财务工作流程.docx

财务工作流程.docx

《财务工作流程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务工作流程.docx（16页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

财务工作流程

财务工作流程

业务编号

业务名称

财务工作流程

流程适用范围

涉及总账及其他模块制单及账务处理流程

财务相关岗位

制单

审核

报表

出纳签字

收集审核无误的原始凭证

打印并粘贴原始凭证

填制凭证

1、自定义凭证

2、期间损益

3、汇总损益

4、常用凭证

5、冲销凭证

其他模块生成

应收（付汇总损益

存费中涉及出入库的凭证

应付涉及供应商往来科目的凭证

应收中涉及客户往来科目的凭证

成本模块结转制造费用凭证

其他系统结帐

记帐

出纳签字

审核或成批审核

手工审核机制凭证

生成报表

重算表页

打开报表

具体业务流程描述

1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，根据业务特点有的直接在总账中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证，某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金，但相关科目必须先记帐；

2、将录入到系统的记账凭证或由各模块生成的记账凭证检查无误后，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位；

3、审核岗位根据制单岗位转过来的凭证进行审核，若审核通过在凭证上签章并在系统中对相应凭证执行成批审核；如果发现凭证制单有误需将凭证转制单人修改正确后，有执行审核流程；

4、出纳根据制单岗位转过来的凭证进行出纳签字，并在系统中执行成批出的签字；

5、在系统中执行了成批审核及出纳签字后的凭证转记账岗，记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账；

6、系统记账完毕之后，各岗位就可以在UFO中生成各自报表了；

7、财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，在总账系统中执行结账。

注意：

1、上述流程均可逆向操作；

2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿；

3、成自定义凭证之前，涉及的相关科目必须先记账；

4、由系统自动生成汇总损益的凭证之前，对涉及的银行存款、现金、往来科目必须先记账；

5、只有其他系统先结账，总账系统才能结账。

补充关于月末结账：

1、月末结账应在当前会计期间终了时进行，结账意味当前会计核算期间的数据封存，当期若结账后业务不能更改，只能查看；

2、联矿的会计结账月为每月的30或31日。

所以在此日期之前的业务必须在各系统模块结账之前处理完成；

3、由于购销存各个系统间存在数据的衔接，所以结账也有一个先后顺序性，不可逆转；

4、存贷核算系统的月末工作包括期末处理和结账，要注意两项工作的区别与联系；

5、账前应检查本会计月工作是否全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。

应付账款

采购计划的制定

业务编号

业务名称

采购计划制定

业务流程简述

生产根据公司的当期销售订单及产成品库存制定生产计划，然后生成物料需求，同时考虑其他需求和库存情况，制定采购计划，分解后与供应商联系签定采购订单，计划完成后执行关闭。

