XX大道快速路高架跟踪审计阶段性报告.docx
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XX大道快速路高架跟踪审计阶段性报告
某快速路高架工程
跟踪审计阶段性报告
跟踪审计单位：
某城建工程工程管理有限公司
主审：
郁正新
***工程工程管理有限公司
**跟审[2013]1201号
某快速路工程跟踪审计阶段性汇报
*****委托单位：
2012年9月25日，我公司受（跟踪审计委托单位）的委派对某快速路高架工程一、四、五标段实施跟踪审计。
审计过程中，重点对某快速路高架工程一、四、五标段招标范围的工程质量、进度、造价等相关内容进行了跟踪审计。
现将跟踪审计情况报告如下：
一、工程简况：
某高架工程于2011年7月19日取得**市经济技术开发区管理委员会批复【通开发管（2011）276号文】，2011年11月15日取得建设工程规划许可证（建字第320601201141008号）。
本工程总概算为365405.49万元，其中工程费用294917.62万元，工程建设其他费用39810.11万元，预备费16736.39万元，建设期贷款利息13941.38万元。
某快速化改造工程主线高架南起沿江公路中央分格带处，止于通沪大道，主项高架全长12.6公里，全线共设置8对平行式上下匝道和1对定向匝道，主线高架桥梁面积合计32.338万㎡，匝道桥梁面积合计4.65万㎡，桥梁总面积36.988万㎡。
二、工程招标、合同签订情况
某快速路高架工程主体工程施工招标工程均通过公开招标的方式确定施工单位，其中：
工程主体工程施工招标范围包括:
高架桥、匝道、高架桥排水、沥青路面等，施工招标按墩号划分为5个标段。
钢箱梁加工制作、交通安全设施、绿化、照明施工、路灯设备另行单独招标，各1个标段。
有27个附属零星工程采用了直接发包或竞争性谈判等形式招标。
同时主体工程监理单位也按施工招标标段划分，按5个标段公开招标确定。
相关道路配套工程施工监理由相应标段监理单位实施。
为提高工程量清单的准确度，施工工程招标控制价也由某科技产业园控股发展有限公司通过公开招标委托7家造价咨询单位实行“背对背”集中编标审标确定。
跟踪审计组进场后，对本工程所有施工合同进行了收集整理。
具体合同签订情况见附表1：
某快速路高架工程招标及合同签订情况表。
三、各标段完成情况：
本工程合同开竣工日期为2012年5月8日~2013年9月8日。
实际开工日期为2012年6月8日，主线于2013年9月30日通车。
四标段因横跨星湖大道，为保证正常的交通通行，作业面受影响较大，跨线钢箱梁延期完工，总体竣工日期略有延迟。
四标段定向匝道于2013年10月15日施工结束。
四、跟踪审计实施情况：
2012年9月，根据某科技产业园区综管办的要求和（跟踪审计委托单位）工作安排，开发区监察审计局领导研究决定成立了以（跟踪审计委托单位）某科技产业园区纪检监察室牵头的某快速路高架工程跟踪审计工作小组。
由工作室组织对某快速路高架工程开展跟踪审计，通过局“监督检查与审计管理”软件平台，经过摇号抽签系统确定了两家单位，组建了某快速化改造工程跟踪审计小组，跟踪审计小组由某投资管理咨询有限公司、某城建工程工程管理有限公司组成。
某投资管理咨询有限公司负责二、三标段跟踪审计，某城建工程工程管理有限公司负责一、四、五段跟踪审计。
2012年9月25日，跟踪审计组进场开展工作，根据合同要求我公司派出三名审计人员，其中1名担任工程审计组主审人员，负责组织协调其他审计人员，每周不少于1个固定工作日在工程现场驻场跟踪审计，此外根据甲方工作需要随时派人现场办公。
跟踪审计小组依据跟踪审计委托协议书、跟踪审计实施方案及国家、地方、行业的相关建设工程政策性文件对进场后实施的工程招投标、合同签订、工程建设、单位工程验收等重要环节实施现场跟踪审计，对工程进行动态监管审核，把好工程质量、施工安全关，严格实行工程质量、进度月报制度，规范建设单位与参建单位的行为，严格工程变更程序，对所有工程设计变更、现场施工签证实行投资控制审查，杜绝了“先施工后补手续”情况的发生，提高了建设资金使用效益。
针对跟踪审计实施过程中存在的问题，及时提出审计意见，反馈落实审计意见，掌握工程建设进展情况和跟踪审计意见的整改落实情况，促进高架工程的顺利推进。
审计人员在跟踪审计期间，始终坚持每周至少1个工作日全天驻施工现场跟踪审计。
