第九章国际结算综合练习.docx

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第九章国际结算综合练习

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第九章国际结算综合练习

一、名词解释

汇票、托收、不可撤销跟单信用证

二、单项选择题

1．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A．付款人B．收款人C．出门人D．开证银行

2．信用证上若未注明汇票的付款人，根据《UCP500》的解释，汇票的付款人应是（）

A．开证人B．开证行C．议付行D．出口人

3．一张每期用完一定金额后，须等开证行通知到达，才能恢复到原金额继续使用的信用证是（）

A．非自动循环信用证B半自动循环信用证

C．自动循环信用证D．有时自动，有时非自动

4．香港某公司出售一批商品给美国ABC.Co.美国银行开来一份不可撤销可转让信用证，香港某银行按香港公司委托，将信用证转让给我进出口公司，如信用证内未对转让费用作明确规定，按惯例应由（）

A．我某进出口公司负担B．香港某公司负担

C．美国ABC.Co.负担D．香港某银行负担

5．L／C与托收相结合的支付方式，其全班套货运单据应（）

A．随信用证项下的汇票

B．随托收项下的汇票

C．50％随信用证项下的汇票，50％随托收项下的汇票

D．单据与票据分列在信用证和托收汇票项下

6．在其他条件相同的前提下，（）的远期汇票对受款人最为有利。

A．出票后若干天付款B．提单签发日后若干天付款

C．见票后若干天付款D．货到目的港后若千天

7．信用证经保兑后，保兑行（）

A．只有在开证行没有能力付款时，才承担保证付款的责任

B．和开证行一样，承担第一性付款责任

C．需和开证行商议决定双方各自的责任

D．只有在买方没有能力付款时，才承担保证付款的责任

8．出口人开具的汇票，如遭付款人拒付时（）

A．开证行有权行使追索权B．保兑行有权行使追索权

C．议付行有权行使迫索权D．通知行有权行使迫索权

9．信用证的第一付款人是（）

A．进口岸人B．开证行C．议付行D．通知行

10．国外开来的不可撤销信用证规定，汇票的付款人为开证行，货物装船完中后，闻悉申请人已破产倒闭，则（）

A．由于付款人破产，货款将落空

B．可立即通知承运人行使停运权

C．只要单证相符，受益人仍可从开证行取得货款

D．待付款人财产清算后方可收回货款

三、多项选择题

1．在国际贸易中，最常用的支付方式有（）

6．一张可撤销的信用证，无论在什么情况下，都可以撤销。

（）

7．保兑信用证中的保兑行对保兑信用证负第一性的付款责任。

（）

8．若错过了信用证有效期到银行议付，只要征得开证人的同意，即可要求银行付款。

（）

9．根据《UCPS00》的规定。

议付是指由议付行对汇票（或）和票据付出对价，只审单而不付出对价，不能构成议付。

（）

10．汇付是付款人主动通过银行或其他途径将款项交付款人的一种支付力式，所以属于商业信用，而托收通常称为银行托收，因而它属于银行信用。

（）

五、案例分析题

1、我某丝绸进出口公司向中东某国出门丝绸制品一批，合同规定：

出口数量为2100箱，价格为2500美元／箱CIF中东某港。

5—7月份分三批装运，即期不可撤销信用证付款，买方应在装运月份开始前30天将信用证开抵卖方，合同签订后，买方按合同的规定依时将信用证开抵卖方，其中汇票条款载有“汇票付款人为开征行／开证申请人”字样。

我方在收到信用证后末留意该条款。

即组织生产并装运，待制作好结汇单据到付款银行结汇时，付款银行以开证申请人不同意付款为由拒绝付款。

问：

1）付款银行的做法有无道理?

为什么?

2）我方的失误在哪里？

2．我某轻工进出口公司向国外客户出口某商品一批，合同中规定以即期不可撤销信用证为付款方式，信用证的到期地点规定在我国。

为保证款项的收回，应议付行的要求，我商请香港某银行对中东某行（开证行）开立的信用证加以保兑。

在合同规定的开证时间内，我方收到通知银行（即议付行）转来的一张即期不可撤销保兑信用证。

我出口公司在货物装运后，将有关单据交议付银行议付。

不久接保兑行通知：

“由于开证行已破产，我行将不承担该信用证的付款责任”。

问：

1）保兑行的做法是否正确?

