会计电算化账套练习题.docx
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会计电算化账套练习题
练习一
一、账套资料〔未给信息保持系统默认〕
请根据以下账套资料,为甲公司建立账套〔注意:
创立账套时间较长,请耐心等待〕
1.账套信息:
账套号:
100;账套名称:
甲公司;启用会计期;2021年01月。
2.单位信息:
单位名称:
甲公司;单位简称:
甲公司。
3.核算类型:
企业类型:
工业;行业性质:
新会计制度科目。
4.根底信息:
无存货分类;无客户分类;无供给商分类;无外币核算。
5.分类编码方案:
将会计科目编码级次设置为4、2、2、2,其它编码级次使用默认值。
6.数据精度:
保持默认值。
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2021年01月01日。
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料,为甲公司建立用户,并为用户分配指定的权限。
编号
姓名
口令
权限
101
张主管
1
账套主管
102
王会计
2
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;对应结转定义;执行对应结转;销售本钱结转定义;执行销售本钱结转;汇兑损益结转定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定义;执行期间损益结转
103
李出纳
3
出纳签字
三总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料,为甲公司对总账子系统进行初始化设置。
1、系统选项
系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2021年01月01日。
2、根底档案
⑴会计科目
①将“现金〞指定为现金总账科目,将“银行存款〞指定为银行总账科目。
②在“1243库存商品〞科目下增加以下明细科目:
科目编号
科目名称
124301
甲产品
124302
乙产品
③在“410101生产本钱一根本生产本钱〞科目下增加以下明细科目:
科目编码
科目名称
41010101
甲产品
4101010101
直接材料
4101010102
直接人工
4101010103
制造费用
41010102
乙产品
4101010201
直接材料
4101010202
直接人工
4101010203
制造费用
⑵凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转
转账凭证
凭证必无
1001,1002
⑶结算方式
结算方式编码
结算方式名称
是否票据管理
1
支票
否
101
现金支票
否
102
转账支票
否
3、期初余额
2021年1月1日,甲公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称
方向
期初余额
银行存款
借
1000000
库存商品—甲产品
借
100000
库存商品—乙产品
借
100000
固定资产
借
1000000
累计折旧
贷
200000
实收资本
贷
1500000
利润分配—未分配利润
贷
500000
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“王会计〞填制各记账凭证;用“李出纳〞对各收付款记账凭证进行出纳签字;用“张主管〞对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2021年1月进行结账。
2021年01月份,甲公司发生以下经济业务:
1.1月15日,销售甲产品,货款共计100000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
2.1月20日,用现金支票支付广告费10000元,支票号XJ001。
借:
营业费用
贷:
银行存款
3.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回局部商品,价款10000元,直接冲减应收账款。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
4.1月28日,销售乙产品,货款共计80000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
借:
银行存款
贷:
主营业务收入
5.1月31日,计提本月折旧。
其中,3000元计入制造费用,2000元计入管理费用。
借:
制造费用
管理费用
贷:
累计折旧
6.1月31日,结转本月销售本钱。
其中,甲产品50000元,乙产品60000。
借:
主营业务本钱
贷:
库存商品-甲产品
库存商品-乙产品
7.1月31日,结转本期损益至本年利润。
借:
主营业务收入
贷:
主营业务本钱
营业费用
管理费用
本年利润
五、UFO报表
请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成甲公司2021年1月份的利润表,并将该表命名为“利润表.rep〞,保存于F:
\SOWER\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习二
一、账套资料〔未给信息保持系统默认值〕
1.账套信息:
账套号:
200;账套名称:
乙公司;启用会计期:
2021年01月。
2.单位信息:
单位名称:
乙公司;单位简称:
乙公司。
3.核算类型:
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
4.根底信息:
无存货分类;无客户分类;无供给商分类;无外币核算。
5.分类编码:
使用系统默认值。
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2021年01月01日。
二、用户及权限
编号
姓名
口令
权限
201
甲主管
1
账套主管
202