按照业主要求当审计工作需要时，审计组随时对现场工作进行了必要的跟踪审查，实时审查分部分项工程及隐蔽工程施工质量、安全、工程量计量情况，直至审计工作完成为止。
审计人员通过现场查看、参加工地例会，掌握施工进展情况，每月定期向开发区监察审计局上报《跟踪审计月报》。
审计组进驻跟踪审计现场后，仔细阅读、研究招标文件、施工合同等相关资料，切实把好合同款支付关。
按照施工合同严格把好工程进度款的支付关。
审计组根据业主及监理提供的每月完成工程量进度报表，对照现场实际情况，按关于某高架工程计量规则暂行规定的通知（某高架工程指挥部[2012]07号文）对已完工程量进行逐一核实确认。
为使合同价款调整办法更为直观、明确，跟踪审计组与业主经过多次的沟通，根据合同精神细化并明确了本工程主要调差材料的种类、调整幅度以及主要材料调差按月工程量计量的计算方法。
特别明确了钢箱梁材料价格按招标文件约定条款执行，材料不予调差。
方便了以后工程竣工结算，避免了结算分歧。
跟踪审计组进场后主要参与了某高架工程中后期招标的供电管线的顶管工程、高架照明施工、照明设备采购、交通设施施工、道路绿化施工、配套智能交通系统采购招标等工程的招标公告、招标文件、标底、施工（购销）合同的审核。
跟踪审计组重点跟踪审查了照明设备采购工程招投标程序，对路灯照明设备招标流标的现象作了详细的市场分析调查，主动调查了近5年某周边地区路灯照明施工、设备的中标单位情况，提供给高架建设指挥部，进一步确认了招标公告对施工单位、设备采供单位的资质设置的合理性。
跟踪审计组对后期实施的某高架工程供电管线的顶管工程；高架照明工程施工、照明设备采购、交通设施工程、道路绿化等招标工程量清单及标底进行了审核，为高架工程建设把好投资控制关，节约了工程建设资金。
如对某高架交通设施工程标底审核时发现，标底存在定额及材料价格明显偏高，我们根据招标文件要求及时进行了纠正调整，原送审金额为713.2935万元，审定金额为640.8315万元，净核减72.462万元。
跟踪审计组对某快速路高架桥工程4标军用通信线路迁移改造工程进行了详细踏勘，发现线路迁移均在绿化带位置，在实际施工中未实施顶管工艺，杜绝了施工单位竣工结算中的高估冒算行为，原送审金额为19.8292万元，审定金额为13.1765万元。
工程结算核减率达到33.55%（NTCJSH2013452）。
对其他工程竣工结算起了警示作用。
为保证工程按时保质完工，跟踪审计组对施工现场实施了对现场施工情况和施工管理、监理人员到岗情况的实时巡查，除文字记录外还进行了必要的影像记录，为今后的竣工结算掌握了有力的佐证。
针对巡查过程中发现的问题，跟踪审计组及时将检查情况向业主进行了反馈，要求相关单位及时进行了整改。
五、跟踪审计阶段性成果
某快速路高架工程开工以来，跟踪审计人员现场跟踪76次；参加工程例会32次；参加其他专题会议20次；着重审查招标公告及招标文件、施工合同各7份，出具正式的“政府投资建设工程跟踪审计意见单”4份，跟踪审计月报12份。
跟踪审计组通过仔细研究施工合同，针对施工期钢材涨跌幅度较大的情况，提醒高架建设指挥部明确了本工程主要调整材料的种类、调整幅度及工程量计算方法，并督促监理单位加强了工程量计量月报准确度。
跟踪审计组坚持务实地施工现场巡查，根据施工图纸结合对照现场实际施工情况，及时记载了取消现浇砼箱梁支架预压等重大变更事项。
收集现场变更、签证59项（其中一、四、五标段39项）。
序号
施工单位
变更
数量
合同价
（万元）
累计金额
（万元）
所占比例
1
上海城建（集团）公司
12
40076.4554
153.3847
0.3827%
2
中铁大桥局股份有限公司
9
36327.4888
81.5879
0.2246%
3
中铁四局集团有限公司
11
34826.9420
-15.1228
-0.0434%
4
武汉市市政建设集团有限公司
18
38870.8031
606.8122
1.5611%
5
中铁二十四局集团有限公司
9
37519.1734
172.9670
0.4610%
合计
59
187620.8627
999.6290
0.53%
同时，跟踪审计组还从严格控制工程质量入手，对沥青路面摊铺厚度等重要施工环节进行了仔细实测，根据现场实测数据与施工图纸对照，发现四标段匝道部位沥青、砼摊铺层厚度达不到设计图纸要求，各标段伸缩缝位置的钢筋布置与设计图纸不符，适时提醒监理单位做好监督并正确计量。
