企业资金管理模式研究3篇.docx
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企业资金管理模式研究3篇
企业资金管理模式研究（3篇）
第一篇：
企业集团资金管理模式研究
摘要:
随着社会的稳定开展，市场经济逐渐占据了社会开展的主导地位。
在全球经济一体化的大前提下，企业集团如雨后春笋遍地生根，并得以快速开展，与此同时，企业竞争越演越烈。
因此，如何在剧烈的社会竞争中为企业开展谋求出路，已经成为企业集团中的一项重要内容。
本文将立足于企业集团资金管理实际情况，对目前企业集团的资金管理模式进行分析研究。
关键词:
企业集团；资金管理；模式问题；研究
资金时企业开展的命脉，可以毫不夸张的说，一旦企业遭遇资金问题，企业内部整体的整个运行环节都会遭到不同程度的影响，严重时甚至会造成企业产业链的全部瘫痪。
就目前而言，企业开展虽然已经形成了初步的固定章程，但是在瞬息万变的现代社会，没有什么可以得到永久性的保证，对于流动性较强、占据重要地位的企业资金而言那么更需要完善的管理模式支撑。
一、企业集团资金管理综合概述
（一）企业集团资金概念
资金是指在社会产品在生产过程中生产、分配、流通以及消费等环节中的货币表现。
按照不同分配方式资金可以分为多种形式，在企业周转中的主要为固定资金和流动资金。
企业集团资金管理是对企业集团的资金流、资金调度以及资金运行等进行的系统化管理。
（二）企业集团资金管理特点
企业集团是一个有机整体，它具有其自身特定的系统构成、运行机制，而企业资金作为企业开展的决定性因素，贯穿企业系统全程，因此，企业集团资金管理具有明显的整体性以及相对独立性。
整体性是指资金作为连接企业各部门的重要纽带，在每一个进程中都是必不可少的，如果企业内部散漫无度，企业资金管理也就无从谈起，所以企业内部的协调统一是企业资金管理的首要前提。
相对独立性是指企业资金虽然限制着企业开展，但是却存在较大的不稳定因素，在企业资金管理中，无法按照固定的模板一一落实，这是由于资金自身灵活性决定的。
二、企业集团资金管理模式相关问题研究
（一）企业集团资金管理目的
通过相关调查分析可以得知，在当前的企业开展中，每个企业都或多或少的存在资金问题，其中较为明显的有企业内部资金流转不畅、外帐无法及时收回、资金账册记录不明、资金预测和控制能力不强以及管理手段不适用企业开展进程等。
企业资金管理往往会受到多方面的制约，但是其最终决定权仍然掌握在企业高层手中，因此，对于企业资金管理的关键，还是要求管理者具有敏锐的市场洞悉力以及企业决策力。
企业资金管理是为企业开展而效劳，因此，企业集团资金管理的最终目的是实现企业利润的最大化，全面提高企业的市场核心竞争力，保证企业资金的流动性与稳定性。
（二）企业集团资金集中管理模式理论根底
资金集中管理模式是利用现代先进的科学技术，结合相关管理理念，从而对企业的现有资源进行合理优化和有效控制的一种方式。
企业集团资金集中管理模式的根本理论主要包括内部化理论、信息不对称理论以及产融结合理论。
内部化是指企业在市场变动过程中以企业现实情况为依据取消或者开设的业务机构，以此迎合市场需要，降低企业风险。
与内部化紧密相连的就是企业创新，因为企业内部化需要企业首先舍弃局部已经成型的经营模式，对企业内部结构进行规模较大的调整。
信息不对称主要表达在企业内部与信贷市场两个方面。
企业内部的信息不对称会增加企业内部资金流动风险和管理效率低下，信贷市场中的信息不对称一方面表达在企业信息透漏程度上，另一方面表达在企业资产上。
信息不对称的威胁是双方面的，在企业进行贷款时，银行与企业自身都承担着不同程度的风险。
（三）企业集团资金管理主要模式
企业集团的资金管理模式主要包括统收统知模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式以及财务公司模式。