乙会计
2
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售本钱结
转定义;执行销售本钱结转;汇兑损益结转
定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
203
丙出纳
3
出纳签字
三、总账系统初始化资料
1.系统选项
要求出纳凭证必须经由出纳签字,其他选项使用系统默认值。
2.根底档案
⑴会计科目
1将“现金〞指定为现金总账科目,将“银行存款〞指定为银行存款总账科目。
2在“1243〞库存商品、“5101〞主营业务收入、“5401〞主营业务本钱三个科目设置为工程核算。
3增加工程大类:
工程大类名称“商品工程〞,其他信息保持系统默认值。
工程分类:
分类编码
分类名称
1
家用商品
2
通讯商品
工程目录:
工程编码
工程名称
是否结算
所属分类码
01
冰箱
否
1
02
否
2
核算科目:
“1243库存商品〞“5101主营业务收入〞“5401主营业务本钱〞
⑵凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
现
现金凭证
凭证必有
1001
银
银行凭证
凭证必有
1002
转
转账凭证
凭证必无
1001,1002
⑶结算方式
结算方式编码
结算方式名称
是否票据管理
1
支票
否
101
现金支票
否
102
转账支票
否
3初期余额
2021年1月1日,乙公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称
方向
初期余额
现金
借
10000
银行存款
借
990000
库存商品〔冰箱工程〕
借
100000
库存商品〔工程〕
借
100000
固定资产
借
1000000
累计折旧
贷
200000
实收资本
贷
1500000
利润分配-未分配利润
贷
500000
四、经济业务资料
根据以下经济业务资料,用“乙会计〞填制各种记账凭证;用“丙出纳〞对各收付款记账凭证进行出纳签字,用“甲主管〞对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2021年1月进行结账。
2021年01月乙公司发生以下经济业务
1.1月15日,销售一批,贷款共计200000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
2.1月20日,用现金支票支付广告费10000元,支票号XJ001。
借:
营业费用
贷:
银行存款
3.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回局部,价款10000元,直接冲减应收账款。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
4.1月28日,销售冰箱,贷款共计100000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
借:
银行存款
贷:
主营业务收入
5.1月31日,计提本月折旧5000元,全部计入管理费用。
借:
管理费用
贷:
累计折旧
6.1月31日,结转本月销售本钱,其中100000元,冰箱60000元。
借:
主营业务本钱〔冰箱工程〕
主营业务本钱〔工程〕
贷:
库存商品〔冰箱工程〕
库存商品〔工程〕
7.1月31日,结转本期损益至本年利润。
借:
主营业务收入〔冰箱工程〕
主营业务收入〔工程〕
贷:
主营业务本钱〔冰箱工程〕
主营业务本钱〔工程〕
营业费用
管理费用
本年利润
五、UFO报表
利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成乙公司2021年01月的利润表,并该表命名为“利润表.rep〞,保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习三
一、账套资料〔未给信息保持系统默认值〕
1.账套信息:
账套号:
300;账套名称:
丙公司;启用会计期:
2021年01月。
2.单位信息:
单位名称:
丙公司;单位简称:
丙公司。
3.核算类型:
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
4.根底信息:
无存货分类;无客户分类;无供给商分类;有外币核算。
5.分类编码方案:
保持默认值
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2021年01月01日。
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料,为丙公司建立用户,并为用户分配指定的权限。
编号
姓名
口令
权限
301
赵主管
1
账套主管
302
钱会计
2
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售本钱结
转定义;执行销售本钱结转定义;汇兑损益结
转定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
303
孙出纳
3
出纳签字
三、总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料,为丙公司对总账子系统进行初始化设置。
1.系统选项:
要求出纳凭证必须经由出纳签字,其它选项使用系统默认值。
2.根底档案
(1)会计科目
①将“1001现金〞指定为现金总账科目,将“1002银行存款〞指定为银行总账科目。
②为“1002银行存款〞增加两个下级科目,分别为“100201工行存款〞和“100202中行存款〞,并将“中行存款〞设置为外币核算,外币为美元。
美元及汇率信息如下:
币符:
USD;币名:
美元;其他信息采用系统默认值。
2021年1月份固定记账汇率为7.8。
(2)凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
现
现金凭证
凭证必有
1001
银
银行凭证
凭证必有
1002
转
转账凭证
凭证必无
1001,1002