针对后期招标工程，跟踪审计组与高架建设指挥部保持良好沟通并积极配合审标，保证了工程招标控制价的准确性。
本工程施工合同总价约197749.8737万元，施工过程中，因设计变更和施工现场签证调整，净增999.6290万元，各标段平均增幅仅0.51%，投资控制较好。
六、审计评价
通过1年多的现场跟踪审计，跟踪审计组认为：
工程建设前期立项批文及相关资料齐全、完善；本工程所涉及的招投标程序及结果符合招投标法相关规定，无越权行为；单位与相关参建单位签订合同的主要条款与招标文件、投标承诺基本一致在跟踪审计过程中没有发现相关单位有分包、转包的违规、违法行为；工程设计变更、现场施工签证符合相关工程建设程序和规定；在上级主管部门、高架建设指挥部、监理单位等各方领导、专家的监督下，某快速路高架工程工程质量优良，现场安全文明施工措施到位，跟踪审计小组提出的跟踪审计建议基本上得到了相关参建单位的采纳和响应。
七、审计体会和建议
该工程投资较大，从设计单位到承建的施工单位、设计、监理等咨询单位大都是国内比较上规模的企业，各项管理规范到位，值得学习借鉴。
不足的是如某快速路高架管线迁移，如涉及电信、移动、部队等特殊单位的部分小型建设工程，因发生在跟踪审计进场前，缺少及时的现场签证资料，造成了后期工程结算审核的迟滞。
实践证明跟踪审计掌握施工过程中的第一手资料，为工程竣工审计奠定坚实的基础，相对事后审计有无可比拟的优势，建议继续推广。
建议以后的大型建设工程跟踪审计尽可能提前介入，争取在工程开工前即安排进驻审计工作组，与工程实施保持同步，这将会给审计工作带来很大程度上的便利，从而避免出现扯皮现象。
同时还可以促使业主单位强化管理，提高投资效益，也保证了工程款安全、准确和及时的支付，从而保障了工程建设资金安全、合法、有效使用。
设计阶段对工程造价的影响因子占工程整体造价80%-90%，所以建议在以后的工程投资中尽可能地推行限额设计，限额招标，用概算控制结算，用合同金额控制决算金额，建议重大工程跟踪审计应涵盖从设计、招标、合同直至竣工的全过程。
某跟踪审计小组
2013年12月19日
附表1：
某快速路高架工程招标及合同签订情况表
序号
工程名称
招标方式
中标单位
中标价
（合同价）
万元
备注
一
施工类公开招标工程
1
某快速路高架工程主体工程1标段施工合同
公开招标
上海城建（集团）公司
40076.4555
三方协议书
2
某快速路高架工程主体工程2标段施工合同
公开招标
中铁大桥局股份有限公司
36327.4888
3
某快速路高架工程主体工程3标段施工合同
公开招标
中铁四局集团有限公司
34826.9421
4
某快速路高架工程主体工程4标段施工合同
公开招标
武汉市市政建设集团有限公司
38870.8031
5
某快速路高架工程主体工程5标段施工合同
公开招标
中铁二十四局集团有限公司
37519.1734
6
某快速路高架工程1、4、5标段钢箱梁加工制作、运输及安装施工合同
公开招标
武桥重工集团股份有限公司
4233.5941
7
某快速路高架工程照明工程合同
公开招标
江苏恩斯特节能灯饰有限公司
298.4562
8
某快速路高架工程交通设施工合同
公开招标
江苏金阳交通工程有限公司
372.4369
9
某快速路高架工程绿化工合同
公开招标
某开春园林绿化有限公司
295.5390
10
某快速路高架工程路灯设备
公开招标
某鸿基照明电器工程有限公司
251.0760
小计
193071.9651
二
施工类直接发包工程
1
某苗木移栽工程施工合同
直接发包
江苏壬盛景观建设工程有限公司
28.2998
三方协议
2
星湖大道苗木移栽工程施工合同
直接发包
某新兴绿化工程有限公司
6.3000
三方协议
3
某高架35KV及以上杆线迁移工程
直接发包
某通明投资实业有限公司
985.08
合同价暂定
4
某指挥部布置合同
直接发包
某某科技产业园滨江广告有限公司
0.3300
5
某某快速路高架工程临时用电配电房工程
直接发包
某市万泰建筑安装工程有限公司
27.6
合同价暂定
7
某电力线路改造工程
直接发包
某农电服务有限责任公司
17.7142
8
某快速路高架工程4标管线迁移补偿协议
直接发包
江苏省电信有限公司某分公司
55.5839
9
某快速路高架工程4标管线迁移补偿协议
直接发包
中广有线信息网络有限公司某分公司
11.1829
10
某快速路高架工程4标管线迁移补偿协议