随着科学技术的开展，一些现代技术也已经在企业集团资金管理模式中得以应用，如目前受到广泛市场欢迎的银行网银系统。
资金管理模式随着市场变化而衍生出多种样式，灵活至极，难以掌控，因此，企业在不同的开展阶段要根据实际情况选择适宜的资金管理模式，并且应该按照企业需求对资金管理模式进行适当的调整。
分析企业的几个主要阶段，分别为企业创立之初、企业成长、企业成熟三个阶段。
最初时由于企业刚刚起步，所以首要任务是扎根立足而非盈利，对此，企业适宜选用统收统支模式和拨付备用模式对企业资金进行集中管理，企业步入成长阶段时，企业已经初步形成了独特的运行模式与企业文化，主要支撑资金为流动资金，但还是要以稳求胜，在这一时期，企业可以采用结算中心模式对企业资金加强控制。
企业成熟阶段时，说明企业具有较大的市场潜力，并且企业已经具有较强的竞争力，因此，此时企业开展主要是继续开拓市场，开展规模，对此，企业可以与专业的企业资金管理集团进行合作，在现有资金管理模式上进行适当调整，充分利用现代科技的优势，从而保证企业的最大市场价值。
三、结束语
资金管理是企业集团财务管理的核心和重点，但是在当前的企业资金管理中仍然存在较多的问题域。
要维持企业的正常运行并加快企业开展进程，首先要解决的就是当前较为突出的资金问题，因此，企业要立足开展实际，对现有相关资金管理模式根据市场变化及时作出调整，以实现高效的资金管理、监督和控制。
要:
资金是企业经营的根本条件，没有了资金的后援支持企业就如同空壳一般。
资金管理决定着企业的开展实力和资源利用范围，鉴于资金管理本身就是贯穿企业各个部门的重要连接纽带，因此资金管理是企业财务工作的重中之重。
本文将结合我国企业资金管理的现状，针对性提出优化策略，以期促进企业集团健康、快速开展。
关键词:
企业；资金管理；问题；措施
随着市场经济的不断开展及企业扩大再生产对资金的需求，我国企业不断注重科学有效使用资金，保证企业资金链的顺畅。
加强资金管理不但可以提升企业资金使用效率、降低财务风险，通过降低企业资金本钱，为企业扩大再生产筹集足够的资金，提高企业竞争能力。
一、企业加强资金管理的意义
资金是否充足、运行是否流畅、效率是否低下是决定企业生存、开展的必要条件，加强资金管理与控制对于企业具有十分重要的意义。
一是加强资金管理可以标准企业经营活动。
通过制定科学、有效的资金控制方案，不但可以降低企业筹资本钱，增加资金投资收益，而且可以促使企业资金更加流畅地运转，标准企业整个经济活动。
二是加强资金管理可以降低贪污舞弊行为发生的机率。
企业通过对资金支付进行审批与集体决策、现金收支不相容岗位彻底别离、应收账款及时催款回收等资金管理手段，可以在提高企业资金使用效率的同时，大大降低企业领导、员工串通侵占资金行为发生的机率。
二、我国企业在资金管理中存在的主要问题分析
（一）企业未树立正确的资金管理观
目前，我国企业领导将主要精力放在扩大市场占有率、降低产品本钱方面，未对企业资金进行统筹规划，在企业资金充足时盲目进行投资，一但企业出现资金缺乏时，那么向金融机构进行融资，无视了资金的时间价值，导致企业内部各个部门、员工资金管理意识淡薄，资金使用效率低下。
（二）企业资金的使用效率低下，存在散乱和不集中的情况
很多企业都根据自身的生产经营的实际状况来进行详细的资金使用方案的制定，并方案严格把控相关的费用支出标准。
但是在企业实际的生产经营时很少能够严格遵守方案，实际状况和方案相脱节的情况非常严重，这导致了企业的资金管理面临着严重的阻碍，使得企业的资金周期变长。
有的企业在投资过程中没有进行科学的可行性方案分析，肓目投资，随意性较高，造成严重的资金损失，使得企业的长远开展受到严重影响。
（三）企业内部缺乏合理的监督管理机制
