设备购置费项目.docx

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设备购置费项目

设备购置费项目

2018年财政支出绩效评价报告

福安市财政局：

现将我院2018年财政支出设备购置费项目绩效评价报告如下：

一、项目概况

（一）立项情况。

医疗设备不断提高是医学科学技术水平的基本条件，也是现代化程度的重要标志，医疗的发展在很大程度上取决于仪器的发展，甚至在医疗行业发展中其突破瓶颈也起到了决定性的作用，该项目用于购买大型医疗设备。

2018年年初，福安市财政局就下达了《福安市财政局关于下达2018年市直行政事业单位部门预算收支控制指标的通知》（安财预〔2018〕1号），同意拨付我局上述专项资金，并争取于2018年内完成支出。

我院规范单位财务管理，建立专项经费使用管理绩效评价机制，切实保障了经费使用的效益。

（二）资金情况。

2018年度，我院设备购置费专项资金的预算总额为307.23万元。

安财预〔2018〕1号下达了专项资金0万元，实际到位资金为0万元。

（三）项目情况。

按年初预算，我单位将上述资金细化为设备购置费支出，依据财政相关规章制度及行政单位会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督，并及时反馈项目的进展和质量监控情况。

（四）主要绩效目标。

项目总体绩效目标（长期目标）

为更好开展重大公共卫生项目、婚姻保健、妇女保健、孕产期保健、更年期保健、妇科病普查普治、妇科疑难门诊、儿童保健、口腔保健、听力保健、眼保健、儿童心理保健、儿童生长发育监测、托幼园所体检、妇女儿童营养咨询及计划生育四术。

项目年度

绩效目标

（定量目标）

评价内容

绩效内容

参考标准

绩效目标值

投入

时效目标

经费

投入

资金到位率

100%

100%

项目完成时效款

项目完成时间

2018年12月前

2018年11月前

成本目标

经费

投入

率

投入设备购置项目经费

307.23万元

307.23万元

产出

数量目标

大型设备采购采购

添置医院发展需要的医疗设备台数

6台

7台

维修次数

大型设备维修次数

＜5

≤4

盘点次数

医疗设备盘点次数

3次

3次

质量目标

医疗设备回报率

年医疗设备回报增长率

5%

≥5%

设备校准率

仪器设备检定校准合格率

≥97%

≥98%

设备使用率

医疗设备使用率。

85%

≥85%

效益

效益

目标

成本效益

成本收益率增加幅度

5%

≥5%

社会效率

患者满意度率达到

80%。

≥80%

二、评价过程

（一）评价主体。

按年初预算，我单位将上述资金细化为设备购置费支出，及时反馈项目的进展和质量监控情况，并结合我院实际情况，制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。

2019年，我们依据财政相关规章制度、政府采购法规及行政单位会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督，并在此基础上形成了绩效评价结论。

（二）评价核查范围。

2019年，我院对项目资金支出进行了核查，并在此基础上形成了绩效评价结论。

（三）指标体系设计。

按照福安市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求，我院根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标，做到科学量化、便于实施。

评价方法采用比较法和公众评判法。

评估工作遵循实事求是的原则，使整体绩效评价能充分反映成效，如实反映问题。

投入方面（30分）：

主要体现在时效情况、项目立项、资金落实三个方面。

“时效情况”主要考查项目是否按时实施。

“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规范性。

“资金落实情况”主要考查成本控制率、资金到位率、及时率及使用率。

过程方面（30分）：

主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。

“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质量的可控性。

“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及利用、资金安全性。

“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。

产出与效益方面（40分）：

主要体现在产出的数量、质量、社会效益及社会公众或服务对象满意度方面。

其中，产出的数量主要添置医院发展需要的医疗设备台数，大型设备维修次数，年医疗设备盘点次数这几个方面来考查；产出的质量主要从年医疗设备回报率年增长率、仪器设备检定校准合格率、医疗设备使用率这几个方面来考查。

（四）评价方法。

此项目评价主要采用比较法，通过现场核查，查阅材料，经汇总分析后，从投入、过程、产出和效益三大方面全面反映了项目支出绩效情况。

一级、二级、三级指标均按要求设置了得分权重和详实的评分标准，并根据完成情况进行综合评分。

（五）评价结论

1.得分情况。

本次项目绩效评价工作我院主要用比较法，按照各项目具体工作的完成情况进行评价。

“投入”、“过程”、“产出与效益”三个一级指标，我院自评得分分别为22分、30分、40分，总得分为92分，等级为优秀。

具体为：

投入总分30，得分22分。

资金到位及项目完成的时效情况：

因资金到位率为0，未达到绩效目标，资金到位率及及时率不得分，项目立项中，目标的合理性、绩效指标的明确性完成情况良好，得满分；医疗设备专项资金使用仅为0，资金使用率不得分，成本控制率完成情况良好，得满分。

