等级考试深圳市中级经济法重点题584.docx
《等级考试深圳市中级经济法重点题584.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《等级考试深圳市中级经济法重点题584.docx（12页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
等级考试深圳市中级经济法重点题584
等级考试深圳市中级经济法重点题
多选题
1、A注册会计师负责审计甲公司2010年度财务报表。
在考虑设计和实施审计程序以发现管理层舞弊行为时，A注册会计师遇到下列情形，请代为作出正确的专业判断。
甲公司在进行会计处理时存在下列情形，其中属于舞弊行为的有（）。
A．隐瞒可能影响财务报表金额的事实
B．为编制财务报表而收集和处理数据时发生失误
C．构造复杂的交易以歪曲财务状况或经营成果
D．篡改与重大或异常交易相关的会计记录和交易条款
单选题
2、基于预算期内一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是（）。
A．弹性预算
B．固定预算
C．增量预算
D．零基预算
多选题
3、发行人的财务独立是指以下（）内容。
A．能够独立作出财务决策
B．建立独立的财务核算体系
C．具有规范的财务会计制度和分公司、子公司的财务管理制度
D．发行人不得与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户
多选题
4、甲某原任某国有商业银行某分理处主任，通过两名储户介绍，认识了乙某。
乙某提出为甲某拉100万元存款，并要求从甲某的分理处贷款80万元，甲某同意。
后通过乙某介绍，某研究所将100万元人民币存入该行。
同时乙某使用他人身份证、已失效的某公司营业执照和伪造的某研究所公章等，在甲某未经审查的情况下，双方签订了质押担保借款合同，以某研究所100万元存款做质押物，骗取80万元贷款。
则甲、乙分别构成何种犯罪
A．甲构成玩忽职守罪
B．乙构成诈骗罪
C．甲构成签订、履行合同失职被骗罪
D．乙构成贷款诈骗罪
单选题
5、金融机构之间发生的短期临时性借贷活动是（）。
A．贷款业务
B．票据业务
C．同业拆借业务D．再贴现业务
多选题
6、（）的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金进行非法活动的，处3年以下有期徒刑或者拘役。
A．期货交易所
B．期货经纪公司
C．证券交易所
D．保险公司
单选题
7、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
多选题
8、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有（）。
A．上市公司收购方案
B．公司债务担保的重大变更
C．公司经理发生变动
D．公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的60%
多选题
9、甲、乙、丙、丁、戊等20人为成宏有限责任公司的股东，其中甲的出资额为50%，乙的出资额为20%，丙的出资额为10%，丁与戊的出资额各为5%，其他15人的出资额共占10%。
公司连续6年未进行分红。
公司有债权人A、B、C三人，现公司决定分立成两个有限责任公司：
大成有限公司和宏图有限公司，公司在未通知其他15个股东的情况下由甲、乙、丙、丁、戊五人召开了股东会，会议中，甲、乙、丙三人投票赞成公司分立，丁与戊投了反对票。
甲、乙、丙三人认为已经经过绝对多数通过，公司可以分立。
成宏公司在10天内通知了A、B、C三人，将公司分立为大成有限公司和宏图有限公司，注销了成宏公司。
根据我国现行《公司法》的规定回答以下问题。
成宏公司连续6年没有分红的情况下，下列说法正确的有：
A．任何一名股东均可起诉公司要求公司分配股利
B．若公司连续6年营利，任何一名股东均可要求公司回购其股权
C．若公司只有后3年营利，则股东不得要求公司回购其股权
D．任何一名股东均可在不经其他股东同意的情况下将股份转让给第三人
多选题
10、A注册会计师负责审计甲公司2011年度财务报表。
在审计期后事项时，A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。
下列有关A注册会计师对期后事项责任的陈述中恰当的包括（）。
A．对于第一时段期后事项，注册会计师负有主动识别的责任
B．对于第二时段期后事项，注册会计师负有被动识别的责任
C．对于第三时段期后事项，注册会计师没有义务针对财务报表实施任何审计程序
D．对于知悉的第三时段期后事项，注册会计师不需采取任何行动
单选题
11、下列对非上市证券的认识，错误的是（）。
A．非上市证券指未申请上市或不符合证券交易所上市条件的证券
B．非上市证券不允许在证券交易所内交易
C．非上市证券可以在其他证券交易市场交易
D．凭证式国债和封闭式基金份额属于非上市证券
单选题
12、根据《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》的规定，首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向（）询价的方式确定股票发行价格。
A．中国证券业协会
B．证券交易所
C．个人投资者
D．中国证监会规定条件的机构投资者
单选题
13、下列证券交易所的说法中，错误的是（）。
