PPP项目中期评估报告模板.docx

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PPP项目中期评估报告模板

PPP项目

中期评估报告（模板）

（运营期**年）

XXXXX有限公司

二〇XX年XX月

***PPP项目中期评估报告

简要介绍本项目投资背景及建设期推进进展情况。

根据PPP投资项目的科学性、重要性和时效性原则，按照公司会议【】要求成立评估工作组，自月日~月日进驻项目公司本部对本项目的投资履行情况进行综合评估，现将本项目的投资履行情况评估情况如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

包含招标人、实施机构、实施模式、特许经营期限、建设规模、标准和主要经济指标等；

（二）项目背景

介绍项目建设背景；

（三）项目立项情况

主要介绍项目前期立项情况及完成时间节点；

（四）公司投资立项情况

描述公司对本项目的投资立项决策情况；

（五）投资人招标情况

简述招投标情况以及中标报价情况。

二、投资可研批复情况

股份公司对本项目投资可研的批复情况、批复文件及内容，主要财务分析指标、存在的主要风险。

三、项目管理情况

（一）项目组织管理机构

项目法人，管理层及部门设置情况，项目管理体系及规章制度情况，包含董监高设置情况，股权结构情况、注册资本及缴纳情况，项目公司管理模式及组织管理结构。

根据项目近期的效能监察或其他工作检查形式，对项目公司的工作执行情况进行评价。

1.项目公司基本情况

主要了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。

以及历史沿革情况。

2.管理人员调查

（1）管理人员任职资格和任职情况

调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主要业绩，以及在公司担任的职务与职责。

（2）管理人员胜任能力和勤勉尽责

调查了解高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况，分析高管人员管理公司的能力。

分别与董事长、总经理、财务负责人、技术负责人、销售负责人（包括但不限于上述人员）就公司现状、发展前景等方面问题进行交谈，了解高管人员的胜任能力和勤勉尽责情况。

（3）高管人员薪酬及兼职情况

通过查阅三会文件、与高管人员交流、与发行人员工交谈等方法，调查公司为高管人员制定的新酬方案、股权激励方案。

通过与高管人员交谈、查阅有关资料等方法，调查高管人员在公司内部或外部的兼职情况，分析高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量产生影响。

（二）建设管理情况

介绍建设管理模式、前期工作（包含勘察设计）完成时间节点、招标范围和变更情况。

建设管理目标落实情况，详细介绍五位一体管理情况，主要有：

工期管理、质量管理、安全管理、投资控制情况、文明施工及环境保护管理情况等。

目标实现的工作程序和流程责任，包括实现各个目标所包含的全部活动的过程，明确各个目标的实现途径、方法和责任部门，反映实现目标的工作程序和流程责任。

项目管理制度的落实情况，日常检查监督管理、质量把关等。

在建设管理工作中存在的问题以及解决建议。

（三）投融资情况

介绍资本金到位情况和债务融资到位及成本情况。

对照实施性施工组织设计和项目合同，通过查阅公司关于项目融资的决策文件、项目可行性研究报告、融资交割相关文件及相关手续；分析融资数量是否与公司生产规模、实际资金需求目标相匹配，并结合投标文件和其他相关承诺，分析项目投融资工作的匹配程度。

（四）供应商及履约情况

主要介绍项目公司招标情况（包含二招并一招的项目）以及中间计量或结算情况，包含设计、施工、设备、车辆以及其他服务供应商情况。

对于材料及设备采购，通过与采购部门、主要供应商沟通，查阅相关资料等方法，调查公司主要原材料市场供求状况。

取得公司主要供应商的相关资料，计算最近几年向主要供应商的采购金额及所占比例，判断是否存在严重依赖个别供应商的情况，如果存在，是否对重要原材料的供应做出备选安排；取得同前述供应商的长期供货合同，分析交易条款，判断公司原材料供应及价格的稳定性。

有无按照招标文件要求开展内部招标工作？

招标工作有无执行公司相关规章制度？

合同签订、中间计量和结算工作有无按相关规定执行？

（五）合同外投资情况

详细介绍合同外投资实施情况以及批复情况，并对执行情况进行分析评价。

（六）投资确认情况

投资确认的程序、中间确认的结果，后期工作计划和风险，并预计项目最终的投资确认结果情况。

（七）投资控制及资金管理情况

投资控制情况，列明中间计量及结算清单，合同外投资确认情况，合同内变更设计包干使用情况，包干费使用情况（如有）。

项目公司本级和对下资金管理情况，包含专款账户管理、监督情况以及本级和下级资金流向情况。

（八）交竣工验收情况

项目公司验收实况、交竣工的推进计划情况（包含竣工验收前的消防验收、档案验收、环境保护验收、土地确权工作、工程结算情况等）

（九）绩效考核情况

列明已开展绩效考核情况，措施及建议制定是否得体，效能提升整改措施是否到位等。

（十）廉政建设情况

项目实施过程当中的廉政建设开展情况、落实情况以及相关案例的处置情况。

四、项目管理效果及效益评价

（一）财务测算依据

列清项目立项文件、招投标文件（含答疑及澄清文件、招标图纸）、项目合同（含采购确认谈判备忘录等）、股东协议、公司章程、初步设计及概算、施工图纸及预算、融资协议、所有合同体系文件以及项目管理文件等。

