宾馆财务管理制度.docx
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宾馆财务管理制度
宾馆财务管理制度
宾馆财务管理制度
1、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。
3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。
4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。
5、宾馆的收入按照四类进行统计即:
现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。
6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。
如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。
7、签单房费必须有客户的签字。
客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。
签单由经理保存，及时到各单位收取。
收取后交总经理。
8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。
9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。
严格杜绝销售各类私货。
10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。
1
1、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。
1
2、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。
如有特殊情况，可以提前或者顺延。
如果顺延不能超过三天。
范文二:
为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度:
一、总原则
1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。
2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
3.须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。
4.手每项业务必须签字，签字就是牵制。
二、材料采购制度
1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。
3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。
6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
三、销售业务制度
1.销售业务人员必须详细登记客户资料。
2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。
3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。
4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。
5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。
6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。
7.产品生产完成后立即打送货单。
8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。
四、现金管理制度
1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。
2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上现金收讫戳记。
3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一
联，以便核对。
4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
6.出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。
7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。
五、成本控制制度
1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。
2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。
5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。
6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。
7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。
8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。
9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任;属客观素调整定额。
10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。
1
1.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。
12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。
范文三:
1、要按年分季编报家具、用具的购进规划，由各施用部门根据营业所需或办公需用编报规划，报财政部审查并提出意见后报总经理批
准。
2、家具、用具的购进成本，包孕购进价格以及所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处置惩罚，在营业费用-低值易耗品科目入账。
3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以营业费用-修理费列支。
5、家具、用具因磨损而落空施用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作营业收入处置惩罚。
六、亡失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财政部审查后呈总经理审批。
属人为亡失、毁损，由当事人负责补偿或部门补偿。
补偿的价款作营业外收入处置惩罚。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入待处置惩罚收益或待处置惩罚损失科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入坏账损失或营业外收入处置惩罚。
固定资金管理制度
1、旅社的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，是以必须严酷节制固定资金的施用。
2、旅社及各部门必须节约施用国定资金，充实利用已置的固定资产，每一月均需核算固定资金利用率，季度检查、年关清算考核各部门施用固定资金的效验;
3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充实发挥固定资产的效能，压缩固定资金的施用;
4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采集购买，财政部不予报销费用。
旅社资金筹集管理制度
1、旅社筹集聚资金金应该按国家法律、法例及旅游饮食服务行业财政制定规定，可一次或分期筹集。
2、旅社资金的筹集可接纳向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等体式格局。
当旅社的谋划范围扩大时，经总经理室决议，投资者增长投资额也是一种体式格局。
3、筹集聚资金金的审批权限及规定:
（1）旅社根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过旅社总经理室批准。
（2）借款余额不得超过旅社的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。
4、对各方筹集的资金，应严酷按借款合同规定的用途施用，不许挪作他用。
5、资金施用应严酷按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财政规划，并应附有经济效益预测资料。
旅社经费支出管理制度
1、对发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数以及实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算规划数码列支;
2、购入旅社办公用品以及质料，直接列为经费支出，但单位较大、数目大宗的应通过库存质料核算。
3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算以及银行支付凭证列为经费支出。
4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。
5、拨给的各项补助款以及无偿慈善投资，应依据受补助以及受支援单位开来的收条准列为经费支出;
六、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。
7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产以及固定资金科目。
8、其他各项费用，均以实际报销的数码列为经费支出。
请示报告的格式及范文
请示报告的格式
一、标题:
制发机关名称+事由+请示。
二、正文:
1、请示的原因:
陈述情况，阐述理由，讲情必要性和可能性，最后用“为此，请示如下”。
2、请示的事项:
写明请示要求，如请求物资要写明品名、规格、数量，请求资金要写明金额。
三、结尾语:
多用“上述意见，是否妥当，请指示”。
“特此请示，请予批准”，“以上请求，请予审批”，“以上请示，请予批复”，“以上请示，如无不妥，请批转各部门执行”等语。
购买办公设备的请示报告
尊敬的领导:
按照市委工作部署，今年4月底前我县要需要完成20个村的实地测绘，工作量非常巨大，但我局目前所用设备均为97年前购进，非常落后，已远无法适应工作需要，根据工作要求，现需购买BR-8新型测绘仪器6台，GF9型绘图仪1台，大型打印、复印机1台，特此报告，请领导批示拨付所需资金12万元。
此致
敬礼!