直接发包
中国联合网络通信有限公司某分公司
20.0807
11
某快速路高架工程4标管线迁移补偿协议
直接发包
中国移动通信集团江苏有限公司某分公司
29.0000
12
某快速路高架工程24台315kVA临时配电工程建设合同
直接发包
某通明投资实业有限公司
240.7273
合同价暂定
13
某快速化改造农场段标线改造工程安装合同
直接发包
江苏农垦电力公司
207.2406
合同价暂定
14
某快速化改造道路施工临时用电工程安装合同
直接发包
江苏农垦电力公司
120.5788
合同价暂定
15
某高架工程10KV杆线迁移工程建设合同
直接发包
某通明投资实业有限公司
1987.4811
合同价暂定
16
某（跨某）地段电力通信光缆线路改造
直接发包
某送变电工程有限公司
24.6200
合同价暂定
17
某（跨星湖大道）地段电力通信光缆线路改造
直接发包
某送变电工程有限公司
9.1000
合同价
暂定
18
某快速路高架工程4标段军用通信线路迁移改造协议
直接发包
中国人民解放军江苏省某军分区司令部通信科
21.0457
合同价
暂定
19
某（高架）移管、改管给水工程
直接发包
某开发区自来水供应中心
181.0192
合同价
暂定
20
某高架1#-3#路灯箱变工程
直接发包
江苏农垦电力公司
73.5415
合同价
暂定
21
某某快速路高架工程沿江公路出入口卡口系统工程
直接发包
中国电信股份有限公司某分公司
10.0000
22
某快速路高架工程4#-9#路灯箱变配电工程
直接发包
某通明投资实业有限公司
160.5522
23
瑞兴、海竹等地代维护变压器
直接发包
某通明投资实业有限公司
2.4600
24
某市某沿线电子警察及卡口搬迁工程
直接发包
中国电信股份有限公司某分公司
14.4778
25
某快速路高架工程沿江公路入口波形护栏
直接发包
上海秦茂交通设施有限公司
5.3579
小计
4239.3736
施工类其他方式招标
1
LED护栏灯设备采购
竞谈
华荣科技股份有限公司
112.5350
2
某快速路高架工程供电顶管工程
竞谈
江苏神龙海洋工程有限公司
100.0000
3
某快速路高架工程配套智能交通系统工程采购
单一来源谈判
银江股份有限公司
226.0000
小计
438.5350
施工类工程合同价
197749.8737
咨询服务类
公开招标工程
1
某快速路高架工程A标段监理合同
公开招标
某市交通建设咨询监理有限公司
主体及附属工程工程费的0.8%
2
某快速路高架工程B标段监理合同
公开招标
江苏华宁工程咨询监理有限公司
主体及附属工程工程费的0.8%
3
某快速路高架工程C标段监理合同
公开招标
上海同济市政公路监理咨询有限公司
主体及附属工程工程费的0.8%
4
某快速路高架工程D标段监理合同
公开招标
宁波交通工程咨询监理有限公司
主体及附属工程工程费的0.8%
5
某快速路高架工程E标段监理合同
公开招标
常州市交通建设监理咨询有限公司
主体及附属工程工程费的0.8%
6
某某快速路高架工程招标代理合同
公开招标
某通城建设工程工程管理公司
18.0800
7
某快速路高架工程主体工程1标段造价咨询合同（编标）
公开招标
某通城建设工程工程管理公司
50.1800
8
某快速路高架工程主体工程1标段造价咨询合同（审标）
公开招标
某城建工程工程管理有限公司
44.0100
9
某快速路高架工程主体工程2标段造价咨询合同（编标）
公开招标
某新江海建设工程管理咨询有限公司
46.4600
10
某快速路高架工程主体工程2标段造价咨询合同（审标）
公开招标
江苏金永诚建设投资管理咨询有限公司
40.6000
11
某快速路高架工程主体工程3标段造价咨询合同（编标）
公开招标
江苏方桂圆工程工程管理有限公司
45.5800
12
某快速路高架工程主体工程3标段造价咨询合同（审标）
公开招标
江苏金永诚建设投资管理咨询有限公司
39.8000
13
某快速路高架工程主体工程4标段造价咨询合同（编标）
公开招标
江苏爱德信工程工程管理有限公司
49.5300
14
某快速路高架工程主体工程4标段造价咨询合同（审标）
公开招标
江苏经天纬地建设工程管理有限公司
43.4200
15
某快速路高架工程主体工程5标段造价咨询合同（编标）
公开招标
某通城建设工程工程管理公司
47.5200
16
某快速路高架工程主体工程5标段造价咨询合同（审标）
