金蝶K3实验题.docx
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金蝶K3实验题
一、账套信息
（一）建立账套
1、账套号：
01
2、账套名：
青岛环宇有限公司
3、账套类型：
标准供应链解决方案
4、数据实体：
默认
5、数据库文件路径：
自行设置
（二）账套属性设置
在“K3服务器配置工具——账套管理”，选择“账套”菜单下的“属性设置”
1、机构名称：
青岛环宇有限公司
2、记账本位币：
人民币货币代码：
RMB
3、账套启用期间：
2011年01月01日
4、凭证过账前必需审核
（三）添加用户
在“账套管理”界面，选择“账套”菜单下的，然后选择“用户管理”下的“新建用户”。
选择“功能权限——功能权限管理”进行授权。
用户名
认证方式
用户组
权限
学生姓名
密码认证（不设密码）
Users（一般用户组、系统管理员组）
默认拥有所有权限
李晓
密码认证（不设密码）
Users（一般用户组）
凭证审核
提示:
选择“账套——启用账套”
二、系统设置
（一）从模板中引入会计科目（新会计准则科目）
提示：
选择“基础资料——科目”，在“文件”菜单中选择“从模板中引入科目”
（二）系统参数设置
【系统设置】——【总账】——【系统参数】
1、设置总账系统参数
设置“本年利润”“利润分配”科目代码:
4103、4104
对以下账套选项打“√”：
1、启用往来业务核销
2、新增凭证自动填补断号
2、固定资产系统参数设置
【系统设置】——【固定资产管理】——【系统参数】
与总账系统相连；
允许改变基础资料编码。
3、工资系统参数设置
【系统设置】——【工资管理】——【系统参数】
（1）建立工资类别方案
类别名称：
全体员工
是否多类别：
否
币别：
人民币
（2）系统维护
系统参数：
要求结账与总账期间同步。
4、应收款管理系统参数
【系统设置】——【应收款管理】——【系统参数】
（1）、坏账计提方法
坏账计提方法：
备抵法当中的应收账款百分比法
坏账损失科目：
资产减值损失
坏账准备科目：
坏账准备
计提坏账科目：
应收账款计提比例：
0.5%
（2）、单据控制参数：
单据审核人与制单人可同为一人。
（3）、核销控制
去掉“相同订单号才能核销”、“相同合同号才能核销”的对勾
（4）、期末处理
结账与总账期间同步
（5）、单据类型科目
单据类型
科目
注意：
必须先在科目设置中将科目设置为受控系统为应收应付系统；同时在此涉及的科目必须先设置完成，否则，引用之后科目的某些属性就无法修改了。
销售发票
应收账款
其他应收单
其他应收款
收款单
应收账款
退款单
应收账款
预收单
预收账款
5、应付款管理系统参数
【系统设置】——【应付款管理】——【系统参数】
（1）、单据控制参数：
单据审核人与制单人可同为一人。
（2）、核销控制
去掉“相同订单号才能核销”、“相同合同号才能核销”的对勾
（3）、期末处理
结账与总账期间同步
（4）单据类型科目
单据类型
科目
注意：
必须先在科目设置中将科目设置为受控系统为应收应付系统；同时在此涉及的科目必须先设置完成，否则，引用之后科目的某些属性就无法修改了。
销售发票
应付账款
其他应付单
其他应付款
付款单
应付账款
退款单
应付账款
预付单
预付账款
6、采购、销售、存货、库存系统参数设置
【系统设置】——【采购管理】——【初始化】——【系统参数设置】
注：
采购、销售、仓存、存货核算四个系统，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同时完成）
（1）启用年度：
2011年启用期间：
第1期
（2）税率：
17%
（3）核算方式：
数量、金额核算
（4）库存结余控制：
不允许负结存
（5）库存更新控制：
单据保存后立即更新
（6）销售模块设置：
销售模块不区分内外销
【系统设置】——【采购管理】——【系统设置】
（7）现购发票不传递到应付款系统（采购管理）
（8）订单执行数量允许超过订单数量（销售管理）
（11）审核人与制单人可为同一人（供应链整体选项）
注意：
核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。
7、现金管理
（1）结账与总账期间同步
（2）允许从总账引入日记账
（三）积储资料——公共资料
1、增加两种币别。
注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
0.9
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
8
原币*汇率=本位币
浮动汇率
2、增加凭证字为“记”字。
3、增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
1
X
箱
50
4、增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票
5、会计科目设置
科目代码
科目名称
备注
受控系统
1001
库存现金
现金科目
1002
银行存款
核算所有币别
银行科目
1002.01
建设银行
人民币
银行科目
1002.02
中国银行
美元核算，期末调汇
银行科目
1002.03
工商银行
港元核算，期末调汇
银行科目