为什么？

2）对此情况，我方应如何处理?

3．我某贸易有限公司以CIF大阪向日本出口一批货物。

4月20日由日本东京银行开来一份即期不可撤销信用证，信用证金额为50000美元．装船期为5月份。

证中还规定议付行为纽约银行业中信誉较好的A银行。

我中行收到信用证后，于4月22日通知出口公司，4月底该公司获悉进口方因资金问题濒临倒闭。

问：

在此情况下我方应如何处理？

4．某笔进出口业务，约定分两批装运．支付方式为即期不可撤销信用证，第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同规定严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。

后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付，议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。

问：

银行处理方法是否合适?

买方应如何处理此事为宜?

《国际结算》自测题一

一．名词解释

　１．光票托收

　２．信用证

　３．保函

　４．国际保理

　５．国际结算

二．填空

　１．托收指示是＿＿＿＿＿＿＿。

　２．在我国打包放款的货币一般是＿＿。

　３．指定银行向开证行寄单索偿，是信用证结算方式的＿＿。

　４．在信用证审单实务中要求达到＿＿比较适用。

　５．普惠制的原则是＿＿，＿＿，＿＿。

　６．属于逆汇的结算方式有＿＿，＿＿。

　７．＿＿＿＿是全套单据的核心。

　８．信用证起着＿＿＿和＿＿＿作用。

　９.不可撤销信用证如需修改或撤销必须经＿＿、开证行、＿＿的明确同意。

　１０.开证行拒付时必须以＿＿为依据。

三．多项选择

　１．汇票贴现时的费用有＿＿。

　　A．承兑费　　　　　B.印花税　　　　　C.贴现利息　　　　D.手续费

　２．在国际结算中银行充当＿＿。

　　A．中介人　　　　　B.收款人　　　　　C.保证人　　　　　D.付款人

　３．下列哪几项票据行为生效后是不可撤销的＿＿。

　　A．背书　　　　　　B.承兑　　　　　　C.出票　　　　　　D.流通

　４．建立在商业信用基础上的结算方式有＿＿。

　　A．信用证　　　　　B.托收　　　　　　C.汇款　　　　　　D.贴现

　５．下列属于信用证基本单据的是＿＿。

　　A．商业发票　　　　　　　　　　　　　B.运输单据

　　C．海关发票　　　　　　　　　　　　　D.CIF及CIP条件下的保险单

　６．循环信用证可分为＿＿。

　　A．按时间循环信用证　　　　　　　　　B．按货物批次循环信用证

　　C．按货币币种循环信用证　　　　　　　D．按金额循环信用证

　７．汇票正当付款是指＿＿。

　　A．要被付款人或承兌人支付　　　　　　B．要付给持票人

　　C．要被出票人或背书人支付　　　　　　D．要在到期日以前支付

　８．支票止付的原因是＿＿。

　　A．支票遗失　　　　　　　　　　　　　B.付款人帐户资金不足

　　C．支票被毁坏　　　　　　　　　　　　D.收款人不执行合同

　９．开证行审单相符后的责任是＿＿。

　　A．接受单据　　　　　　　　　　　　　B．对已付款的指定行予以偿付

　　C．对已议付的指定行予以偿付　　　　　D．对已承兑的汇票予以偿付

　１０．海关发票的作用是＿＿。

　　A．估价完税的依据　　　　　　　　　　B.征收差别关税的依据

　　C．征收反倾销税的依据　　　　　　　　D.供统计之用

　１１．中国保险条款包含的险别有＿＿。

　　A．基本险别　　　　B.特殊附加险别　　C.一般附加险别　　D.海险

　１２．海运提单的基本当事人是＿＿。

　　A．被通知人　　　　B.托运人　　　　　C.收货人　　　　　D.承运人

　１３．对开信用证在＿＿贸易方式下运用较多。

　　A．补偿贸易　　　　B.赊销　　　　　　C.预付货款　　　　D.来料加工

　１４．跟单信用证项下的三角契约安排是＿＿。

　　A．买卖双方之间的销售合同　　　　　　B．开证申请人和开证行之间的开证申请书

　　C．指定行与开正行之间的偿付规则　　　D．开证行与受益人之间的跟单信用证

　１５．贸易条件即货物的买卖条件，所以也称＿＿。

　　A．价格条件　　　　B.交货条件　　　　C.发货条件　　　　D.报价条件

四．判断正误

　１．可转让信用证可以转让多次。

（　）

　２．多式运输单据均可流通。

（　）

　３.保兑信用证一般是可以撤销的。

（　）

　４．代理行关系终止后，双方应寄回或销毁控制文件。

（　）

　５．银行将不审核信用证没有规定的单据。

（　）

　６．拒付通知书必须在第一次电文中说出全部不符点。

（　）

　７．最快的汇款方式是票汇。

（　）

　８．商业发票的唛头是为了易于辨认货物而印刷的。

（　）

　９．审单时，纵审的目的是要达到单证一致。

（　）

　１０.打包贷款的金额是信用证总金额的100%（　）

　１１．国外或港澳旅客使用的信用卡，称为“国际信用卡”。

（　）

五．简答题

　１.怎样使用代理行为国际银行义务服务？

　２.简要回答保理服务方式与各种支付方式的比较。

　３.旅行信用证与汇款、现钞、旅行支票的比较。

/

例22：

某中行曾收到一份由香港KP银行开出的金额为USD1,170,000,00;元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。

采证有如下"软条款"：