A．在我国，证券交易所接纳的会员应当是经有关部门批准设立并具有法人地位的境内证券经营机构
B．经营范围符合规定是证券交易所会员人会的重要条件之一
C．沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性
D．只有交易所的会员才能在交易所中进行交易
单选题
14、下列各项中，不属于证券交易委托指令的基本要素是（）。
A．证券账号
B．买卖数量
C．委托地点
D．买卖方向
多选题
15、目前我国开放式基金的认购渠道主要包括（）。
A．基金管理人的直销中心
B．商业银行
C．证券公司
D．证券交易所
单选题
16、下列关于一人有限责任公司的表述中，符合《公司法》规定的是（）。
A．一人有限责任公司的股东只能是自然人
B．一人有限责任公司的股东应当对公司债务承担无限连带责任
C．一人有限责任公司的注册资本最低限额为3万元
D．一人有限责任公司的股东不得分期缴付出资
多选题
17、某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京.上海和南京分别设有一个分公司，2013年6月共实现应纳税所得额2000万元，假设企业按月预缴，企业所得税率为25%。
别外，上海分公司2012年度的营业收入.职工薪酬和资产总额分别为400万元.100万元.500万元;南京分公司2012年度的营业收入.职工薪酬和资产总额分别为1600万元.300万元.2000万元。
营业收入.职工薪酬和资产总额的权重依次为0.35.0.35和0.30。
2013年7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。
关于跨地区（指跨省.自治区.直辖市和计划单列市）经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法，正确的有（）。
A.总机构和二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税
B.二级分支机构不就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款
C.企业所得税分月或者分季预缴，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定
D.总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分，在每月或季度终了后15日就地申报预缴
单选题
18、下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》对其所作特别规定的是（）。
A．一个有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元
B．一人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额
C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司
D．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承揽连带责任
多选题
19、【真题试题】（2009年多项选择第34题） 红光股份有限公司为上市公司，张扬是其董事。
根据有关规定，以下属于红光公司关联人的有（ ）。
A．张扬的姐夫孙前
B．张扬的妻妹王娟
C．张扬之子的岳父李勇
D．张扬的同学赵放
多选题
20、下列关于证券登记结算公司结算规则的说法，正确的是（）。
A．证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该按照货银对付的原则，足额交付证券和资金，并提供交收担保
B．在交收完成之前，任何人不得动用用于交收的证券、资金和担保物。
结算参与人未按时履行交收义务，证券登记结算公司有权按照业务规则处理其证券、资金和担保物
C．货银对付原则是证券结算的一项基本原则，可以将证券结算中的违约交收风险降低到最低程度。
目前，上市证券的集中交易主要采用净额结算方式，结算参与人必须按照货银对付原则的要求，根据清算结果，向证券登记结算公司足额交付其应付的证券和资金，并为交易行为提供交收担保。
目前主要的担保方式是结算参与人存放一定数量的证券交易备付金
D．为维护证券市场的正常秩序，保障证券交易的连续性，在净额结算方式下，交收必须按时、准确完成，否则将影响下一个交易日的正常交易。
因此，在交收没有完成之前，任何单位和组织都不得动用结算参与人用于交收的财产，包括证券、资金和担保物，如结算参与人存放在证券登记结算公司的用于交收的结算备付金、存放于银行指定账户（报证券监管部门备案的客户交易结算资金账户）的客户交易结算金等
-----------------------------------------
1-答案：
A,C,D
暂无解析
2-答案：
A
[解析]本题考查重点是对“弹性预算的概念”的掌握。
弹性预算的相关知识参见单项选择题第2题真题解析。
其余几个选项中，选项B：
固定预算法是按照某一固定的业务量（如生产量、销售量、工时等）编制预算的一种方法，按此法编制的预算称为固定预算，或静态预算。
选项C：
增量预算法是以上一个预算期的成本费用水平为基础，结合预算期业务量水平和成本费用相关因素可能的变动，通过调整原有费用项目编制预算的一种方法。