1122
应收账款
客户
应收应付系统
1121
应收票据
客户
应收应付系统
1123
预付账款
供应商
应收应付系统
1221
其他应收款
职员
应收应付系统
1231
坏账准备
1405
库存商品
1403
原材料
1601
固定资产
1602
累计折旧
2202
应付账款
供应商
应收应付系统
2203
预收账款
客户
应收应付系统
2241
其他应付款
应收应付系统
2001
短期借款
2501
长期借款
4001
实收资本
6602
管理费用
6602.01
工资及福利
6602.02
折旧费
6602.03
通讯费
部门、职员
6601
销售费用
6601.01
工资及福利
6601.02
折旧费
6701
资产减值损失
5001
生产成本
5001.01
工资及福利
5001.02
材料费
5001.03
制造费用
5101
制造费用
5101.01
工资及福利
5101.02
折旧费
6001
主营业务收入
部门、职员、物料
6603
财务费用
6、新增相关核算项目资料
注意：
新增“客户”、“供应商”资料之前，需要先将往来科目按需要设置好，否则被客户或供应商资料引用之后，科目的核算项目属性就无法修改了。
（1）新增“客户”资料：
代码
名称
01
市南区（上级组）
01.01
天泰公司
01.02
海鑫公司
02
市北区（上级组）
02.01
天天公司
02.02
新河公司
（2）新增“部门”资料：
代码
名称
部门属性
成本核算类型
01
财务部
非车间
期间费用
02
销售部（上级组）
非车间
期间费用
02.01
销售一部
非车间
期间费用
02.02
销售二部
非车间
期间费用
03
生产部
车间
基本生产部门
04
采购部
非车间
期间费用
（3）新增“职员”资料：
代码
名称
职员类别
部门
001
陈欣
管理人员
财务部
002
刘娟
管理人员
财务部
003
李晓
管理人员
财务部
004
张勇
销售人员
销售一部
005
孙兵
销售人员
销售二部
006
周欢
生产人员
生产部
007
欧阳
生产人员
生产部
008
徐燕
管理人员
采购部
（4）新增“供应商”资料：
代码
名称
01
开发区（上级组）
01.01
新世纪公司
01.02
冰河公司
02
四方区（上级组）
02.01
万科公司
02.02
信科公司
7、新增“物料”资料：
先设上级组:
01材料
02产品
代码
名称
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
公斤
加权平均
1403
原材料
6051
其他业务收入
6402
其他业务成本
01.02
乙材料
外购
公斤
加权平均
1403
原材料
6051
其他业务收入
6402
其他业务成本
02.01
A产品
自制
件
加权平均
1405
库存商品
6001
主营业务收入
6401
主营业务成本
02.02
B产品
自制
件
加权平均
1405
库存商品
6001
主营业务收入
6401
主营业务成本
8、仓库档案
代码
名称
类型
01
材料仓
普通仓
02
产品仓
普通仓
商品代码
商品名称
存放仓库
计量单位
数量
单价
金额
0201
A产品
产品仓
件
1000
150
150000
0202
B产品
产品仓
件
600
100
60000
0101
甲材料
材料仓
公斤
1000
20
20000
0102
乙材料
材料仓
公斤
500
100
50000
（三）初始化
1、供应链系统初始数据（前提是在物料里设置好了）
2、应收款管理
客户
职员
单据
类型
日期
部门
业务员
事由
往来科目
发生额
商品
数量
单价
应收日期
天泰
增值发票
2010.6.23
销售一部
张勇
销售
应收账款
52,650
A产品
B产品
50
100
500
200
20111.5
应收单
2010.9.12
销售二部
孙兵
借款
应收账款
35,000
2011.2.12
天天
普通发票
2007.9.25
销售二部
孙兵
赊销
应收账款
50,000
A产品
100
500
2011.1.15
商业承兑汇票
签发日
2010.12.9
销售一部
张勇
销售
应收票据
20,000
到期
2011.3.9
预收单
2010.12.5
销售一部
张勇
预收
预收账款
10,000
陈欣
应收单
2010.12.8
职员借款
其他应收款
5,000
2011.1.8
海鑫
期初坏账
2010.1.31
销售一部
张勇
逾期未还
坏账准备
5,000
3、应付款管理
供应商
往来科目
时间
单据类型
事由
数量
不含税单价
金额
部门
业务员
新世纪公司
应付账款
2010.09.12
专用发票
购甲材料
6000
20
140,400
采购部
徐燕
万科公司
应付账款
2010.06.03
专用发票
购乙材料
1800
100
210,600
采购部
徐燕
万科公司
预付账款
2010.12.16
预付单
预付金
10000
采购部
徐燕
4、固定资产
固定资产的初始化设置与其他项目的初始设置不太一样,应该在“财务会计”中进行设置。
（1）、设置变动方式类别
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
001.001
购入
记
购入固定资产
银行存款
001.002
投资者投入