"本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人"（THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHE;NAME;OF;CARRYING;VESSELHASBEENAPPROVEDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/COPENINGBANKINFORMOFANL/CANENDMENTTOBENEFICIARY）。

;该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一"软条款"，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。

后来，经磋商，申请人撤销该证，另由香港IB银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证，但证中仍有这样的"软条款"：

"装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装运日期时，才能实施"（SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPT;OF;ANAMENDMENTOFTHISCREDITADVISINGNAMEOFCARRYINGVESSE/AND;SHIPMENTDATE）。

可谓"换汤不换药"，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却

面临若申请人拒发装运通知，则无法提交全套单据给银行议付的风险，此时，该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往申请人要深圳的代表，而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款600;这万元作订贷之用。

于是，该中行果断地采取措施，一方暂停向该代款，另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。

后经多方配合，才免遭损失。

例23：

辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5;万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为195万美元。

信用规定：

"货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出";（;SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFAPPLIANT`S;SHIPPING;INSTRUCTIONSTHROUGHL/COPENINGBANKNOMINTINGTHENAMEOFCARRYINGVESSELBYMEANSOFSUBSEQUENTCREDITAMENDMENT）。

该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发"装运通知"，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。

例24：

某中行曾收到香港BD金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用证，金额为USD992.000.00元，出口货物是20万台照像机。

信用证要求发货前由申人指定代表出具货物检验证书，其签字必须由开证行证实，且规定1/2;的正本提单在装运后交予申请人代表。

在装运时，申请人代表来到出货地，提供了检验证书，并以数张大额支票为抵押，从受益有手中拿走了其中一份正本提单。

后来，受益有将有关支票委托当地银行议付，但结果被告知：

"托收支票为空头支票，而申请人代表出具的检验证书签名不符，纯属伪造"。

更不幸的是，货物已被全部提走，下落不明。

受益人蒙受重大损失，有苦难言。

例26：

江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证，金额为;318万美元。

当地中行审核后，发觉该证金额、装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是的提醒受益人注意，并立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改，交给外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证，;以便在国外招摇撞骗。

事实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。

幸亏我方银行警惕性高，才及时制止了这一起巨额信用证诈骗案。

例27：

某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行（ASIANUERO-AMERICANBANK,JAKARTA,INDONESIA），;发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证，;金额为600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮。

