全面预算管理解决方案.docx
《全面预算管理解决方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《全面预算管理解决方案.docx（11页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
全面预算管理解决方案
全面预算管理解决方案
篇一：
全面预算管理解决方案
六、全面预算管理解决方案
全面预算管理是财务管理的核心，是实现企业经营目标的根本保证。
帮助企业根据自身的资源状况和发展潜力，制定科学合理的全面预算方案，在企业经营管理的各个环节进行全面控制，是财务管理信息系统的根本任务。
目前集团的财务管理体系仍然存在诸多问题，面临许多挑战。
因此，建设一个全面、高效、以全面预算管理为核心的财务管理信息系统已迫在眉睫。
主要问题分析
集团企业预算管理面临的问题
?
?
预算体系不完整，编制不规范，手工编制预算周期长，困难大，准确性低；集团预算指标的下达及下级企业预算上报周期长，预算审批难以及时，预算的实时性差，预算不能及时执行，致使预算形同虚设的报表；
?
只能对预算数据进行事后控制，不能实现真正意义上的事前预算、事中控制、事后分析，无法实现全面预算；
?
?
预算数据下发后，无法控制，不断追加数据总是超出预算，出现赤字预算；集团公司不能准确的查询和分析下属单位的预算执行情况，无法为企业经营决策提供支持依据；
传统预算软件不能充分满足企业预算管理需要
全面预算“理论成熟，工具落后”的情况，导致集团企业的预算管理手工或半自动化，工作量巨大，不能将预算做深、做细，并且预算执行过程中无法对实际的经营业务进行有效的控制与指导，无法达到“事前计划、事中控制、事后分析”?
传统财务软件仅对会计科目做预算，最终得出公司损益表、资产负债表和现金流量表的具体预测结果，未能把企业的业务内容，与现代预算管理倡导的包括财务部门和业务部门在内的各级部门和组织共同参与、各预算之间紧密关联的全面预算管理的思想相距遥远，难以起到有效的预算控制的效果
?
传统财务软件不能根据实际需要随意编制预算表，缺乏预算的推导功能，仅实现了上下级之间的汇总，表内、表间不能公式推导，大量的计算增加了相关人员的工作强度，预算调整困难，使预算的可行性大打折扣
?
与业务系统不能有效集成，使得执行缺少监督，不能有效控制
预算管理的目标和效果
?
?
通过长期全面计划的制定，来勾画企业未来经营的蓝图。
以企业战略规划的指导下，采用多种编制方法，编制收入预算、成本预算、费
用预算、现金流量预算、投融资预算和各种专项预算。
?
通过全面计划预算的协调平衡，对企业生产、销售、运输等环节进行系统规划，
以确保实际经营活动协调有序进行。
?
根据经营业务实际状况，可以进行某项计划的调整、变动，同时相关的计划相
应自动地进行联动调整。
通过预算编制、申报、汇总、审批、下达、调整的完整流程，把预算目标层层下达、落实，实现以为预算主体、各职能部门为预算控制责任中心的全面预算管理体系。
?
把预算控制贯穿于生产、经营的全部过程和各个方面，对主要业务都实行严格、
规范的申请、审批流程。
?