申请人:
XXX
申请日期:
XX年XX月XX日
工作调动请示报告范文
xxx教育局:
我于20XX年从xx学校毕业后分配在xx区从事教育工作，在xx小学工作四年后，于20XX年7月调至xx小学工作至今。
因本人工作的xx小学与家较远、丈夫不在市区工作等原因，导致小孩年幼无法
照顾等实际困难，特向领导提出申请，将本人调到离家较近的xx路第一小学工作。
20XX年12月，我与在xx县上班的爱人结婚。
20XX年我们按揭在xx县购置了房屋。
我的父母在xx市居住，爱人的父母在xx县居住，均因年事已高，不能来xx区与我们一起居住，不能给我们提供任何帮助。
我们的儿子今年4岁，现在市保幼院读书，我们工作繁忙，根本无法亲自接送。
因为丈夫从事公安工作，无暇顾及家庭，教养儿子，以及家务劳动，都由我独自承担。
因我们家至xx小学较远，长期以来，我一直在学校与家庭间奔波，疲倦之极，实在难以支撑。
为解决家庭实际困难，免除后顾之忧，更好的投身工作，我希望就近调入大公路第一小学工作。
请领导批准。
此致
敬礼!
申请人:
XXX
申请日期:
XX年XX月XX日
报告定义及格式
报告使用范围很广，日常生活中一般用于商务和政府工作，特指下级向上级汇报工作。
下级按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导;报告一般具有汇报性、陈述性、单向性、事后性和沟通性五个属性;它主要包括例行报告、调查报告和专题报告等。
1基本格式
（1）标题:
包括事由和公文名称。
（2）上款:
收文机关或主管领导人。
（3）正文:
结构与一般公文相同。
从内容方面看，报情况的，应有情况、说明、结论三部分，其中情况不能省略;报意见的，应有依据、说明、设想三部分，其中以建设想不能省去。
从形式上看，复杂
一点的要分开头、主体、结尾。
开头使用多的是导语式、提问式给个总概念或引起注意。
主体可分部分家二级标题或分条加序码。
（4）结尾:
可展望、预测，亦可省略，但结语不能省。
（5）打报告要注意做到:
情况确凿，观点鲜明，想法明确，口吻得体，不要夹带请示事项。
（6）注意结语:
呈转报告的要写上“以上报告如无不妥，请批转各地参照执行。
”最后写明发文机关，日期。
2写作特点
（1）内容的汇报性:
一切报告都是下级向上级机关或业务主管部门汇报工作，让上级机关掌握基本情况并及时对自己的工作进行指导，所以，汇报性是“报告”的一个大特点。
（2）语言的陈述性:
因为报告具有汇报性，是向上级讲述做了什么工作，或工作是怎样做的，有什么情况、经验、体会，存在什么问题，今后有什么打算，对领导有什么意见、建议，所以行文上一般都使用叙述方法，即陈述其事，而不是像请示那样采用祈使、请求等法。
（3）行文的单向性:
报告是下级机关向上级机关行文，是为上级机关进行宏观领导提供依据，一般不需要受文机关的批复，属于单项行文。
（4）成文的事后性:
多数报告都是在事情做完或发生后，向上级机关作出汇报，是事后或事中行文。
（5）双向的沟通性:
报告虽不需批复，却是下级机关以此取得上级机关的支持指导的桥梁;同时上级机关也能通过报告获得信息，了解下情，报告成为上级机关决策指导和协调工作的依据。
3专题报告
专题报告是指向上级反映本机关的某项工作、某个问题或某一方面的情况，要求上级对此有所了解的报告。
所写的报告要迅速、及时，一事一报。
呈报、呈转要分清写明。
专题报告与调查报告有一些类似，都是主要针对某个事实或论点而展开论述，不过专题报告没有调查报告要求的扩展面更加广泛，论述的深度和广度要求较低。
4调查报告
调查报告是对某项工作、某个事件、某个问题，经过深入细致的
调查后，将调查中收集到的材料加以系统整理，分析研究，以书面形式向组织和领导汇报调查情况的一种文书;主要分为介绍典型经验类、揭露问题类、反映新生事物类和社会情况类的调查报告。
5例行报告
主要指日报、周报、月报、季报和年报等，常见于工作生活中，用于工作直属下级对上级汇报制定时间段的工作安排，报告内容除了要反应这段时间的工作完成进度和结果之外，还要说明工作中所发生的情况、经验、体会、存在的问题和问题解决的办法，写作的方法一般采用记叙的方式，要求要全面而言简意赅。