但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个无法核对。

此时，受益人称货已备妥，急待装运，以免误了装船期。

为慎重起见，该中行一方面，劝阻受益人暂不出运，另一方面。

抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询，先后得到答复：

"从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一信用证，请提供更详细资料以查此事"。

至此，可以确定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭以骗我方出口货物。

例1：

河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行（STANDARDCHARTEREDBANKLTD.BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND）名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200.00元，通知行为伦敦国民西敏寺银行（NATIONALWESTMINSTERBANKLTD.LONDON）。

因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之处：

（1）信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认从何地寄出；

（2）信用证限制通知行－伦敦国民西敏寺银行议付，有违常规；

（3）收单行的详细地址在银行年鉴上查无；

（4）信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；

（5）信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。

根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是如此。

从而避免了一起伪造信用证件诈骗。

　　例2：

某中行曾收到一份由加拿大AC银行ALERTA分行电开的信用证，金额约100万美元，受益人为安徽某进出口公司。

银行审证员发现该证存在以下疑点：

（1）该证没有加押证实，仅在来证开注明"本证将由××行来电证实"；

（2）该证装效期在同一天，且离开证日不足一星期；

    （3）来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用DHL快邮寄给申请人；

    （4）该证为见45票天付款，且规定受益人可按年利率11％索取利息；

    （5）信用证申请人在加拿大，而受货人却在新加坡；

    （6）来证电传号不合常理。

针对这几个疑点，该中行一方面告诫公司"此证密押未符，请暂缓出运"，另一方面，赶紧向总行国际部查询，回答：

"查无此行"。

稍后，却收到署名"美漩银行"的确认电，但该电文没有加押证实，于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系，请示协助催晒，最后得到答复：

"该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来"。

至此，终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。

　　例3：

广西某中行曾收到一份署名印尼国民商业银行万隆BANKDAGANGNEGARA&www.ccnexpRSERO>INTLORERATION,BANDUNG,INDONESIA）电开的信用证，金额约80万美元，来证使用开证行与渣打银行上海分行之密押。

后来，该中行去电上海打银行核实，得到复电：

"本行不为第三家非其集团成员银行核为，且不负任何责任"，该中行只好转查开证行总行，但被告知：

"开证行从未开出此证，且申请人未在当地注册，无业务往来记录"。

显然，这是一份盗用他行密押并伪冒印尼国民商业银行的假信用证。

　　例4：

辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为195万美元。

信用规定：

"货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出"（ENTCANONLYBEEFFECTENRELIANT`SING;INSTRUCTIONSTHROUGHL/NINGBANKNOMINTINGTHENAMEOFCARRYINGVESSELBYMEANSOFSUBSEQUENTCREDITAMENDMENT）。

该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发"装运通知"，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。

　例5：

某中行曾收到香港BD金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用证，金额为USD992.000.00元，出口货物是20万台照像机。

信用证要求发货前由申请人指定代表出具货物检验证书，其签字必须由开证行证实，且规定1/2的正本提单在装运后交予申请人代表。

在装运时，申请人代表来到出货地，提供了检验证书，并以数张大额支票为抵押，从受益有手中拿走了其中一份正本提单。

后来，受益人将有关支票委托当地银行议付，但结果被告知：

"托收支票为空头支票，而申请人代表出具的检验证书签名不符，纯属伪造"。

更不幸的是，货物已被全部提走，下落不明。

受益人蒙受重大损失，有苦难言。

　　例6：

江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证，金额为318万美元。

当地中行审核后，发觉该证金额、装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是提醒受益人注意，并立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改，交给外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证，以便在国外招摇撞骗。

事实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。

幸亏我方银行警惕性高，才及时制止了这一起巨额信用证诈骗案。

　例7：

某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行（ASIANUERO-AMERICANBANK,JAKARTA,INDONESIA），发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证，金额为600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮。