通过实时的汇总各项业务的实际发生数，得以进行及时的预算与实际发生数据
的比较和分析，采取相应的调整和控制措施。
方案要点
灵活设置预算方案
客户可以自定义设置预算，既包括业务预算，如销售预算、生产预算，也包括财务预算，如利润预算、现金预算等；
在预算设置的基础上，客户可以灵活设置各专业预算的预算项目，既包括财务项目，管理费用、制造费用等，也包括非财务项目，销售量，采购量等；
灵活定义预算表内和预算表间不同预算项目之间的计算关系；
灵活设置各预算单元（部门、项目、往来单位、产品）对应的预算；
灵活设置预算对象：
既可按部门，也可按产品预算；灵活实现集团型企业内部预算的合并或汇总；
灵活设置各部门和人员在预算管理中的权限。
多维度、多层次管理，逐层向下分解集团的预算目标
预算提供多个层次管理，对组织结构、预算对象、预算项目、预算周期提供各个层面的预算。
组织结构可以由总公司到最下级单位，及各级部门，预算对象、预算项目可以分级到各个层次，预算周期支持年、季度、月、旬，天。
预算既可以编制较粗，按年度编制，也可以编制较细至每一天。
以满足不同层次的管理需要。
预算在编制过程中往往需要根据总体目标向下分解，而分解时需要按照标准，例如按工资总额、按人数、面积等方式。
提供分摊标准的编制，以及依据标准分解预算。
多种预算管理功能，彻底打破预算瓶颈
企业的各部门可在一个软件平台上分别编制本部门预算，并按权限实时了解与本部门相关的预算的状态，大大减少各部门之间大量的预算协调工作量，提高预算编制效率；
系统可以根据定义的预算项目之间的计算关系，自动计算出相关预算项目的值；系统既可以根据设置自动导入，也可以手工输入财务、销售、生产等其他系统的实际发生数，通过灵活自定义分析报表的格式，进行多维度预算差异分析，如量差、价差分析及预算和差异的趋势分析，从而大大提高分析的效率和准确性
多预算周期
预算系统提供年、季度、月、旬、天五种编制预算的周期，可以将预算细化到任意程度，既可以满足财务预算、资金预算，也可以满足业务预算的需要。
支持弹性预算
支持按周期的弹性和按项目的弹性，当某一预算周期设为考核周期时，其明细的周期支持预算数据的弹性，即前面期间的数据超出预算时，将自动降低后续期间的预算数，但总的当前考核周期的数据不变。
项目之间预算的弹性可以通过项目的上下级关系体现，对于可以相互拆借的项目预算，可以在其上级项目控制预算，这样就实现了单个项目预算的弹性。
预算的自动预警预算除了进行业务控制外，还可以根据定义周期地发布预警信息，以消息或EMAIL方式发给关心此预算的人员。
应用逻辑
XX
XX集
团
总
公
司
各
下
级
单
位
功能介绍
系统概述
进行有效的预算编制和管理必须以企业发展战略为前提，必须按照集团总公司发展战略的规划，编制适当的预算，建立适当的预算管理体制。
预算管理的实质是处理集团与功能部门和各产业单位在财务资金上的集中与分散，在财务管理权限上的集权与分权的相互关系。
由于预算的编制影响到整个集团的战略发展，因此必须统一领导，分级管理。
统一领导是指预算制定与管理的方式方法与制度必须由总公司制定。
分级管理指各个分子公司或功能部门都有相对的预算申报与管理权，部分或全部预算的使用可以独立决策。
通过预算规范企业行为，控制资金流向，对有利于企业战略目标实现的行为给与支持，把企业中的各种经济活动统一到企业整体发展目标上来，在公司内部形成上下一致的合力，推动企业高效运转。
财务管理工作中公司预算体系的建立是十分重要的，很多其他企业虽然有一套手工的预算体系，由于没有借助信息系统来实现或没有好的系统支持，所以无法实现对预算执行情况的控制，对预算的完成情况也无法进行及时准确的分析。
浪潮GS集中财务管理软件通过集中预算管理彻底解决了XXXX集团对下属各单位预算的实时监控、实时分析的要求，能够随时掌握整个公司预算的执行情况。
预算流程设计方案如下：
功能特点
?
建立多级预算项目体系
这个多级体系类似于会计科目体系，通过多个总预算项目及其明细项目来描述预算的总体结构。
例如：
设置现金、管理费用两个总的预算项目来做现金流量预算、管理费用预算，其中可以在现金这个总的预算项目下设置具体的现金流量项目，管理费用下设置具体的管理费用明细项目，通过这种方法建立预算管理的项目描述体系。
?
预算初始
要由上到下即由总公司到下级单位的方式进行：
首先由总公司设置整体的预算类别和统一控制的预算项目，在设置预算项目时要注意不同账集编码映射关系和科目含义；
制定完统一的预算项目后确认下发，下级单位在下发的项目基础上依据自己的预算需求建立预算体系，可以细化下发项目和增加新的项目，但没有权限修改总公司下发的预算项目；
预算项目进行细化，确定预算编报周期和控制周期（年/季/月/日）和范围（分解到部门/分解到费用项目）；
?
