财务工作流程.docx

1、财务工作流程财务工作流程业务编号业务名称财务工作流程流程适用范围涉及总账及其他模块制单及账务处理流程财务相关岗位制单审核报表出纳签字收集审核无误的原始凭证打印并粘贴原始凭证填制凭证1、自定义凭证2、期间损益3、汇总损益4、常用凭证5、冲销凭证其他模块生成应收（付汇总损益存费中涉及出入库的凭证应付涉及供应商往来科目的凭证应收中涉及客户往来科目的凭证成本模块结转制造费用凭证其他系统结帐记帐出纳签字审核或成批审核手工审核机制凭证生成报表重算表页打开报表具体业务流程描述1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，根据业务特点有的直接在总账中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证，

2、某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金，但相关科目必须先记帐；2、将录入到系统的记账凭证或由各模块生成的记账凭证检查无误后，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位；3、审核岗位根据制单岗位转过来的凭证进行审核，若审核通过在凭证上签章并在系统中对相应凭证执行成批审核；如果发现凭证制单有误需将凭证转制单人修改正确后，有执行审核流程；4、出纳根据制单岗位转过来的凭证进行出纳签字，并在系统中执行成批出的签字；5、在系统中执行了成批审核及出纳签字后的凭证转记账岗，记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账；6、系统记账完毕之后，各岗位就可以在UFO中生成各自报表了；7、财务主管确认本月业务均得

3、到处理之后，并确认其他系统结账后，在总账系统中执行结账。注意：1、上述流程均可逆向操作；2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿；3、成自定义凭证之前，涉及的相关科目必须先记账；4、由系统自动生成汇总损益的凭证之前，对涉及的银行存款、现金、往来科目必须先记账；5、只有其他系统先结账，总账系统才能结账。补充关于月末结账：1、月末结账应在当前会计期间终了时进行，结账意味当前会计核算期间的数据封存，当期若结账后业务不能更改，只能查看；2、联矿的会计结账月为每月的30或31日。所以在此日期之前的业务必须在各系统模块结账之前处理完成；3、由于购销存各个系统间存在数据的衔接，所以结账也有一个先后顺序性，不可逆

4、转；4、存贷核算系统的月末工作包括期末处理和结账，要注意两项工作的区别与联系；5、账前应检查本会计月工作是否全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。应付账款采购计划的制定业务编号业务名称采购计划制定业务流程简述生产根据公司的当期销售订单及产成品库存制定生产计划，然后生成物料需求，同时考虑其他需求和库存情况，制定采购计划，分解后与供应商联系签定采购订单，计划完成后执行关闭。流程适用范围原材料及包装材料的采购计划业务相关岗位具体岗位描述客服助理生产助理生产经理主管审核后的销售订单成本库存量录入生产计划独立需求原料库存生成相关需求生成物料需求计划生成

5、采购计划原料采购订单包装采购订单审核审核1、生产根据生产计划及产品结构生成相关物料需求；2、生产根据相关物料需求及其他需求汇总制定物料需求清单；3、将物料需求清单分解生成采购需求计划；4、根据采购需求计划与供应商签订采购定单；。注意：1、除原料及包装材料以外的材料不在此系统中确定；2、如果企业每周制定生产计划，且物料采购计划也是按周进行，则周期就定义为周。原材料采购入库业务编号业务名称采购入库业务流程简述描述生产根据需要进行货物采购，在货物到达后，办理质检手续，合格品办理入库的过程。流程适用范围原材料及包装材料的采购计划业务相关岗位具体岗位描述质控生产财务检验申请报告检验报告单根据订单收货初步

6、验收数量录入采购入库单检验申请报告检验申请报告采购结算转财务到应付流程1、生产按照采购计划进行货物的采购；2、生产对收到的货物进行清点并做初步验收，填写称重单的相关订单信息及其他内容，如果不合格直接送货进行换货，新货到后重新验收；3、生产依据称重单填写收货单后转质控制负责验收；4、货物由质控进行抽验检验；5、检验完毕后，合格的在收货单上签字，转生产；若检验不合格，进行退货处理；6、依据收货单的内容在系统中录入采购入库单；7、向供应商索取发票后，明确发票号；8、将收货单及所附发票一并转交财务；9、财务将收货单所附发票录入采购管理并根据收货单信息在采购管理中进行结算；11、库管员清点入库货物；查询

7、入库单，确认数量一致后，进行审核。注意：在此系统中仅确定原料及包装材料的入库；应付账款的核算业务编号业务名称材料及库付款核算业务流程简述生产将票据转财务后，财务进行相应账务管理。流程适用范围采购原材料及包装材料开成的往来核算业务相关岗位具体岗位描述生产财务检验申请报告检验申请报告采购结算采购发票审核存货入库单记账应付/现结制单存货生成凭证借：存货科目 进项税贷：应付账款借：存货科目贷：材料采购1、接到生产黑恶的收货单与发票后，财务在采购管理模块中录入采购发票；2、若为货款购货，录入发票后，及时点击“现结”；3、入库单与发票检查无误后，执行采购结算；4、结算后，在应付款管理中对发票制单；5、在存