但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个无法核对。

此时，受益人称货已备妥，急待装运，以免误了装船期。

为慎重起见，该中行一方面，劝阻受益人暂不出运，另一方面。

抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询，先后得到答复：

"从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一信用证，请提供更详细资料以查此事"。

至此，可以确定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭以骗我方出口货物。

例8：

2000年6月，A公司向B银行提交了由B银行所在地C银行通知的信用证和一套信用证项下单据，该信用证金额为604500.00美元。

经审核后，B银行发现此证系由电传开立，按惯例电传开证应加具密押，密押经通知行核查相符，即可证明电开信用证的真实性。

此证注明没有密押，但加盖了C银行的通知章。

根据相关的规定，C银行已将该证通知A公司，即认同了该信用证的表面真实性。

在该证真实的前提下，B银行又对该证项下单据进行了合理、审慎的审核。

经审核，B银行发现此套单据存在不符点。

首先，信用证单据条款要求"FULL　SET　OF　CLEAN　ON　BOARD　BILL　OF　LADING（全套清洁已装船提单）"，而A公司提供的是NEGOTIABLE　FIATA　BILLOFLADING简称FBL（运输行出具运输单据），即以FBL代替B/L。

其次，信用证要求提单以开证行为抬头，而A公司在FBL后做空白背书。

B银行按惯例向A公司提示不符点，并向A公司提出二种处理方案：

一是由A公司提交以开证行为抬头的B/L，撤换原来的FBL;二是由B银行向开证行电提上述不符点，待对方同意后再行寄单。

A公司表示货物已装船，无法再由船公司出具B/L，接受第二种方案。

于是B银行立即向开证行电提上述不符点，并要求开证行尽快给予答复。

在这之后的三天内，B银行一直没有收到开证行的回复。

三天后，A公司向B银行提示由C银行通知的该证的修改书，该修改书写明删除由申请人出具检验证这一不利于A公司的软条款，同时将单据条款修改为B/L或FBL。

A公司表示，此项修改已删除该信用证的软条款，并且B/L或FBL二者具备其一即可，这已经表明申请人和开证行接受电提的不符点，已经达到了B银行的要求，所以A公司要求办理出口押汇，且押汇金额仅为10万美元，远低于信用证金额。

B银行并没有听信A公司的一面之辞，反而提出了疑问：

按照惯例，如果开证行接受上述不符点，它应该在电传中明确表示申请人接受上述不符点，不日将付款，并将这一内容以电传方式通知B银行，而不是采用信用证修改的方式通知，更不应该将此修改发给C银行。

这些违反常规的做法引起了B银行的警惕，B银行坚持等待开证行的电传通知，在此期间，将单据留存，既不寄单，也不为A公司办理出口押汇。

五天后，开证行开立电传通知，声明申请人拒绝接受上述不符点，此时A公司已不见踪迹。

至此，这起诈骗案已真相大白。

事后据B银行调查，该信用证项下的货物并未如A公司所述已装船，而是留在A公司所在国境内，并没有出口。

从以上这个案例不难看出，这是一起以诈骗议付行押汇款为目的、境内外不法分子精心策划的骗汇案件。

由于B银行以相关规定为依据，并不被较大金额出口和A公司的一面之辞所迷惑，而是合理、审慎地审核单据，避免了一起重大骗汇案件的发生，防止了国家巨额外汇的流失。

不法分子的阴谋之所以没有得逞，主要由于B银行有效地做到了如下几点：

    第一，没有片面地为追求扩大业务量而办理此笔大额信用证项下的押汇，而是时时保持警惕，坚持合规经营，不违规操作，始终对形势的发展有清醒的认识，有效防止了诈骗案件的发生，维护了银行自身的利益。

    第二，以统一惯例做为办理国际业务的依据。

根据统一惯例的规定，FBL是由运输行出具和承运人签发的运输单据，它与B/L是两个概念，并不能代替提单，更为重要的是，它不是物权凭证，这导致了A公司在没有装船的情况下可以取得FBL，妄图以此来代替提单蒙混过关。

    第三，牢牢掌握国际惯例，就会在信用证实务中处于主动地