预算编报
过程则是从下到上，再从上到下的方式进行：
首先由下级单位依据总公司下达的预算项目提出预算申请，确认后上传总公司（也可以首先由总公司提出初步预算匡算，然后下级单位依据匡算报预算）；
总公司确认下级单位的预算申请之后，进行预算的测算，在测算的基础上进行调整，主要是一个预算平衡的过程；
总公司在总预算审核通过后，将分解后的预算反馈至下级单位；
下级单位则根据下发的预算数据进行分解和细化，形成最终的预算数据，审核后便进入控制执行阶段；
篇二：
用友全面预算解决方案
全面预算已成为中国企业的常态化管理且成效显著。
一方面，是国资委、财政部等的持续、大力推进；另一方面，中国集团企业在经历快速发展后，大力推动管理升级，其管理成熟度得以快速提升，为实施全面预算管理奠定了管理基础；第三，依托于不断成熟的信息化工具，从预算与执行的”两张皮”到预算的全程可控，再到预算精细化，许多先进企业的全面预算管理已取得质的飞跃。
诚然，绝大多数企业的全面预算还处于起步阶段，但随着大家对企业管理、对全面预算、对信息化等认知的提升，对于全面预算信息化的要求也日趋成熟。
在全面预算信息化的进程中，用友NC全面预算被众多大型企业评价为“最适合中国大型企业的全面预算解决方案”。
全面预算推进集团化管理飞跃
全方位支撑集团管控体系
全面预算既是衔接战略、计划、预算的核心，也是衔接集团、下属机构和责任中心的管控手段，还是唯一能将战略、组织、资源、业务体系以及信息化等业务全部精密融合起来的管理体系。
因此，全面预算是全方位支撑集团管控体系最有力的体系化工具，集团公司无论具体采取什么样的管控模式，全面预算都是其中最为有效和必然的管控手段之一。
覆盖全集团组织体系
NC全面预算满足大型集团企业对于覆盖所有组织的需求；通过可视化场景实现对编制过程的透明化管理；
并且满足全面预算编制的N上N下过程中，对于预算的平衡。
构建大型集团多层级预算体系
NC全面预算充分考虑到大型集团企业全面预算的层级管理特性，满足从集团到公司、再到责任中心的多层预算模型体系：
一是集团层面/子集团层面的综合预算体系；二是单体企业层面的预算体系；三是核心的责任中心级的责任预算。
最能满足大数据下全面预算需求
除了上述优势，NC全面预算还支撑大数据下的预算编报。
NC全面预算可通过在线+离线客户端+Excel客户端等多种方式进行统一编报。
Excel与Web离线客户端既节省成本，方便用户操作，可大大缓解大数据压力，满足超大规模企业在大数据环境下的全面预算编制、合并、分析等。
如百丽全面预算，实现了229家管理城市、近XX0家店的预算在线编制，预算编制人员达800多人；
如中国建筑全面预算，共1000多个单位的用户在线上填报；在线端综合预算编制人员和审核人员约2500人左右，离线客户端使用人员多达7000人。
年预算数据汇总后可达3G左右。
全生命周期的预算管理闭环
整合中国企业大多数需求的功能
NC全面预算是当前能打造最全生面周期的预算产品。
包括：
构建全面预算体系；预算平衡，优化资源配置；事前计划、事中控制、事后分析,有效控制经营风险；多口径汇总，即席分析，预实分析,预算对标等。
能满足全面预算闭环管理
实现全面预算闭环管理。
提供从预算目标下达，到预算编制、预算执行与控制、预算分析与调整、预算考核评价的完整预算应用流程。
全面实现事前事中事后控制
在预算执行中，预算不仅起到指导和协调作用，而且还起到控制作用，NC全面预算可实现事前事中事后的全方位控制。
事前业务控制
实时的预算控制。
可实现对多个财务和业务系统的控制；实现预算数据执行状况的实时监控，对各级责任主体的关键预算进行重点监控，并提供多级的预警机制。
预算事中控制——预警机制
高效的预算分析
高效的预算分析。