很多企业认为获得经济利益是最重要的，但是却没有意识到获得经济利益的前提是进行良好的资金管理，如果资金紧张的话，那么企业就无从谈开展，也就无从实现经济利益。
企业的资金管理应该由财务管理部门和其他部门共同负责，资金管理的重要性应该在企业内部形成共识，营造良好的管理环境，而企业在实际的生产经营过程中却频繁出现资金垫支情况，资金的使用效果必然不会优良，企业内部又缺乏相应的资金管理机制，这样企业的资金很容易出现缺乏的现象。
（四）企业没有完善的资金预算制度
很多企业内部缺乏健全的资金预算制度，这意味着企业的规划是不完整的。
有的企业在年初制定了资金的预算制度，但是在生产经营实际活动中却难以遵守，资金预算可能随时变更和更改，资金使用混乱、资金占用不合理现象频频出现，很多企业部门将生产经营的资金擅自挪作他用，资金利用效率极低，还可能造成资金的浪费和盗窃，并导致了现金支付能力受到涉及。
只有科学合理的资金预算，才能保证生产经营活动的正常进行，企业资金预算制度不合理就不能严格把控费用，导致盈亏不实。
三、加强企业资金管理，提高企业资金使用效率的对策
（一）企业要提升风险管理意识，把握资金的流动性
企业经营性质的一个重要衡量指标在于资金的流动性。
市场竞争已经日趋剧烈，企业投资的任何一个工程都可能存在不确定性和风险，为获得持久开展，企业往往尽力节约本钱并扩大销售，保证自身能够立于不败之地。
在这样的情势之下，企业唯有加强财务人员的风险意识和综合素质，对财务考核进行公正的评判，提升已经运作的可靠性和平安性，才能保证企业经济效益的提升。
（二）企业应该注重资金的使用效率，加强资金的管理
企业管理之中资金管理是最重要的组成局部之一，资金管理影响着企业生产经营的每一个局部和环节，企业应该意识到其在企业管理中的重要作用，将自身的资金管理意识提升起来。
资金管理制度的建立应该在考虑自身实际状况的根底上，企业资金管理水平只有在管理制度得到重视的情况下才能获得提升，企业开展过程中资金的数额是有限的，如何对其进行安排和统筹事企业管理必须要考虑的一个事项，这样才能将资金的使用价值发挥到最优。
（三）企业应该健全自身的预算管理制度
预算管理制度起到了对资金进行统一管理和规划的作用，能够为企业的正常生产经营保驾护航。
企业之中资金预算管理制度一方面能够统一安排企业的生产经营活动，另一方面还能够起到防止盲目投资的作用。
如此一来，企业的资金本钱可以维持在最低，还能够使得企业资金单位完整性和准确性得以保证。
（四）建立企业内部资金管理考核机制
一是企业应建立内部资金管理考核制度，在年终对于企业各部门、员工在资金管理工作情况进行综合考核，并将考核结果与员工晋升、奖金发放挂钩，对于在工作中有效提髙资金使用效率、降低资金本钱的员工从精神、物质方面给予奖励，以鼓励员工树立正确的资金管理观，以节约企业资金本钱。
二是企业应将考核中发现的资金管理问题进行认真分析、研究，并根据考核结果及时修改企业制定的资金管理制度，以保证资金管理制度得到企业部门及员工认真执行。
四、结束语
总之，企业应该不断提升资金使用效率、加快资金周转速度，建立完善的内控制度和监督体制，强化风险管理理念，在企业内部推行资金有偿使用的概念，实现效益的提升，资金管理水平的跨越。
要：
现金流管理对于企业实现良性开展十分关键，基于现金流的资金管理对于近年来经营效益并不乐观的发电企业那么更加重要。
笔者在从投资、经营、筹资几个方面分析了发电企业现金流资金管理的问题之后，针对性的提出了解决的对策。
关键词：
发电企业；现金流；资金管理
现金流之于企业，就像血液之于人体；企业出现现金短缺时，便会出现偿债危机和信用危机。
许多公司的破产例子中，其账面仍然处于盈利状态，但因现金流量缺乏以维持其经营及偿债需求时，便很容易陷入财务困境甚至导致破产。
可见，一个企业要想获得良好的开展，不仅需要具有持续的获利能力，也要拥有正常的现金流量。