公开招标
江苏金永诚建设投资管理咨询有限公司
41.5700
小计
466.7500
不含估算建设监理费
另外估算监理费=施工合同总费用*0.8%
1581.9991
估算建设监理费
咨询服务类
直接发包工程
1
某某快速路高架工程设计合同
直接发包
上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司
4847.0000
合同价暂定，三方协议书
2
某某快速化改造工程某建设工程勘察合同
直接发包
江苏苏州地质工程勘察院
515.0000
合同价暂定，三方协议书
3
某某快速化改造工程某建设工程勘察合同
直接发包
某市建筑设计研究院有限公司
590.0000
合同价暂定，三方协议书
4
某钢-砼组合梁关键技术研究
直接发包
上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司
90.0000
5
某橡胶沥青低噪声耐久铺装综合技术研究与工程示范
直接发包
上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司
110.0000
6
某某快速路高架工程质量检测委托合同
直接发包
某市建设工程质量检测站有限公司
1000
合同价
暂定
7
某某快速路高架工程基桩检测合同（主体工程1、2标段）
直接发包
南京东大自平衡桩基检测有限公司
165.3316
合同价
暂定
8
某某快速路高架工程基桩检测合同（主体工程3、4、5标段）
直接发包
某市建筑工程质量检测中心
204.999
合同价
暂定
9
某某快速路高架工程成桥荷载实验
直接发包
江苏省交通科学研究院股份有限公司
37.5000
咨询技术服务类工程合同价
9608.5797
含估算监理费
总计合同金额
207358.4534
含估算监理费
附表2：
工程变更情况一览表
序号
变更内容
变更提出单位
工程变更审批表编号
业主初审金额（元）
备注
道路施工-1标段
1
防撞墙内预埋接线管
业主变更指令单
1-01
82080.00
说明：
为合同外工程量，增加路灯接线盒预埋工程。
认价税后360元/套，共228套。
2
防水层变更
设计业务联系单
1-02
-450813.75
说明：
“1.5mm聚氨酯PU防水层”变更为：
“抛丸打磨+1.2mmPB（Ⅰ）型聚合物改性沥青+无碱玻璃纤维”认价税后29元/㎡，标底价税后35.37元/㎡。
3
PM7号墩、桩基、承台及端横梁变更
设计业务联系单
1-03
255559.65
说明：
避让污水管及军用光缆，增加2根桩基，承台调整为两个分离式小承台，墩柱变更为门架墩，端横梁作相应调整。
4
原工程量清单中匝道桥支座KQGZ3000SX、锚具变更
业主变更指令单
1-04
23437.28
说明：
原清单量统计偏差，增加8套固定端15-15锚具；增加32套张拉端15-15锚具；16个钢支座KQGZ3000GD应为KQGZ3000SX。
5
主线高架桥花篮
设计业务联系单
1-05
-117941.43
说明：
本次变更以K1+243（pm04）为界，小桩号方向320M花篮式护栏变更为普通护栏。
6
Pm00号墩端横梁、Pm02-15号敦桥面板张拉方式变更
施工联系单
1-06
0.00
说明：
Pm00号墩端横梁张拉改为单端张拉；Pm02~15号墩桥面板钢束改为两端张拉。
7
落水管变更
设计业务联系单
1-07
-144981.97
说明：
落水管由原内置式变更为外置式取消预埋钢管，变更为PVC-U管。
认价后税前综合单价75元/m（桥墩顶高8m以上），73元/m（桥墩顶高8m及以下）。
8
原二灰碎石变更为水泥稳定碎石
设计业务联系单
1-08
285603.82
说明：
本次二灰碎石变更为水泥稳定碎石。
9
原二灰填料变更为水泥石灰土
设计业务联系单
1-09
-10392.92
说明：
本次二灰填料变更为水泥石灰土。
10
增电气预埋工程
业主变更指令单
1-10
1322766.53
说明：
为合同外工程量，增加电气预埋工程。
统一委托第三方编制标底，并经双方确认。
11
增加标志标线预埋工程
业主变更指令单
1-11
90822.37
说明：
为合同外工程量，增加标志标牌预埋工程。
统一委托第三方编制标底，并经双方确认。
12
增加pm67号墩污水管道改移（苏通一路）工程
1-12
升级会员 