（二）项目核心边界条件

项目

核心边界条件

可研批复阶段

本次评价

最终预计及分析

项目名称

鹤壁市新城区海绵城市建设水系生态治理工程建设项目。

实施机构

鹤壁市住房和城乡建设局。

SPV股东及股权比例

政府占20%，社会投资人占80%。

特许经营期限

项目特许经营期限为*年，其中：

建设期*年，运营期*年。

资本金比例

20%。

项目范围

招标文件范围。

回报机制

政府年度运营补贴。

投资结算

招标文件要求的结算原则及中标合同投资额。

收益率

股东方内部收益率为16.21%。

银行贷款利率

中国人民银行长期贷款基准利率（目前为4.9%）。

项目公司收入

（一）

招标文件并结合项目合同。

项目公司收入

（二）

招标文件并结合项目合同。

运营成本

招标文件并结合项目合同。

（三）财务测算基础数据及来源

1.项目总投资

根据项目合同要求计算项目总投资情况，以及截至目前的结算进展情况，按照施工图纸和变更设计情况等核算预计项目最终总投资。

本次评价的数据来源以及预计项目总投资。

2.股权结构

项目公司股东结构及其变化情况。

3.融资结构

融资结构和实际融资成本，包含长期、短期和流动资金的贷款情况。

4.建设期投资完成情况

根据项目实际进展和政府方对完成投资确认情况以及实际融资到位和支付建设期利息情况。

5.关联交易情况

依据项目合同以及项目中标情况，确认公司的关联方及关联方关系，通过与公司高管人员、财务部门和主要业务部门负责人交谈，查阅账簿、相关合同、会议记录、董监高会议和记录情况，分析公司与关联方进行的关联交易情况。

6.纳税情况

查阅公司报告期的纳税资料，调查公司所执行的税种、税基、税率是否符合现行法律、法规的要求。

取得公司税收优惠或财政补贴资料，核查公司享有的税收优惠或财政补贴是否符合财政管理部门和税收管理部门的有关规定，分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响。

重点核查增值税进项税和销项税以及企业所得税计提情况，重点分析进项税抵扣和企业所得税缴纳情况。

7.项目收益情况

详述项目公司收益和股东收益情况（包含股东分红、盈余公积金、施工分包差的计算及到位情况）。

（四）项目收益及效益情况

一般需要说明项目公司的总收益、收入来源、收费价格和定价机制、投资回报测算、现金流量分析、项目财务状况、项目存续期间政府补贴情况。

主要包括如下内容：

1．基本财务数据

根据公司历年财务报告及公司运营工作报告，收集能够反映公司财务基本状况的财务数据，如：

资产（货币资金、应收账款、存货、对外投资、无形资产）、负债（银行借款、应付账款）、销售收入、销售成本、补贴收入、利润总额、净利润等。

2．财务比率分析

计算公司各年度毛利率、资产收益率、净资产收益率、财务内部收益率指标等，对应投资可研批复指标评估公司盈利能力。

3.盈利预测

根据公司编制盈利预测所依据的资料和盈利预测假设，结合招投标文件、项目合同、并结合项目运营现状，判断公司盈利预测假设的合理性。

或根据项目公司运营现状并结合前几年的运营收入及成本数据初步预测项目公司的盈利水平。

对比以前年度计划与实际完成情况，参照公司发展趋势、市场情况，评价公司预测期间经营计划、投资计划和融资计划安排是否得当。

根据了解的公司生产规模和现有的生产能力，分析评价预测计划执行的可行性。

五、存在的问题以及原因分析

对与投资可研存在差距项目及指标的原因进行对比分析，以表格形式体现，并提出整改建议，主要包含收入和支出，详细分析内容如下：

（一）偏差类型及原因分析

反映项目执行偏差情况和原因分析，初步形成项目单位对纠偏的初步计划。

项目取得的效果和效益情况，将项目取得的实际效果和效益状况与绩效目标对比，考察一致性和可持续性。

（二）目标差异分析

项目组织实施和项目绩效的实际情况与目标的差异情况，分析项目实现原定绩效目标的可能性。

（三）敏感性分析

1.本项目不确定性因素分析

2.本项目敏感性分析

（四）总体评价

从经济性、效率性、效益性等方面对项目进行总体评价。

其中：

项目的经济性分析主要反映项目成本（预算）控制情况、合同内（外）变更设计的合理性；项目的效率性分析主要反映项目实施（完成）的进度、质量等情况；项目的效益性分析主要反映项目资金使用效果的个性指标，包含年化和财务IRR等指标；项目的可持续性分析主要反映项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素。

总结评估中发现的主要问题，包括制度保障、资金使用、项目实施组织管理和项目绩效方面。

六、风险分析及应对措施

首先详细介绍投资可研明示的风险应对及处置情况；其次对于新增风险，分析其来源、影响程度，并制定有效的应对措施。

一般有：

总投资确认方面、施工利润收取方面、融资方面、实际运营成本方面等其他影响项目中标初始交易结构和控制目标的风险，可根据项目实际情况逐条分析。

七、结论与建议

针对项目实际情况，提出改进措施建议，为终极评价应用奠定基础。