从相关业务系统中获取各级预算的相关执行数据；可及时进行预算数与实际数的差异分析；支持预算的分析过程并辅助形成分析报告；支持预算分析报告的汇总、审批、存档和查询；支持多维度分析等。
全面预算指导下的管理精细化飞跃
管理视角全，多维度精细化
大型企业管理维度越来越复杂。
NC全面预算支持按照任一维度口径进行预算分解，能够灵活的将年度分解到季度/月度；或者将上级单位相应指标数据按照下级单位权重分解到下级单位；支持固定预算、弹性预算；增量预算、零基预算；定额预算、定率预算等。
绿城项目预算实现了预算科目的精细化分解；实现了从产品类型到楼盘、到户型的产品维度细化；同时满足从期间到季度再到月度的期间精细化；以及从区域到项目公司到责任中心的组织细化；还有从进度到成本费用再到利润的测算等。
而太平鸟的全面预算维度更为精细，除了产品维度、组织维度、客户体系、渠道体系的精细化管理之外，更实现了预算的日控制与日分析。
责任中心精细化预算
中国成熟企业的管理日益精益化。
NC全面预算支持对公司、部门的直线式管理，同时可实现对事业部、业务单元矩阵式管理，甚至阿米巴等的内部市场化管理，以及针对渠道、供应商等外部产业链管理。
预算颗粒度可以直达项目、门店、班组等最小责任单元。
指标精细化
支持预算指标任何维度的细化、量化，如可支持预算到年、到季度、到月、到周甚至到天；支持指标细化到公司、到部门、到门店、到班组甚至到人。
聚焦行业的全面预算方案
消费品行业全面预算
NC全面预算完全适应消费品行业全面预算，其特点是：
维度多；表单复杂；海量数据；费用分摊；预算责任主体多层级；责任中心高度复合性?
?
房地产行业全面预算
房地产行业全面预算特点是以项目为主线，成本为基础，资金为核心。
NC房地产行业全面预算可实现以项目预算为基础的，精细化的全成本管控，更满足以精细化项目预算为基础的集团化全面预算。
化工制造行业成本预算模型
NC全面预算满足不同制造行业的成本预算特点。
化工制造行业特点是配方复杂，配方多，加工层次少，要求动态调整，循环应用多；包装形式多样，计量单位需要灵活转换；多工序分步结转，交互分配；联、副产品成本计算和分摊复杂。
冶金制造行业成本预算模型
NC全面预算满足不同制造行业的成本预算特点。
冶金制造行业预算特点：
生产工序较多，流程较长；各责任中心（工序、车间、部门）成本预算是关键，涉及辅料、人工、制造费用预算等；成本分摊复杂。
项目制造行业成本预算模型
NC全面预算满足不同制造行业的成本预算特点。
项目制造类：
生产周期长（通常跨年）；生产费用多；数量少，工艺复杂，车间多。
该类企业的全面预算往往兼具制造和项目管理的特点。
篇三：
全面预算解决方案
全面预算解决方案
全面预算管理是企业进行战略实施和管理控制的主要手段，也是企业财务管理的重要内容。
目前多数企业运用EXCEL表编制预算，导致预算管理过程中存在以下困难：
难以有效协调和管理整个组织共同参与预算、预算编制工作量大、预算分析费时费力、难以多角度灵活、立体反映数据、公式设置复杂易出错、多套预算数据容易混淆等。
诺亚舟管理咨询公司与全球最著名的预算管理软件提供商——美国Hyperion公司结成全球合作伙伴关系，利用自身多年来在财务管理方面积累的丰富的咨询经验，借助Hyperion公司的Pillar全面预算管理软件，为企业提供了一套灵活、方便的全面预算管理解决方案。
一、系统应用架构
HyperionPillar的应用一般分为三种角色：
系统管理员、合并人和计划人。
系统应用架构如下图所示：
二、系统特点和优势
1.多维数据库为您提供灵活的数据展现
HyperionPillar的最大优势就是系统建立在多维数据库的基础上，该系统引用了维度的概念，维度可以简单理解为预算编制的对象或角度，如产品、客户、项目、部门等等。
多维数据库的引用大大增加了预算数据展现的灵活性,这一点对于跨地区经营、产品线比较复杂
的企业来说非常重要。
?
