定期定额每年10000元

答案:

C

解析：

（A）5i，10n，-5PV，-0.6PMT，FV15.69>15.2可实现目标

（B）5i，10n，-4PV，-0.7PMT，FV15.32>15.2可实现目标

（C）5i，10n，-3PV，-0.8PMT，FV14.95<15.2无法实现目标

（D）5i，10n，-2PV，-1PMT，FV15.84>15.2可实现目标

82.章先生以现有投资性资产20万元来准备独生女10年后的留学基金。

目前留学费为20万元，假定费用成长率5%，投资报酬率为10%，那么10年后当完成女儿留学准备时还剩（）。

A.16.351万元

B.18.14万元

C.19.297万元

D.21.486万元

答案:

C

解析：

届时留学需求额:

-20PV，5i，10n，0PMT，FV32.578

届时可累积资产额:

-20PV，10i，10n，0PMT，FV51.875

还剩:

51.875-32.578=19.297

83.张君有一个10岁的孩子，计划5年后送孩子出国学习，从高中到硕士共需9年。

假设目前国外求学费用每年10万元，学费成长率3%。

在投资报酬率8%的条件下，为了达成孩子未来出国念书的目标，张君应一次性投入（）。

A.45.38万元

B.58.92万元

C.65.88万元

D.73.14万元

答案：

B

解析：

先计算届时学费，再计算累积9年学费，再计算期初投资额。

5年后每年学费：

3i，5n，-10PV，0PMT，FV11.6，

9年总学费现值：

以实质报酬率8%-3%=5%折现，5i，9n，-11.6PMT，0FV，BGN

PV86.57

现在应该准备的整笔教育金:

8i，5n，0PMT，86.57FV，PV58.92

85.假设大学四年每年学费为20000元，大学生毕业后工作平均月薪为3000元，高中生毕业后工作的平均月薪为1500元。

若薪资差异固定，考虑学费成本与机会成本，按大学毕业后可工作35年来计算，读大学的投资报酬率为（）（读大学期间不考虑时间价值）。

A.10.32%

B.11.59%

C.12.87%

D.13.65%

答案:

B

解析：

读大学期间的期初成本=20000×4+1500×12×4=

35N18000PMT-PV0FVI=11.59%

86.下列关于等额本息偿还法和等额本金偿还法的说法中错误的是（）。

A.等额本息偿还法每月供款金额相等

B.等额本金偿还法每月供款金额逐渐下降

C.等额本金偿还法每月供款金额中偿还利息的比重逐渐下降

D.等额本息偿还法每月供款金额偿还本金的比重逐渐下降

答案：

D

91.下列关于信用卡循环信用条款的说法中正确的是（）。

（1）信用卡不计利息

（2）持卡人在还款日到期前偿还全部对帐单金额，可享受免息还款期待遇

（3）持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度,要支付利息

（4）持卡人在还款日到期前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款

A.

（1）

（2）

B.

（1）

（2）（3）

C.（3）（4）

D.

（1）

（2）（3）（4）

答案：

C

88.贷款50万，贷款利率4%，若本金平均摊还法每期所还的本金与选择20年期本利平均摊还法的每期还款额相同，则可提前（）还清贷款。

A.5.2