请示报告格式范文
请示报告是机关、事业和企业单位在公文往来中经常用到的重要评议体之一。
主要用于向上级机关请求指示、请示批准某一事项。
一是时间性较强。
请示的事项一般都是急需明确和解决的,否则会影响正常工作,因此时间性强。
二是要一事一请示。
三是通常主送一个机关，不多头主送，如需同时送其他机关,应当用抄送形式,但不得在请示的同时又抄送下级机关。
四是应按隶属关系逐级请示,一般情况不得越级请示,如确需越级请示,应同时抄报直接主管部门。
请示报告格式:
一、标题:
制发机关名称+事由+请示。
二、正文:
一请示的原因:
陈述情况，阐述理由，讲情必要性和可能性，最后用“为此，请示如下”。
二请示的事项:
写明请示要求，如请求物资要写明品名、规格、数量，请求资金要写明金额。
三、结尾语:
多用“上述意见，是否妥当，请指示”。
“特此请示，请予批准”，“以上请求，请予审批”，“以上请示，请予批复”，“以上
请示，如无不妥，请批转各部门执行”等语。
购买办公设备的请示报告范文
尊敬的领导:
按照市委工作部署，今年4月底前我县要需要完成20个村的实地测绘，工作量非常巨大，但我局目前所用设备均为97年前购进，非常落后，已远无法适应工作需要，根据工作要求，现需购买BR-8新型测绘仪器6台，GF9型绘图仪1台，大型打印、复印机1台，特此报告，请领导批示拨付所需资金12万元。
申请部门:
申请日期:
工作调动请示报告范文
xxx教育局:
我于20XX年从xx学校毕业后分配在xx区从事教育工作，在xx小学工作四年后，于20XX年7月调至xx小学工作至今。
因本人工作的xx小学与家较远、丈夫不在市区工作等原因，导致小孩年幼无法照顾等实际困难，特向领导提出申请，将本人调到离家较近的xx路第一小学工作。
20XX年12月，我与在x县上班的爱人结婚。
2012年我们按揭在xx巷购置了房屋。
我的父母在xx市居住，爱人的父母在x县居住，均因年事已高，不能来xx区与我们一起居住，不能给我们提供任何帮助。
我们的儿子今年4岁，现在市保幼院读书，我们工作繁忙，根本无法亲自接送。
因为丈夫从事公安工作，无暇顾及家庭，教养儿子，以及家务劳动，都由我独自承担。
因我们家至xx小学较远，长期以来，我一直在学校与家庭间奔波，疲倦之极，实在难以支撑。
为解决家庭实际困难，免除后顾之忧，更好的投身工作，我希望就近调入大公路第一小学工作。
请领导批准。
此致
敬礼!
申请人:
xxx
申请日期:
请示报告分类
第一类
请求指示的请示。
此类请示一般是政策性请示,是下级机关需要上级机关对原有政策规定作出明确解释,对变通处理的问题作出审查认定,对如何处理突发事件或新情况、新问题作出明确指示等请示。
第二类
请求批准的请示。
此类请示是下级机关针对某些具体事宜向上级机关请求批准的请示,主要目的是为了解决某些实际困难和具体问题。
第三类
请求批转的请示。
下级机关就某一涉及面广的事项提出处理意见和办法,需各有关方面协同办理,但按规定又不能指令平级机关或不相隶属部门办理,需上级机关审定后批转执行,这样的请示就属此类。
由标题、主送机关、正文、发文机关、日期五部分组成。
请示的正文,主要由请示的原因、内容、要求三部分组成,请示时应将理由陈述充分,提出的解决方案应具体,切实可行。
自查报告格式
自查报告是单位或部门以及个人在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。
不同项目的自查报告所涉及的内容不同，所以自查报告的内容很广，自查报告有点类似于审核报告但更广泛，如产品的自查报告所包含内容应该是:
出口情况、内审核情况、发生那些不足怎么去纠正、产品质量情况;组织创建的自查报告所包含的内容应该是:
执行情况、实施效果、宣传途径、阵地平台、不足与展望等。
一、写作格式
1、企业/部门/个人的基本情况介绍
2、本次自查的依据，自查范围和内容
3、自查中发现的问题
4、整改措施及整改计划
5、结尾，一般用语:
特此报告
二、写作要求
（一）明确报告出自何种角度，必须站在一定的高度来写。