对于发电企业来说，基于现金流对资金进行管理那么更为重要；这主要是因为：
投资建设期融资本钱、建设本钱过高，生产经营阶段费用支出较高；特别是随着近年来电煤市场化的改革，煤价和电价未形成联动机制，众多发电企业的经营效益都不甚乐观。
许多发电企业的资金链面临非常大的压力，众多电力公司的负债率也居高不下，由此带来的还本付息压力使得发电企业的资金压力进一步加大。
下面笔者尝试从几个方面分析发电企业的现金流量管理问题。
一、发电企业现金流量管理的突出问题
〔一〕投资活动中的问题
近年来，发电企业的生存状况虽然不甚乐观，但发电行业对于新工程、新机组的投资仍然乐此不疲，许多发电厂都在上马新的发电机组、新的电力工程。
发电企业的这一行为主要是为了实现跑马圈地，扩大自己的经营规模。
电力投资金额的巨大性决定了前期需要巨大的人力、财力的投入，在当前发电企业不景气的大环境下，发电企业将面临进一步的压力。
发电企业在负债率已经偏高的情况下，对于投资应该慎之又慎，谨慎估计市场需求。
乐观、仓促的上马新的发电工程，不仅会吞噬企业已获得的利润，而且会进一步加大企业的财务风险。
举例来说，大唐发电在内蒙古的煤化工工程，前期投资额十分巨大，并且动用了公司大量的管理、技术人才，然而其并未到达预计的经济效益。
这种事情的发生同发电企业的盲目投资具有不小的关系。
〔二〕经营活动中的问题
发电企业的经营活动现金流明显呈现出以下趋势：
现金流出规模逐年快速上涨，现金流入那么是缓慢增加。
造成这种现象的原因主要有以下两方面：
第一，电煤价格已经完全走向了市场化，电煤市场总体表现为卖方市场，价格呈现上涨趋势，且波动较大；电力燃料本钱侵蚀了发电企业的很大局部利润。
第二，发电企业上网电价仍然处于国家的宏观调控之下，没有同煤炭价格等本钱支出实现联动，这造成了发电企业收入与本钱出现脱节现象，经营现金流入情况收到很大限制。
因此，虽然发电企业的产能扩张十分迅速，但不甚良好的盈利状况使得企业的现金流经受着严峻的考研；不断增长的本钱支出，使得企业难以实现财务上的可持续增长。
因此，虽然产能扩大，盈利状况和现金流情况却依然不乐观。
〔三〕筹资活动中的问题
发电企业在筹资活动管理中存在着较多的问题，突出表现为：
尚未实现精细化管理，资金管理效益不高。
发电企业作为前期投资额巨大、资金流入流出金额大的行业，对其实行资金精细管理非常有必要。
但多数发电企业在对现金流的管理方面仍然粗放化管理，不注重资金管理的效益。
以货币资金的日常管理为例，发电企业应该做到仅保存必要的流动资金余额，以满足诸如日常费用报销、定期税款等支出要求。
大额支出那么应结合电费回收周期来综合确定。
目前还有不少发电企业没有在管理上到达上述的要求。
一方面企业背负着巨额的债务负担，每月归还高额的利息，另一方面存款账户中那么沉睡着上千万的货币资金；这种资金不合理的闲置现象造成公司不必要的财务负担。
二、发电企业现金流量管理的解决对策
〔一〕投资活动的解决对策
如前所述，发电企业的盲目扩张不仅没有实现圈地的目的，反而导致企业面临更高的财务和资金风险。
对于投资活动来说，发电企业应当做的是谨慎上马投资工程，控制投资活动的现金流出。
对于开发新发电工程而言，发电企业应当有明确的投资对策。
对于当地发电量已趋饱和，发电上网较难实现，政府批复可能性低的工程，如果一味地想进行投资，不仅要开支前期的调研、筹建活动费用，即使后期获得批复，顺利投产，也可能出现发电容量利用率低，难以实际盈利的现象。
发电企业应当顺应国家的电力政策指引导向，集合电力地区需求、企业开展优势，谨慎开展重点工程，以保持竞争优势，抵御市场风险。
在对工程进行投资建设时，应当进行科学规划与筹划，节约工程投资资金。
以今年来流行的风电工程为例，选址的不同，会导致风场级别的不同、风电投资的不同，也会导致上网电价的不同。