记
接受投资
实收资本
002.004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理
（2）、卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋类
50
5%
幢
平均年限法
161
165
FW-
由使用状态决定是否提折旧
002
交通工具
10
3%
辆
工作量法
161
165
JT-
由使用状态决定是否提折旧
003
生产设备
10
3%
台
双倍余额递减法
161
165
SC-
由使用状态决定是否提折旧
004
办公设备
5
5%
平均年限法
161
165
BG-
由使用状态决定是否提折旧
（3）、存放地点
代码
名称
01
车间
02
办公室
03
车库
（4）、固定资产卡片信息
资产编码
FW-1
JT-1
SC-1
名称
办公楼
小汔车
车床
类别
房屋及建筑物
交通工具
生产设备
计量单位
幢
辆
台
数量
1
1
2
变动日期
1995.12.31
2005.5.7
2004.4.5
存放地点
车库
车间
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
购入
使用部门
财务部
销售一部、销售二部（费用比例各50%）
生产部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
销售费用-折旧费
制造费用-折旧费
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
1,000,000
400,000
600,000
购进累计折旧
无
无
无
开始使用日期
1995.12.31
2005.5.31
2004.4.30
已使用期间
180
工作总量：
30万公里，已使用18万公里
80
累计折旧金额
280,000
220,000
400,000
折旧方法
平均年限法
工作量法（计量单位：
公里）
双倍余额递减法
5、总账
科目代码
科目名称
备注
余额方向
期初金额
1001
库存现金
借
30,000
1002
银行存款
核算所有币别
借
1002.01
建设银行
人民币
借
651,000
1002.02
中国银行
美元核算，期末调汇
借
$200000
1,600,000
1002.03
工商银行
港元核算，期末调汇
借
HK$100000
90000
1122
应收账款
客户
借
137650
1121
应收票据
客户
借
20000
1123
预付账款
供应商
借
10000
1221
其他应收款
职员
借
5000
1231
坏账准备
贷
5000
1405
库存商品
借
210000
1403
原材料
借
70000
1601
固定资产
借
2000000
1602
累计折旧
贷
900000
2202
应付账款
供应商
贷
351000
2203
预收账款
客户
贷
10000
2001
短期借款
贷
100000
2501
长期借款
207，650
5001
实收资本
3,250,000
期初余额借方=贷方=4823650
附1：
辅助明细（可以在辅助中录入，也可以录入完应收款、应付款之后，选择转余额，系统会自动将应收、应付系统中的数据转入到总账中。
）
客户
往来科目
发生额
应收账款
天泰
87650
天天
50000
应收票据
天天
20000
预付账款
万科公司
10000
其他应收款
陈欣
5,000
应付账款
新世纪公司
140,400
万科公司
210600
预收账款
天天
10,000
6、现金管理
1、从总账系统引入现金、银行存款科目；
2、从总账系统引入2011年1月1日的现金、银行存款科目余额；
（1）人民币现金初始余额：
30000
（2）银行存款
代码
科目代码
名称
银行接口类型
银行账号
账户名称
开户行
初始余额
1
100201
建设银行
建设银行
9553300000
人民币
建设银行
651000
2
100202
中国银行
中国银行（全国）
9556600000
美元
中国银行
1600000
3
100203
工商银行
工商银行
9558800000
港元
工商银行
90000
3、银行对账单余额及未达情况
银行对账单建设银行人民币存款初始余额：
591000
未达账一笔：
2009年12月31日企业已收银行未收的转账支票60000元，，支票号ZH001，为天泰支付的剩余货款。
4、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2011年1月1日。
（四）结束初始化
1、应收款管理、应付款管理。
（【财务会计】——【应收款管理】——【初始化】——【结束初始化】）
2、采购管理：
选择“业务初始化”，则其他业务系统会同时结束初始化
3、固定资产，选择“初始化”
4、现金管理
5、选择总账,切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
三、财务会计
（一）、账务系统日常处理
1、一般凭证：
1日，从建设银行提取现金10,000元备用。
借：
库存现金10,000
贷：
银行存款-建设银行10,000
2、外币业务凭证：