不同的预算编制人员，可以从本部门工作需要出发，从不同的维度和属性自动创建自己需要的预算报表。
?
可以进行任意层次的数据汇总，并可以向下钻取数据。
2.严密的权限控制和高效流程管理提供让整个组织参与的预算管理平台
当今多数公司的预算经理都希望一个预算解决方案能够使整个组织广泛参与，而不仅仅由财务部门参与，以获得更有意义的数据：
?
HyperionPillar提供了灵活的权限控制和管理功能，既能够让不同部门的人员参与预算管理，又能对其权限进行灵活控制，以保证公司预算信息的安全。
?
HyperionPillar强大的远程访问能力保证了整个组织的用户都能参与到预算管理流程中来。
?
HyperionPillar既可以通过内部局域网分发和汇总预算，也可以使用e-mail进行自动的分发和汇总。
3.强大的财务智能和模型功能使预算编制简单高效
?
HyperionPillar的内置财务报告功能可以快速地对直接来源于详细预算细节的数据进行处理。
预算基础表编制完后，系统可以自动生成标准财务报表，并且可以自定义财务报表；
?
HyperionPillar提供了大量方便实用的工具和模型，使您的预算编制更简单快捷?
HyperionPillar提供灵活的预算表的操作功能，可以使预算人员减少用在表格设计上的时间，将更多的时间用在有增值的分析工作上。
4.自动预算分析和强大的图形展现使预算差异分析更省力、更直观
?
HyperionPillar为您提供强大的自动分析能力，通过获取实际数据，系统可以自动进行预算数和实际数的差异分析。
?
HyperionPillar能够将预算表及预算分析表的数据方便、快捷的以各种图形展示出来，从而使预算编制和分析的结果更直观。
5.弹性预算、滚动预算提高预算的适应性
在竞争日益加剧的今天，公司正在由传统的一年一次的预算转向更具效率的滚动预算和弹性预算体系。
?
HyperionPillar调整每年的开始月份可以做不同情景的滚动预测，使预测不断更新，允许用户连续看12个月的预算，从而取代了日历年度或财政年度。
?
HyperionPillar支持对预算的关键变量进行修改，从而快速生成新的基于不同业务水平的弹性预算。
6.散列式架构为您节约了硬件系统大量成本投入
HyperionPillar支持远程离线操作，对网络、服务器等硬件实施的依赖性不大。
因此，相对其他系统来说，硬件投入的成本会大大降低，这一点对于跨地区经营以及网络条件较差的企业来说非常实用。
三、诺亚舟/hyperion简介
北京诺亚舟企业顾问有限公司是以提供“管理咨询”和“管理软件”服务为主的专业性公司，简称“诺亚舟咨询”。
诺亚舟咨询现有一批专职咨询专家和资深软件工程师。
咨询专家大多数为国际一流大学具有深厚咨询经验的知名教授以及国际级大型公司有丰富操作经验的资深人士，软件工程师都有丰富的行业背景和理软件开发、实施经验。
诺亚舟咨询作为成熟的战略性管理咨询公司，在财务与成本管理、企业战略制定与实施、组织结构和业务流程再造、人力资源管理、营销管理、生产运作管理等方面积累了丰富的案例和经验。
在管理软件服务方面，诺亚舟咨询与全球最著名的预算管理软件提供商——美国Hyperion公司结成战略合作关系，借助Hyperion公司成熟、强大的全面预算管理软件——Pillar，为提高中国企业管理的精细化水平助一臂之力。
美国Hyperion公司是全球领先的企业绩效管理软件（BPM）供应商，（Nasdaq:
HYSL）成立于1981年，总部设在美国加州Sunnyvale，员工2,500名，XX年营业额亿美元，
在全球28个国家设立分支机构，另外有16个国家通过代理商销售服务。
公司在全球拥有200万个用户，其中，Pillar拥有2300家以上用户，全球拥有600多家合作联盟伙伴。
目前，财富100强中的91%、日经指数日本百强中的66％，金融时报欧洲百强中的53%是Hyperion的用户，40%的老客户每个季度持续购买Hyperion的产品和服务，9个CFO奖的企业（最好财务状况奖）中8个是Hyperion的用户。
升级会员 