前期的投资不仅影响前期投入的大小，对以后的经营活动也有着很大的影响。
谨慎上马投资工程，科学对投资工程进行论证分析，对于处于高负债率的发电企业来说是非常重要的；这不仅能够控制发电企业的资金流出，降低现金流风险，也能保证发电企业的盈利能力不被扩张的投资工程所稀释。
〔二〕经营活动的解决对策
发电企业应对经营活动的解决之道总体上应为：
努力提高经营活动现金流入，合理控制经营活动现金流出。
在电费回收方面，发电企业的电费回收率根本在100%，只是回收期限有一个月的滞后；因此可以说，增加了电费收入就等同于增加了现金流入。
首先要确保企业能够获得合理的上网电价；获得尽可能高的上网电价对发电企业经营效益有着直接性的影响。
发电企业应当充分领会国家电价政策，保证企业自身权益。
如政策规定当电厂安装脱硫设备之后，入网电价会进行一定上调。
企业在遇到此政策时，应及早上马相关环保设备，以便尽早的获得额外经济收益。
对于跨地域送电现象，企业可能会遭受被调低电价的行为；发电企业应当尽力与相关单位进行有效沟通，以便争取合理利益。
电力生产环节产生的副产品及中间产品也有不小的经济效益，可以用于建筑材料市场，发电企业可以自行进行加工或直接对外出售，作为企业的增收渠道。
节流也是十分重要的工作。
燃料本钱占到发电企业本钱的约70%左右；因此，发电企业应首先加强对燃料本钱的控制管理工作。
面对煤资源供求的不稳定局面，发电企业应尝试介入煤炭的生产及运输环节，通过与大型煤炭公司合作或自行生产，保障煤价及质量的稳定性，加强对煤电产业供应链的控制。
联营办矿或投资煤矿能够降低中间环节费用，降低最终发电本钱。
发电企业也应同时科学确定存煤量。
一方面要考虑发电对于煤炭的需求和减少资金的占用，还要合理估计市场变化对存煤量的影响；发电企业应当结合发电需求和市场变化对存煤量进行动态化的管理。
同时也应加强对煤炭质量的监督和审查工作，从根源杜绝质量问题，保证发电质量。
除燃料费用控制之外，发电企业还要做好对日常资金的管理工作。
发电企业的经营活动也呈现有一定的规律性；发电企业应结合其收支的季节性因素、非经常性支出的波动，来动态确定公司的合理资金余额。
为最大化合理利用资金，企业应尽量争取现金流入和流出的高度同步；为此，企业应当编制现金预算，并努力提升预算的科学性和可靠性。
〔三〕筹资活动的解决对策
为实现资金管理精益化目标，发电企业应提高其财务部门的角色重要性，拓宽融资渠道，实行精益经营。
发电企业的筹资主要是为满足新工程建设及日常燃料支付的需求。
要提高筹资活动效益，发电企业应从以下几点着手：
第一，长期资金筹措方面，发电企业可以通过整体上市或分拆上市的方法上市，来满足扩张的融资需求，扩充进一步开展所需的大量资金。
近年来，企业债券市场也有了长足的开展，有条件的发电企业可以通过发行中长期企业债券的手段来筹措资金，摆脱过度依赖银行贷款，融资本钱高的难题。
发电企业还应同时尽可能扩大利用企业、银行信用融资的力度，扩大企业可动用的资金量，降低资金本钱。
第二，企业可以广泛利用承兑汇票贴现这一融资措施，来减少资金占用，同时减少财务费用。
汇票贴现率通常与贷款利率有差异，可以实现降低资金本钱的目的。
大唐集团旗下的不少电厂在采取付息承兑汇票结算煤价款后，便有效的控制了此方面的资金费用。
发电企业通常都与银行有着良好的合作关系，其应当在资金结算预支付方面多多沟通，确定经济的资金结算与筹措方案，实现互利共赢。
李勇刚单位：
山西省漳泽电力股份财务部
参考文献：
【1】朱文君.浅议火电企业现金流量管理与改革.经营管理者,2021〔16〕.
【2】刘静.关于火力发电企业流动资金管理现状的探讨.现代营销,2021〔07〕.
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