5日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.1。
结算方式为支票，结算号为ZH002。
借：
银行存款-中国银行20,000*8.1162,000
贷：
实收资本160,000
资本公积2000
要点：
在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.1，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
3、辅助核算凭证
5日，支付本月通迅费。
其中供应部徐燕500元,财务部刘娟400元。
借：
管理费用-通讯费∕采购部∕徐燕500
-通讯费∕财务部∕刘娟400
贷：
库存现金900
要点：
记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
（二）、进销存日常业务
1、15日，生产部提出采购申请，使用部门为生产部，用途为生产用，订购甲材料2000公斤，申请人，欧阳。
当日，采购部向信科公司开出采购订单甲材料2000公斤，单价20元。
要求16日到货。
选择供应链，进入采购管理系统，新增采购申请单并审核，然后开出采购订单并审核。
2、16日，收到信科公司发来甲材料2000公斤，验收入材料仓库，验收、保管为周欢。
①进入采购管理系统，开出外购入库单。
②进入仓库管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
③进入存货核算系统，根据采购入库单生成凭证
借：
原材料 40000
贷：
在途物资 40000
3、16日，收到信科公司开来的专用发票，列示甲材料2000公斤，单价20元，货款40000元，税款6800元，共计,46800元。
款项通过建行支付。
①进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算，审核专用采购发票，并钩稽，
进入存货核算系统，生成凭证
借：
在途物资 40000
应交税金－应交增值税－进项税额 6800
贷：
银行存款（建行） 46800
4、16日，天泰公司订购A产品50件，单价500元，B产品30件，单价200元，要求18日发货，业务部门为销售一部，业务员张勇，结算方式为转账支票，销售方式为现销，发货与结算日期为2011-01-18。
向仓库发出发货通知。
进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
生成发货通知单并审核
5、18日，仓库发出天泰公司16日所订商品，并开出专用发票，价款31000元，税款5470元，价税合计36470元。
并与当日收到转账支票，结算号ZH004，存入建行。
1.进入销售管理系统，开出发货单并审核（可合并开一张发货单）。
开出并复核销售专用发票。
2..进入存货核算系统，选择凭证处理，生成凭证
借：
银行存款（建行） 36270
贷：
主营业务收入 31000
应交税费－应交增值税－销项税额 5270
6、18日，海鑫公司订购A产品100件，不含税单价450元，B产品50件，不含税单价200元，销售方式为赊销，销售二部，孙兵，结算日期19日。
进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
7、19日，仓库发出海鑫公司18日所订商品，并开出专用发票，价款33000元，税款5610元，价税合计38610元。
1.进入销售管理系统，开出销售出库单并审核（可合并开一张发货单）。
开出并审核销售专用发票。
2..进入存货核算系统，选择凭证处理，生成凭证
借：
应收账款（海鑫公司） 64350
贷：
主营业务收入 55000
应交税费－应交增值税－销项税额 9350
8、25日，采购部徐燕向新世纪公司订购甲材料5000公斤，不含税单价18元，要求26日到货，采购方式为赊购。
进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
9、26日，收到新世纪公司发来甲材料5000公斤，验收入产品仓库，验收、保管为欧阳。
①进入采购管理系统，下推生成外购入库单并审核。
②
③进入存货核算系统，生成外购入库凭证
借：
库存商品 90000
贷：
在途物资 90000
10、26日，收到新世纪公司开来的专用发票，列示甲材料5000公斤，单价18元，货款90000元，税款15300元共计105300元。
款项未付。
①进入采购管理系统，开出专用采购发票并审核。
②进入存货核算系统，生成采购发票凭证
借：
在途物资 90000
应交税金－应交增值税－进项税额 15300
贷：
应付账款（新世纪公司） 105300
11、生产领料单）
生产部于2011年1月20日向仓库领用甲材料100公斤，领料周欢，发料欧阳。
12、生产领料单
生产部欧阳于2011年1月22日向仓库领用乙材料150公斤，领料周欢，发料欧阳。
13、产品入库单
生产部于2011年1月31日入库A产品200件，成本单价为490元，验收人欧阳。
14、计算本月发出材料的成本。
（存货核算系统，选择出库核算——材料出库核算，再选择凭证管理——生成凭证——生产领用）
15、计
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