〔3〕结算方式
结算方式编码
结算方式名称
是否票据管理
1
支票
否
101
现金支票
否
102
转账支票
否
3.期初余额
2021年1月1日,丙公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称
方向
期初余额
现金
借
10000
银行存款-工行存款
借
990000
银行存款-中行存款
借
780000〔人民币〕
100000〔美元〕
库存商品
借
200000
固定资产
借
1000000
累计折旧
贷
180000
短期借款
贷
800000
实收资本
贷
1500000
利润分配-未分配利润
贷
500000
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“钱会计〞填制各记账凭证;用“孙出纳〞对各现金、银行记账凭证进行出纳签字;用“赵主管〞对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2021年1月进行结账。
2021年01月份,丙公司发生以下经济业务:
1.1月12日,销售商品一批,货款共计200000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
2.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回局部商品,价款5000元,直接冲减应收账款。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
3.1月26日,从国外购进商品一批,价款45600美元通过中行支付,假定结算方式为转账支票,票号为ZZ002〔假定不考虑各种税金〕。
借:
库存商品
贷:
银行存款-中行存款
4.1月31日,分配本月工资费用,共计50000元,全部记入管理费用。
借:
管理费用
贷:
应付工资
5.1月31日,结转本月销售本钱105000元。
借:
主营业务本钱
贷:
库存商品
6.1月31日,结转汇兑损益,月末汇率为7.83。
借:
财务费用
贷:
银行存款-中行存款
7.1月31日,结转本月期间损益至本年利润。
借:
主营业务收入
贷:
主营业务本钱
营业费用
财务费用
管理费用
本年利润
五、UFO报表
请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成丙公司2021年1月份的利润表,并将该表命名为“利润表.rep〞,保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习四
一、账套资料〔未给信息保持系统默认值〕
1.账套信息:
账套号:
400;账套名称:
丁公司;启用会计期:
2021年01月。
2.单位信息:
单位名称:
丁公司;单位简称:
丁公司。
3.核算类型:
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
4.根底信息:
无存货分类;无客户分类;无供给商分类;无外币核算。
5.分类编码:
使用系统默认值
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2021年01月01日。
二、用户及权限
编号
姓名
口令
权限
401
周主管
1
账套主管
402
武会计
2
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售本钱结
转定义;执行销售本钱结转;汇兑损益结转
定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
403
郑出纳
3
出纳签字
三、总账系统初始化资料
1、系统选项
要求出纳凭证必经由出纳签字,可以使用应收科目,其它选项使用系统默认值。
2、根底档案
(1)会计科目
1将“1001现金〞指定为现金总账科目,将“1002银行存款〞指定为银行存款总账科目。
2在“1131应收账款〞设置为客户核算,客户档案如下
客户编码
客户名称
01
甲客户
02
乙客户
③将“1243库存商品〞、“5101主营业务收入〞设置为数量核算,单位“件〞。
〔2〕凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转
转账凭证
凭证必无
1001,1002
〔3〕结算方式
结算方式编码
结算方式名称
是否票据管理
1
支票
否
101
现金支票
否
102
转账支票
否
3、期初余额:
2021年1月1日,丁公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称
方向
期初余额
现金
借
10000
银行存款
借
990000
应收账款
借
880000
库存商品
借
200000〔200件〕
固定资产
借
1000000
累计折旧
贷
180000
实收资本
贷
2400000
利润分配-未分配利润
贷
500000
各客户应收账款期初余额如下表所示:
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2007-12-31
转-15
甲客户
赊购商品
借
480000
2007-12-31
转-16
乙客户
赊购商品
借
400000
四、经济业务资料
根据以下经济业务资料,用“武会计〞填制各种记账凭证;用“郑出纳〞对各收付款记账凭证进行出纳签字;用“周主管〞对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2021年1月进行结账。
2021年01月丁公司发生以下经济业务
1、1月12日,向甲客户销售商品100件,单价1500元,货款共计150000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
2、1月25日,乙客户用转账支票归还欠款200000元,支票号ZZ002,已经交送银行。
借;银行存款
贷:
应收账款
3、1月26日,向乙客户销售商品80件,单价1500元,贷款共计120000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