8、货模块中，对采购入库单扫行记帐操作。材料付款核算业务编号业务名称材料付款核算业务流程简述生产助理凭主管签字后的借款单，向财务请款，财务凭借款单在系统中进行付款的账务处理。流程适用范围所有采购材料的核算业务相关岗位具体岗位描述生产助理生产经理财务借款单主管签字办理付款手续应付中录入款单核算相应发票制单借：应付账款贷：现金类科目1、填写借款单主管签字后到财务出纳办理付款手续；2、根据供应商享受的付款条件，办理付款；3、出纳将借款单在应会系统中录入付款单，并核销生成凭证，交财务主管审核。注意：1、如果是先付款后取得发票的，而且此供应商以前无欠缺，那么必须执行系统的预付冲应付；2、应付业务过程中，如发

9、生预付冲应付，应付冲应收，通过系统中转账来处理；3、应付票据的业务也在此系统中处理。销售订单的管理业务编号业务名称销售订单管理业务流程简述与客户签订销售合同，合同经主管审核后，由助理统一录入系统销售订单，根据本月开具发票情况，来查询订单完成情况。流程适用范围销售订单管理业务相关岗位具体岗位描述销售经理客户助理财务审核销售合同查询订单完成情况与客户签订销售合同录入销售订单审核订单销售订单审核订单销售发票1、客服助理将主管审核过的订单录入系统；2、客服助理根据根据发货情况进行订单的系统内部审核，关闭操作；3、查询订单执行情况。客户提前交款的提货流程业务编号业务名称客户提前交款退货业务流程简述客户提

10、前将货款汇入，公司负责为用户办理发货的全部过程流程适用范围客户提前打款销售的业务业务相关岗位具体岗位描述客户销售财务客户预约购物客户汇款客户提货销售发票打印发货单电话订货记录银行结算凭证查询现存量录入发货单审核收款单预收流程财务处理销售出库单销售发票应收流程销售发货业务流程业务编号业务名称销售发票（货）业务流程业务流程简述对照订单生成发货单，系统生成出库销售单与销售发票的过程流程适用范围成品销售流程业务相关岗位具体岗位描述销售经理生产助理财务参照订单生成发货单审核发货单点击现存 系统自动生成销售出库单参照发货单生成发票普通发票增值税发票现结？是 否审核发票 转应收系统1、采用先发货后开票的发货

11、模式；2、根据客户订单开具发货单，如果客户没有事先订货仍然开具发货单；3、生产助理根据订单生成发货单；4、发货单经财务审核后生成销售出库单，可由销售系统生成，也可由库存系统生成；5、生产助理“集货”后，发货；6、查询销售出库单的发货情况。销售退货流程业务编号业务名称销售退货业务流程简述客户由于某些原因把自己销售的货物退回，质控进行检验，把检验合格的产品办理入库，不合格的产品另做处理的过程。流程适用范围已销售的货物退回业务相关岗位具体岗位描述客户销售经理客服助理质控提出退货审批？填写退货通知单填写退货单填写仓库调拔单质检1、助理向主管提出退货申请，经主管审批通过后，在系统中录入待检验仓库；2、向

12、质检提出质检申请，无质量问题的，通过仓库调拔进产成品库；若有质量问题，则通过其他途径再处理；3、助理应录入红字发票和退货单，以冲销应收账款。注意：销售退货先把退货产品在一虚拟库（待检验库）录入其他入库单，待质量检验部门检测后，如果合格，通过调拔入成品库；不合格，再做处理。应收账款及收款流程业务编号业务名称销售退货业务流程简述销售开票，财务审核形成应收，根据销售的回款传票核销应收账款。流程适用范围销售产品，原材料形成的应收账款业务相关岗位具体岗位描述财务销售助理客户客户购物开发票审核发票制单生成凭证核销录入收款单客户付款审核应收制单形成应收交款描述略注意：1、提前收款的，收款单提前形成预收，再利

13、用系统提供的预收冲应收2、当天收款发货报账的，先录发票，后录收款单或现结。产成品入库业务编号业务名称产成品入库业务流程简述客户由于某些原因把自己销售的货物退回，质控进行检验，把检验合格的产品办理入库，不合格的产品另做处理的过程。流程适用范围产成品入库核算业务相关岗位具体岗位描述现场质控生产财务产品生产产品完工 不合格质检 合格产成品入库单填制产品入库单在成品核算计算并确认产品入库成本叠账并生成凭证1、每月，生产助理将本月完工的成品填写成品入库单转成品库，待检；2、由质量检验负责对成品进行检验，检验合格后将成品入库单传财务一联；3、财务在存货系统中对产品入库的成品进行合算；4、在存货系统中记账并

14、制单生成凭证。仓库盘点流程业务编号业务名称仓库盘点业务流程简述客户由于某些原因把自己销售的货物退回，质控进行检验，把检验合格的产品办理入库，不合格的产品另做处理的过程。流程适用范围所有存货仓库业务相关岗位具体岗位描述财务生产盘点报告开始财务要求盘点 财务将盘点结果过账 结束经理查询盘点结果助理将盘点结果录入系统根据要求打印空白盘点单组织人员进行实物盘点1、财务根据要求向库房发出盘点通知；2、库房依据要求在系统中打印出需要盘点存货的空白盘点表；3、组织相关人员根据盘点清单进行实物盘点，并填写数量如实反映情况； 生产助理将盘点结果录入到系统中，系统会自动计算盘点结果，主管人员核查，经领导同意后进行记账处理，自动形成相应的单据调整库存，财务人员在系统中对盘点结果登帐调整帐面数并制凭证。