教育局财务报销流程.docx
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教育局财务报销流程
教育局财务报销
一、差旅费
1.出差前填写事前审批单
2.出差过程中所有因公花销均需要刷卡小票。
3.出差报销中主要包括：
交通费、住宿费、伙食补助、交通补助（市内交通费）、杂费（如培训费、会议材料费等）等五种费用。
（1）关于出差天数计算：
出差时间必须严格参照出差文件，根据文件中时间，可提前1天出发，推迟1天返回。
但若往返交通票购买时间在出差文件之内，则以往返交通票时间为准计算出差天数。
（2）关于交通费：
理论上除市级及相当职务人员，其他人不允许乘坐飞机，如遇特殊情况需乘坐的，需提前在事前审批里说明，经领导批准后方可乘坐，否则只按硬卧火车票下铺标准报销。
购买交通票时（尤其飞机票）必须出具刷卡小票凭证，网上购票需附相关交易平台的交易记录截图（如支付宝的电子交易回单）。
若交通票由订票公司购买，个人未垫付则不需要准备上述附件，报销打款时直接将交通费打到购票公司的对公账号。
若自带车出差，则报销高速公路过路费及油费，加油需提供发票及刷卡小票。
（3）关于住宿费：
住宿发票抬头为“XXXXX教学研究室”，内容“住宿费”，（天数可不注明）住宿费标准详见附表一。
（4）关于伙食补助及市内交通补助：
伙食补助标准详见附表二；若出差为参观考察学习等地点不固定等内容的，市内交通补助天数按出差总天数计算；若为会议、培训等地点固定类型的出差，只报销往返两天的市内交通补助。
赴外省及西安市出差按每人每天80元标准补助，省内其他市区出差按每人每天50元标准补助。
（5）其他杂费:
若出差还产生培训费、资料费等杂费的，需提供培训单位开具的相关发票，另附刷卡小票。
（6）关于后附文件：
所有出差报销必须后附相关出差文件，单据粘贴好后，将文件中出差时间、地点、食宿安排等关键信息用红笔划出以方便财政局人员审票时查阅。
若文件中明确说明“安排食宿”、只有往返交通费由出差人员自理的，则本次出差不予报销伙食补助和住宿费。
4.出差后票据粘贴注意事项：
粘贴票据前领取粘贴单、领条、出差费用报销单。
从下到上按照：
粘贴单--相关出差说明及出差文件--住宿费发票及刷卡小票--领条--交通费发票及刷卡小票或网络支付凭据--出差审批单--出差费用报销单。
粘贴票据时一定要认真，整齐美观，方便查阅。
粘贴好后填写费用报销单、领条，在所有票据右下角签字后让报账员审核签字，最后找两位财务审核人签完字后将票据交回报账员。
二、各项活动费用报销
（一）广告费印刷费
1.事前填写“财务报销事前审批表”（见附表三）
除特殊情况外，所有活动均需在事前进行审批并按要求填写事前审批单。
在“事由及预算明细”中，需明确体现本次报销金额（总金额大小写）。
2.事后开具发票（提前询问报账员开票注意事项）
单张发票金额不可超2万元。
后附清单要能清楚明了，最好能在清单表格中附广告制作图片，印刷费要附印刷材料的封面。
超五千元费用需跟广告公司签订制作合同/协议（详见模板），所有协议付款方均为“XXXX教学研究室”，不能为教育局。
除常规性材料印刷外，所有活动费用报销均需后附相关说明文件。
原则上报销必须为公对公转账，若因特殊情况个人暂时垫付，必须提供刷卡小票，并另写“垫资证明”说明垫资原因及金额。
3.票据粘贴顺序
由下到上依次为：
粘贴单--活动文件--合同协议及各种说明材料--发票及相应清单--事前审批单--费用报销单。
粘贴好后交由报账员审核签字，最后XXXXX签字后交回报账员。
（二）物品采买费用报销
1.事前填写“财务报销事前审批表”。
2.事后开具发票（提前询问报账员开票注意事项）
单家供货商单张发票金额不可超3万元。
超5000元费用需跟供货商签订采购合同/协议（详见模板）。
所有活动费用报销均需后附相关说明文件。
个人暂资也需后附“垫资证明”。
除损耗品外，购买物品若为固定资产的，物品领用时需制作“领用表”，同时联系教研室相关人员上固定资产账，并做好物品管理工作。
若采购金额超3万元的，需走管委会招标采购审批程序。
（三）培训费及其他人员劳务费
1.事前填写“财务报销事前审批表”。
2.事后开具发票