4、1月31日,计提本月折旧8000元,全部计入管理费用。
借:
管理费用
贷:
累计折旧
5、1月31日,分配本月工资费用,共计40000元,全部计入管理费用。
借:
管理费用
贷:
应付工资
6、1月31日,结转本月销售本钱〔假定采用全月加权平均法〕。
借:
主营业务本钱
贷:
库存商品
7、1月31日,结转本期损益至本年利润。
借:
主营业务收入
贷:
主营业务本钱
管理费用
本年利润
五、UFO报表
利用UFO报表系统,制作以下报表〔注意各项的单元格位置一定要与下表相同〕,要求通过自定义公司取得各项数据,该表命名为“应收账款.rep〞,保存C盘C\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
A
B
C
D
E
1
应收账款变动表
2021年1月
2
3
客户名称
期初余额
本期增加〔借〕
本期减少〔贷〕
期末余额
4
甲客户
5
乙客户
练习五
一、账套资料〔未给信息保持系统默认值〕
1.账套信息:
账套号:
500;账套名称:
戊公司;启用会计期:
2021年01月。
2.单位信息:
单位名称:
戊公司;单位简称:
戊公司。
3.核算类型:
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
4.根底信息:
无存货分类;无客户分类;无供给商分类;无外币核算。
5.分类编码:
使用系统默认值
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2021年01月01日。
二、用户及权限
编号
姓名
口令
权限
301
宋主管
1
账套主管
302
卢会计
2
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售本钱结
转定义;执行销售本钱结转;汇兑损益结转
定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
303
吴出纳
3
出纳签字
三、总账系统初始化资料
1.系统选项:
要求出纳凭证必须由出纳签字,其他选项使用系统默认值。
2.根底档案
〔1〕会计科目
①将“现金〞指定为现金总账科目,将“银行存款〞指定为银行存款总账科目。
②在“1243库存商品〞下增加两个明细科目,分别为“124301冰箱〞和“124302彩电〞,并将这两个明细科目设置为数量核算,单位为“台〞。
③在“5101主营业务收入〞下增加两个明细科目,分别为“510101冰箱〞和“510102彩电〞,并将这两个明细科目设置为数量核算,单位为“台〞。
④在“5401主营业务本钱〞下增加两个明细科目,分别为“540101冰箱〞和“540102彩电〞。
〔2〕凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转
转账凭证
凭证必无
1001,1002
〔3〕结算方式
结算方式编码
结算方式名称
是否票据管理
1
支票
否
101
现金支票
否
102
转账支票
否
3.期初余额:
2021年1月1日,戊公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称
方向
期初余额
现金
借
10000
银行存款
借
990000
库存商品-冰箱
借
580000〔200台〕
库存商品-彩电
借
500000〔100台〕
固定资产
借
1000000
累计折旧
贷
180000
实收资本
贷
2400000
利润分配-未分配利润
贷
500000
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“卢会计〞填制各种记账凭证;用“吴出纳〞对各收付款记账凭证进行出纳签字;用“宋主管〞对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2021年1月进行结账。
2021年01月戊公司发生以下经济业务:
1.1月15日,向客户销售冰箱100台,单价3500元,货款共计350000元,客户利用转账支票支付,已经交送银行,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
借:
银行存款
贷:
主营业务收入—冰箱
2.1月20日,购置彩电50台,单价5500元,价款共计275000元,已通过转账支票支付,支票号ZZ003,商品已经验收入库,假定不考虑增值税。
借:
库存商品-彩电
贷:
银行存款
3.1月25日,销售彩电100台,单价6000元,客户利用转账支票支付,已经交送银行,支票号ZZ004,假定不考虑增值税。
借:
银行存款
贷:
主营业务收入—彩电
4.1月31日,计提本月折旧5000元,全部记入管理费用。
借:
管理费用
贷:
累计折旧
5.1月31日,分配本月工资费用,共计40000元,全部记入管理费用。
借:
管理费用
贷:
应付工资
6.1月31日,结转本月销售本钱〔假定采用全月加权平均法〕
借:
主营业务本钱-冰箱工程
主营业务本钱-彩电工程
贷:
库存商品-冰箱工程
库存商品-彩电工程
7.1月31日,结转本期损益至本年利润。
借:
主营业务收入-冰箱工程
主营业务收入-彩电工程
贷:
:
主营业务本钱-冰箱工程
主营业务本钱-彩电工程
管理费用
本年利润
五、UFO报表
利用UFO报表系统,制作以下报表〔注意各工程的单元格位置一定要与下表相同〕,要求通过自定义公司取得各项数据,该表命名为“库存商品.rep〞,保存C盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
A
B
C
D
E
F
G
H
I
1
库存商品变动表
2021年1月
2
3
商品名称
期初
本期增加
本期减少
期末
4
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
5
冰箱
6
彩电
练习六
一、账套资料〔未给信息保持系统默认值〕
1.账套信息:
账套号:
600;账套名称:
己公司;账套路径默认;启用会计期:
2021年