此种方法适用的前提是企业现有的业务活动都是必需的、各项开支都是合理的。
选项D：
零基预算法是以零为基础编制预算的简称，指在编制预算的时候不考虑以往预算期间的费用项目和费用额，根据预算期实际需要和可能分析费用项目的合理性和合理的费用额，综合平衡编制预算的一种方法。
因此，本题的正确答案为A。
3-答案：
A,B,C,D
暂无解析
4-答案：
C,D
[解析]乙的贷款诈骗是诈骗罪的一种，因此选D。
某甲有玩忽职守行为，但刑法为此单独规定了罪名，应选C。
5-答案：
C
[解析]同业拆借市场，即银行间拆借市场，指银行之间短期的资金借贷市场。
该市场的参与者为商业银行以及其他各类金融机构。
拆借期限短，有隔夜、7天、14天等，最长不超过1年。
6-答案：
A,B,C,D
[解析]《刑法》第185条规定，商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照本法第272条的规定定罪处罚。
国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有金融机构的工作人员和国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有金融机构委派到前款规定中的非国有机构从事公务的人员有前款行为的，依照本法第384条的规定定罪处罚。
因此，本题的答案为ABCD。
7-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
8-答案：
A,B,C,D
暂无解析
9-答案：
B,C
[解析]股份回购
10-答案：
A,B,C
[解析]如果知悉第三时段期后事项，注册会计师应当与治理层沟通并确定合适的处理方式，因此ABC是恰当的。
11-答案：
D
[解析]非上市证券不允许在证券交易所内交易，但可以在其他证券交易市场交易。
凭证式国债和普通开放式基金份额属于非上市证券，封闭式基金份额属于上市证券。
12-答案：
D
[解析]《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》决定自2005年1月1日起施行首次公开发行股票的询价制度。
根据这一制度规定，首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象（中国证监会规定条件的机构投资者）询价的方式确定股票发行价格。
13-答案：
C
[解析]一般来说，证券交易所是从证券公司的经营范围、承担风险和责任的资格及能力、组织机构、人员素质等方面规定人会的条件，上海证券交易所和深圳证券交易所对此的规定基本相同。
14-答案：
C
在委托指令中，不管是采用填写委托单还是自助委托方式，都需要反映客户买卖证券的基本要求或具体内容，这些主要体现在委托指令的基本要素中。
以委托单为例，委托指令的基本要素包括证券账号、日期、品种、买卖方向、数量、价格、时间、有效期、签名以及其他内容等。
15-答案：
A,B,C
[解析]投资人认购开放式基金，一般通过基金管理人或管理人委托的商业银行、证券公司等经国务院证券监督管理机构认定的其他机构办理。
16-答案：
D
答案解析：
根据规定，一人有限责任公司的股东可以是自然人，也可以是法人，因此选项A的说法错误;一人有限责任公司的股东对公司的债务承担有限责任，因此选项B的说法错误;一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元，因此选项C的说法错误。
17-答案：
A,D
考点：
消费税的征收管理
18-答案：
B
[解析]根据规定，一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。
19-答案：
A,B,C
【真题解析】 考查的知识点是关联自然人的范围和认定。
根据中国证监会上市规则等要求，上市公司与关联人之间的关联交易要予以严格监管。
关联人包括关联法人和关联自然人，其中上市公司的关联自然人是指：
（1）直接或间接持有上市公司5％以上股份的自然人；
（2）上市公司董事、监事及高级管理人员；（3）直接或间接控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；（4）上述
（1）、
（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母；（5）过去12个月内或根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；（6）中国证监会、证券交易所或上市公司根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系、可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。
根据上述规定，分别判断四个选项中与上市公司董事张扬有关的四个自然人：
A（张扬的姐夫）属于上市公司董事的姐姐的配偶；B（张扬的妻妹）属于上市公司董事的配偶的妹妹；C（张扬之子的岳父）属于上市公司董事的子女的配偶的父母，上述三个选项都符合关联自然人的有关界定，符合题意；选项D（张扬的同学），从选项来看，难以断定该同学于上市公司董事以前存在或今后可能存在密切的亲属关系或者上市公司与其有实质上的利益倾斜关系，、因此不符合题意。
综上，正确答案为ABC.
20-答案：
A,B,C,D
暂无解析
升级会员 