流程适用范围

原材料及包装材料的采购计划

业务相关岗位

具体岗位描述

客服助理

生产助理

生产经理

主管审核后的销售订单

成本库存量

录入生产计划

独立需求

原料库存

生成相关需求

生成物料需求计划

生成采购计划

原料

采购订单

包装

采购订单

审核

审核

1、生产根据生产计划及产品结构生成相关物料需求；

2、生产根据相关物料需求及其他需求汇总制定物料需求清单；

3、将物料需求清单分解生成采购需求计划；

4、根据采购需求计划与供应商签订采购定单；。

注意：

1、除原料及包装材料以外的材料不在此系统中确定；

2、如果企业每周制定生产计划，且物料采购计划也是按周进行，则周期就定义为周。

原材料采购入库

业务编号

业务名称

采购入库

业务流程简述

描述生产根据需要进行货物采购，在货物到达后，办理质检手续，合格品办理入库的过程。

流程适用范围

原材料及包装材料的采购计划

业务相关岗位

具体岗位描述

质控

生产

财务

检验申请

报告

检验

报告单

根据订单收货

初步验收数量

录入采购

入库单

检验申请

报告

检验申请

报告

采购结算

转财务到应付流程

1、生产按照采购计划进行货物的采购；

2、生产对收到的货物进行清点并做初步验收，填写称重单的相关订单信息及其他内容，如果不合格直接送货进行换货，新货到后重新验收；

3、生产依据称重单填写收货单后转质控制负责验收；

4、货物由质控进行抽验检验；

5、检验完毕后，合格的在收货单上签字，转生产；若检验不合格，进行退货处理；

6、依据收货单的内容在系统中录入采购入库单；

7、向供应商索取发票后，明确发票号；

8、将收货单及所附发票一并转交财务；

9、财务将收货单所附发票录入采购管理并根据收货单信息在采购管理中进行结算；

11、库管员清点入库货物；查询入库单，确认数量一致后，进行审核。

注意：

在此系统中仅确定原料及包装材料的入库；

应付账款的核算

业务编号

业务名称

材料及库付款核算

业务流程简述

生产将票据转财务后，财务进行相应账务管理。

流程适用范围

采购原材料及包装材料开成的往来核算

业务相关岗位

具体岗位描述

生产

财务

检验申请

报告

检验申请

报告

采购结算

采购发票审核

存货入库单记账

应付/现结制单

存货生成凭证

借：

存货科目

进项税

贷：

应付账款

借：

存货科目

贷：

材料采购

1、接到生产黑恶的收货单与发票后，财务在采购管理模块中录入采购发票；

2、若为货款购货，录入发票后，及时点击“现结”；

3、入库单与发票检查无误后，执行采购结算；

4、结算后，在应付款管理中对发票制单；

5、在存货模块中，对采购入库单扫行记帐操作。

材料付款核算

业务编号

业务名称

材料付款核算

业务流程简述

生产助理凭主管签字后的借款单，向财务请款，财务凭借款单在系统中进行付款的账务处理。

流程适用范围

所有采购材料的核算

业务相关岗位

具体岗位描述

生产助理

生产经理

财务

借款单

主管签字

办理

付款手续

应付中

录入款单

核算

相应发票

制单

借：

应付账款

贷：

现金类科目

1、填写借款单主管签字后到财务出纳办理付款手续；

2、根据供应商享受的付款条件，办理付款；

3、出纳将借款单在应会系统中录入付款单，并核销生成凭证，交财务主管审核。

注意：

1、如果是先付款后取得发票的，而且此供应商以前无欠缺，那么必须执行系统的预付冲应付；

2、应付业务过程中，如发生预付冲应付，应付冲应收，通过系统中转账来处理；

3、应付票据的业务也在此系统中处理。

销售订单的管理

业务编号

业务名称

销售订单管理

业务流程简述

与客户签订销售合同，合同经主管审核后，由助理统一录入系统销售订单，根据本月开具发票情况，来查询订单完成情况。

流程适用范围

销售订单管理

业务相关岗位

具体岗位描述

销售经理

客户助理

财务

审核

销售合同

查询订单

完成情况

与客户签订销售合同

录入销售订单

审核订单

销售订单

审核订单

销售发票

1、客服助理将主管审核过的订单录入系统；

2、客服助理根据根据发货情况进行订单的系统内部审核，关闭操作；

3、查询订单执行情况。

客户提前交款的提货流程

业务编号

业务名称