一般劳务费，需赴税务局开具劳务发票（开票金额为实际劳务费+开票人垫付税费，报销时除发票外还需提供所有税费票据及刷卡小票）。
制作相关劳务费人员领取签字表（样表见附表四），此表作为发票清单。
提供活动相关文件，文件中除说明相关活动的举办外，做好说明劳务费标准及考核办法。
若文件中未说明劳务费考核明细的，最好提供考核明细表。
（四）各种考试人员工作补助
属于专项活动（中高考、高中学业水平考试、高初中理化生实验考试、初三体育考试、高中自主定向招生考试、义务教育质量抽测等监考、考务工作人员补助）的，参照文件标准造表发放（样表见附表五），不需开具发票，后附文件。
（详见两个后附文件）
三、总结
报销流程结束后，报账员会通知经办人领取支票或电汇单，由经办人负责通知供货商、广告公司领取支票到银行进行转账。
每周周一、周三为统一报账时间，所有账务尽量在第一时间报销，不要拖延。
附件1
xxx教学研究室公务出差审批单
编号：
（20年号）
出差人
出差地点
起止时间
月日至月日
交通工具
飞机□火车□
汽车□自带车□
出差事由
领导审批
部门负责人意见并加盖印章
注：
1.凡公务人员均填写此单并比照公务出差请假审批程序报批。
2.此单一式二份，一份由办公室存档，一份由出差人员附出差费用报销单作为报销依据。
xxx教学研究室公务出差审批单
编号：
（20年号）
出差人
出差地点
起止时间
月日至月日
交通工具
飞机□火车□
汽车□自带车□
出差事由
领导审批
部门负责人意见并加盖印章
附件2
xxxx财务报销事前审批单
报销部门：
经办人：
时间：
报销事由及预算明细
单位盖章:
本次活动所有费用均从教研室教学教研活动经费中支出。
财务负责人审核意见：
单位负责人审核意见：
附件3
xxxx机关省外差旅住宿费标准调整表
单位：
元/人·天
序号
地区（城市）
住宿费标准
淡旺季浮动标准
市级
县处级及其他人员
旺季期间
旺季上浮价
上浮比例
市级
县处级及其他人员
1
北京市
650
500
2
天津市
480
380
3
河北省（石家庄）
450
350
4
山西省（太原）
480
350
5
内蒙古（呼和浩特）
460
350
6
辽宁省（沈阳）
480
350
7
大连市
490
350
7-9月
590
420
20%
8
吉林省（长春）
450
350
9
黑龙江省（哈尔滨）
450
350
7-9月
540
420
20%
10
上海市
600
500
11
江苏省（南京）
490
380
12
浙江省（杭州）
500
400
13
宁波市
450
350
14
安徽省（合肥）
460
350
15
福建省（福州）
480
380
16
厦门市
500
400
17
江西省（南昌）
470
350
18
山东省（济南）
480
380
19
青岛市
490
380
7-9月
590
450
20%
20
河南省（郑州）
480
380
21
湖北省（武汉）
480
350
22
湖南省（长沙）
450
350
23
广东省（广州）
550
450
24
深圳市
550
450
25
广西（南宁）
470
350
26
海南省（海口）
500
350
11-2月
650
450
30%
27
重庆市
480
370
28
四川省（成都）
470
370
29
贵州省（贵阳）
470
370
30
云南省（昆明）
480
380
31
西藏（拉萨）
500
350
6-9月
750
530
50%
32
甘肃省（兰州）
470
350
33
青海省（西宁）
500
350
6-9月
750
530
50%
34
宁夏（银川）
470
350
35
新疆（乌鲁木齐）
480
350
附件4
xxx机关省内差旅住宿费标准调整表
单位：
元/人·天
序号
市（内）
住宿费标准
市级
县处级其他人员
1
西安市
460
350
2
咸阳市
320
260
3
铜川市
300
230
4
宝鸡市
320
260
5
渭南市
300
260
6
汉中市
300
230
7
商洛市
300
230
8
安康市
300
230
9
榆林市
350
300
10
延安市
350
300
11
杨凌市
320
260
12
韩城市
300
260
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