（二）报告中的文字表述要实事求是，既要肯定成绩，又不能虚报浮夸，凡是用数据来说明的事项，数据必须真实准确。
（三）报告撰写过程中，以上行公文体裁（报告），把握客观性、陈述性叙述。
文字要简练，避免重复，用语要准确，切忌词不达意，文字冗长。
（四）作为汇报材料，在会议中领导使用的文稿，可不写称谓和落款，正式上报的方向可根据相关要求决定是否添加称谓和落款以及正、副标题、报告人单位及职务等。
调研报告格式
标题:
调研报告要用能揭示内容中心的标题，具体写法有以下几种:
（1）调研报告标题——公文式标题。
这类调研报告标题多数由事由和文种构成，平实沉稳，如《关于知识分子经济生活状况的调研报告》;也有一些由调研对象和“调查”二字组成，如《知识分子情况的调查》。
（2）调研报告标题——一般文章式标题。
这类调研报告标题直接揭示调研报告的中心，十分简洁，如《本市老年人各有所好》。
（3）调研报告标题——提问式标题，如《“人情债”何时了》。
这是典型调研报告常用的标题写法，特点是具有吸引力。
（4）调研报告标题——正副题结合式标题，这是用得比较普遍的一种调研报告标题。
特别是典型经验的调研报告和新事物的调研报告的写法。
正题揭示调研报告的思想意义，副题表明调研报告的事项和
范围，如《深化厂务公开机制创新思想政治工作方法———关于武汉分局江岸车辆段深化厂务公开制度的调查》。
正文:
调研报告的正文包括前言、主体和结尾三部分。
（1）前言
调研报告的前言简要地叙述为什么对这个问题（工作、事件、人物）进行调查;调查的时间、地点、对象、范围、经过及采用的方法;调查对象的基本情况、历史背景以及调查后的结论等。
这些方面的侧重点由写作者根据调研目的来确定，不必面面俱到。
调研报告开头的方法很多，有的引起读者注意，有的采用设问手法，有的开门见山，有的承上启下，有的画龙点睛，没有固定形式。
但一般要求紧扣主旨，为主体部分做展开准备。
文字要简练，概括性要强。
（2）主体
这是调研报告的主干和核心，是引语的引申，是结论的依据。
这部分主要写明事实的真相、收获、经验和教训，即介绍调查的主要内容是什么，为什么会是这样的。
主体部分要包括大量的材料———人物、事件、问题、具体做法、困难障碍等，内容较多。
所以要精心安排调研报告的层次，安排好结构，有步骤、有次序地表现主题。
调研报告中关于事实的叙述和议论主要都写在这部分里，是充分表现主题的重要部分。
一般来说，调研报告主体的结构大约有三种形式:
横式结构。
即把调查的内容，加以综合分析，紧紧围绕主旨，按照不同的类别分别归纳成几个问题来写，每个问题可加上小标题。
而且每个问题里往往还有着若干个小问题。
典型经验性质调研报告的格式，一般多采用这样的结构。
这种调研报告形式观点鲜明，中心突出，使人一目了然;
纵式结构。
有两种形式，一是按调查事件的起因，发展和先后次序进行叙述和议论。
一般情况调研报告和揭露问题的调研报告的写法多使用这种结构方式，有助于读者对事物发展有深入的全面的了解。
一是按成绩、原因、结论层层递进的方式安排结构。
一般综合性质的
调研报告多采用这种形式;
综合式结构。
这种调研报告形式兼有纵式和横式两种特点，互相穿插配合，组织安排材料。
采用这种调研报告写法，一般是在叙述和议论发展过程时用纵式结构，而写收获、认识和经验教训时采用横式结构。
调研报告的主体部分不论采取什么结构方式，都应该做到先后有序，主次分明，详略得当，联系紧密，层层深入，为更好地表达主题服务。
（3）结尾
结尾是调研报告分析问题、得出结论、解决问题的必然结果。
不同的调研报告，结尾写法各不相同，一般来说，调研报告的结尾有以下五种:
对调研报告归纳说明，总结主要观点，深化主题，以提高人们的认识;对事物发展做出展望，提出努力的方向，启发人们进一步去探索;提出建议，供领导参考;写出尚存在的问题或不足，说明有待今后研究解决;补充交代正文没有涉及而又值得重视的情况或问题。
总之，调研报告结尾要简洁有力，有话则长，无话则短，没有必要也可以不写。
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