客户提前交款退货

业务流程简述

客户提前将货款汇入，公司负责为用户办理发货的全部过程

流程适用范围

客户提前打款销售的业务

业务相关岗位

具体岗位描述

客户

销售

财务

客户预

约购物

客户汇款

客户提货

销售发票

打印发货单

电话订

货记录

银行结

算凭证

查询现存量

录入发货单

审核

收款单

预收流程

财务处理

销售出库单

销售发票

应收流程

销售发货业务流程

业务编号

业务名称

销售发票（货）业务流程

业务流程简述

对照订单生成发货单，系统生成出库销售单与销售发票的过程

流程适用范围

成品销售流程

业务相关岗位

具体岗位描述

销售经理

生产助理

财务

参照订单

生成发货单

审核发货单

点击现存

系统自动生成

销售出库单

参照发货单

生成发票

普通发票

增值税发票

现结？

是

否

审核发票

转应收系统

1、采用先发货后开票的发货模式；

2、根据客户订单开具发货单，如果客户没有事先订货仍然开具发货单；

3、生产助理根据订单生成发货单；

4、发货单经财务审核后生成销售出库单，可由销售系统生成，也可由库存系统生成；

5、生产助理“集货”后，发货；

6、查询销售出库单的发货情况。

销售退货流程

业务编号

业务名称

销售退货

业务流程简述

客户由于某些原因把自己销售的货物退回，质控进行检验，把检验合格的产品办理入库，不合格的产品另做处理的过程。

流程适用范围

已销售的货物退回

业务相关岗位

具体岗位描述

客户

销售经理

客服助理

质控

提出退货

审批？

填写

退货通知单

填写

退货单

填写

仓库调拔单

质检

1、助理向主管提出退货申请，经主管审批通过后，在系统中录入待检验仓库；

2、向质检提出质检申请，无质量问题的，通过仓库调拔进产成品库；若有质量问题，则通过其他途径再处理；

3、助理应录入红字发票和退货单，以冲销应收账款。

注意：

销售退货先把退货产品在一虚拟库（待检验库）录入其他入库单，待质量检验部门检测后，如果合格，通过调拔入成品库；不合格，再做处理。

应收账款及收款流程

业务编号

业务名称

销售退货

业务流程简述

销售开票，财务审核形成应收，根据销售的回款传票核销应收账款。

流程适用范围

销售产品，原材料形成的应收账款

业务相关岗位

具体岗位描述

财务

销售助理

客户

客户

购物

开发票

审核发票

制单生成凭证

核销

录入收款单

客户

付款

审核

应收制单形成应收

交款

描述略

注意：

1、提前收款的，收款单提前形成预收，再利用系统提供的预收冲应收

2、当天收款发货报账的，先录发票，后录收款单或现结。

产成品入库

业务编号

业务名称

产成品入库

业务流程简述

客户由于某些原因把自己销售的货物退回，质控进行检验，把检验合格的产品办理入库，不合格的产品另做处理的过程。

流程适用范围

产成品入库核算

业务相关岗位

具体岗位描述

现场

质控

生产

财务

产品生产

产品完工

不合格

质检

合格

产成品入库单

填制产品入库单

在成品

核算

计算并确认产品入库

成本

叠账并生成凭证

1、每月，生产助理将本月完工的成品填写成品入库单转成品库，待检；

2、由质量检验负责对成品进行检验，检验合格后将成品入库单传财务一联；

3、财务在存货系统中对产品入库的成品进行合算；

4、在存货系统中记账并制单生成凭证。

仓库盘点流程

业务编号

业务名称

仓库盘点

业务流程简述

客户由于某些原因把自己销售的货物退回，质控进行检验，把检验合格的产品办理入库，不合格的产品另做处理的过程。

流程适用范围

所有存货仓库

业务相关岗位

具体岗位描述

财务

生产

盘点报告

开始

财务要求盘点

财务将盘点结果过账

结束

经理查询盘点结果

助理将盘点结果录入系统

根据要求打印空白盘点单

组织人员进行实物盘点

1、财务根据要求向库房发出盘点通知；

2、库房依据要求在系统中打印出需要盘点存货的空白盘点表；

3、组织相关人员根据盘点清单进行实物盘点，并填写数量如实反映情况；

生产助理将盘点结果录入到系统中，系统会自动计算盘点结果，主管人员核查，经领导同意后进行记账处理，自动形成相应的单据调整库存，财务人员在系统中对盘点结果登帐调整帐面数并制凭证。