过程总分30分，得分30分。

在管理制度健全性、资金使用合规性、固定资产专人管理情况、固定资产利用率、项目资金安全性等方面，我院总体情况良好，得满分。

产出与效益总分40分，得分40分。

在产出的数量、质量、效益方面，我院总体情况良好，均达到绩效目标，得满分。

2.总体评价。

投入方面--时效目标完成情况：

项目资金到位率为0，未达到年初预算目标；

投入方面—成本目标完成情况：

项目资金到位率为0，只达成目标值的0。

产出方面—数量目标完成情况：

添置医院发展需要的医疗设备7台，达到绩效目标值，目标实现率达到100%，大型设备维修4次、达到绩效目标值，目标实现率达到100%，年医疗设备盘点次数3次，目标实现率达到100%。

产出方面—质量目标完成情况：

年医疗设备回报率年增长率5%，完成率100%、仪器设备检定校准合格率98%，完成率100%、医疗设备使用率85%，完成率100%。

效益方面—经济效益目标完成情况：

成本收益率增长率达到5%，完成比例为100.00%。

效益方面—服务对象满意度目标完成情况：

患者满意度目标值80%，实际完成值81%，目标实现率100%。

通过项目的实施，我院产出的数量、质量与效益普遍达到了预期，2019年我院将一如既往地坚持自身原则，协调各部门的工作，进一步做好规划，切实执行，争取更好的成效。

三、绩效指标分析

（一）投入（权重30%，得分22），其中：

时效情况：

项目实际实施月份为2018年12月，不晚于计划实施月份，得3分。

项目立项：

绩效目标合理性，项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，得3分。

绩效指标明确性，专项资金绩效指标体系拥有三级指标，且清晰可衡量，得3分。

绩效指标完成率，该均实现绩效目标值，得3分。

项目立项规范性，项目按照规定的程序申请立项，所提交的文件、材料符合相关要求，得5分。

资金落实：

成本控制率，成本控制率A≤100%，得5分。

资金到位率，设备购置费307.23万元，实际到位0万元，到位率为0，得0分。

到位及时率，2018年资金到位率0，资金没有及时到位，此项得0分。

资金使用率，2018年设备购置费费的支出实现率为0，此项得0分。

（二）过程（权重30%，得分30分），其中：

业务管理：

管理制度健全性，我院制定了绩效管理办法、相关工作制度、日常管理办法等，合法合规，得3分。

制度执行有效性，遵守相关法律法规和业务管理规定；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，得2分。

项目质量可控性，制定了相应质量要求或标准，采取了必需的控制措施或手段，得2分。

财务管理制度健全性，我局能依据相关财政规章制度及行政单位会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督，符合标准，得4分。

资金使用合规性，我院从财务基础规范到会计核算、日常管理等方面都较为规范，符合国家规定；及时、全面地进行会计核算，编制会计报表；各项费用核算、支付款手续比较完备、正确记录和反映各项工作及其它活动的情况，得5分。

固定资产专人管理情况，我局有指定专人管理固定资产，得3分。

固定资产利用率，实际在用固定资产与所有固定资产之间的比，符合标准，得3分。

项目资金安全性，该项目资金使用符合预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，资金安全性较好，得3分。

信息规范性，相关的会计核算工作规范，得3分。

信息完整性，会计核算相关资料完整，得2分。

（三）产出与效益（权重40%，得分40分），其中：

产出数量：

购买大型医疗设备6台，达到绩效目标值，完成率达到100%，得4分、大型设备维修次数3次，完成率100%，得4分，医疗设备盘点次数，完成率100%，得4分，。

产出质量：

医疗设备回报率达到5%，完成比例100%，得6分；设备校准率98%，完成率100%，得6分、医疗设备使用率。

85%，完成率100%，得6分。

项目效益：

成本收益率增长率达到5%，完成比例为100.00%，患者满意度目标值80%，实际完成值80%，目标实现率100%。

，得10分。

四、存在问题

（一）项目支出资金使用率还不够高。

原因是对预算水平不够，造成实际到位金额低于年初预算数。

（二）绩效目标的编制工作还不够完善。

在年初编制绩效目标时有许多不确定因素，来年有什么的新的工作任务要求，以及资金是否能够到位都影响到绩效目标的编制工作。

（三）总预算执行率偏低。

采购前需开展前期考察、申请、审核、招投标等事项，部分事宜耗时较久，以至于后续款项延后支付。

五、有关建议

（一）加快支出进度方面。

提高预算编制水平，按照本年使用

（二）加强业务学习，加大宣传力度。

组织相关业务科室人员认真学习，充分认识财政支出绩效评价的重要性和必要性。

（三）加快采购进度，提升预算执行。

院将严格按照项目计划时间节点开展项目，特别是前期调研工作以及招投标工作，以免影响到后期采购工作。

加快每个采购项目的进场安装工作，争取尽早完成验收，支付剩余款项，提升预算执行率。

附件：

财政项目支出绩效自评表

福安市妇幼保健院

2019年9月01日

（此件主动公开）

福安市妇幼保健院2019年9月1日印发