资金支付流程财务标准化作业指导书.docx

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资金支付流程财务标准化作业指导书

1目的

规范资金支付工作，提高工作质量和效率。

2适用岗位

出纳、资金管理岗、财务经理、应付会计岗、财务稽核岗

3流程作业指导

3.1业务流程图

3.2流程步骤操作说明

3.2.101-1步骤---根据已审核批准的付款申请单支付现金给业务员

1）操作岗位

出纳

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

财务部门

b.输入文档要求

详见采购付款审批流程、员工借款/报销流程、工程项目付款流程

3）工作内容

根据付款审批单，进行付款

4）工作标准

a.时间标准

1日内完成付款

b.质量标准

1、检查付款金额是否有适当的人员进行签批

2、检查付款方式是否符合相关制度的规定（1000元已下）

3.2.201-2步骤---根据已审核批准的支票领用单签发支票，盖上财务章

1）操作岗位

出纳

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

财务部门

b.输入文档要求

详见采购付款审批流程、员工借款/报销流程、工程项目付款流程

3）工作内容

根据付款审批单，填写支票信息并加盖财务专用章

4）工作标准

a.时间标准

1日内完成填写

b.质量标准

1、检查付款金额是否有适当的人员进行签批

2、检查付款方式是否符合相关制度的规定

（1）不得开具空头支票

（2）支票付款金额必须据实填写，不得开具空白金额支票或封头支票

3、复核收款人姓名与账户信息是否正确

（1）支票收款单位必须填写且与付款申请及付款对应合同中的收款单位名称一致

3.2.301-3步骤---根据已审核的付款审批单填写好电汇单

1）操作岗位

出纳

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

财务部门

b.输入文档要求

详见采购付款审批流程、员工借款/报销流程、工程项目付款流程

3）工作内容

根据付款审批单、填写电汇信息并加盖财务专用章

4）工作标准

a.时间标准

1日内完成填写

b.质量标准

1、检查付款金额是否有适当的人员进行签批

2、检查付款方式是否符合相关制度的规定

3、复核收款人姓名与账户信息是否正确

3.2.401-4步骤---根据付款审批单在网上填写好相关信息

1）操作岗位

出纳

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

财务部门

b.输入文档要求

详见采购付款审批流程、员工借款/报销流程、工程项目付款流程

3）工作内容

根据付款审批单在网上银行输入相关信息

4）工作标准

a.时间标准

1日内完成填写

b.质量标准

1、检查付款金额是否有适当的人员进行签批

2、检查付款方式是否符合相关制度的规定

3、复核收款人姓名与账户信息是否正确

3.2.502-2/3步骤---审核支票付款信息的准确性，加盖预留银行印章

1）操作岗位

资金管理岗

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

出纳

b.输入文档要求

1、付款审批单

2、票据登记簿登记

3、用章登记簿

3）工作内容

审核付款审批单与支票/电汇信息并加盖法人印鉴

4）工作标准

a.时间标准

1日内完成复核

b.质量标准

1、复核付款金额是否有适当的人员进行签批

2、复核付款方式是否符合相关制度的规定

3、复核收款人姓名与账户信息是否填写正确

3.2.602-4步骤---网上银行一级授权

1）操作岗位

资金管理岗

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

出纳

b.输入文档要求

1、付款审批单

2、票据登记簿登记

3、用章登记簿

3）工作内容

核对网银付款信息并进行秘钥授权

4）工作标准

a.时间标准

1日内完成复核

b.质量标准

1、复核付款金额是否有适当的人员进行签批

2、复核付款方式是否符合相关制度的规定

3、复核收款人姓名与账户信息是否填写正确

3.2.703-2步骤---将支票交付业务员并要求业务员填写支票领用簿并在支票根签字

1）操作岗位

出纳

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

资金管理岗

b.输入文档要求

1、付款审批单

3）工作内容

将支票交给业务人员，并要求业务人员填写支票领用簿和在支票存根上签字

4）工作标准

a.时间标准

1日内完成记录

b.质量标准

1、签发支票等票据，领取人在支票登记簿上签字

2、支票领取人在支票存根上签字

3.2.803-4步骤---网上银行二级授权

1）操作岗位

财务经理

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

资金管理岗

b.输入文档要求

1、付款审批单

2、票据登记簿登记

3、用章登记簿

4、网银一级授权

3）工作内容

对部分银行大额支付需要二级授权的情况进行授权

4）工作标准

a.时间标准

1日内完成复核

b.质量标准

1、检查审批人对应的资金使用授权标准是否正确

2、根据公司资金状况合理安排付款时间

3.2.904-2步骤---去银行打印支付回单

1）操作岗位

出纳

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

出纳

b.输入文档要求

1、支票登记簿

2、支票存根

3）工作内容

打印银行付款回单

4）工作标准

a.时间标准

每日

b.质量标准

无遗漏

3.2.1004-3步骤---将汇票送交银行办理电汇业务取得付款回单

1）操作岗位

出纳

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

资金管理岗

b.输入文档要求

1、付款审批单

3）工作内容

将填制无误并经过盖章的电汇票据送交银行

4）工作标准

a.时间标准

1日内

b.质量标准

1、填写无误且已盖公章

3.2.1105步骤---进行日记账处理

1）操作岗位

出纳

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

出纳/资金管理岗/财务经理

b.输入文档要求

1、银行付款回单

2、电汇票

3）工作内容

登记现金、银行日记账

4）工作标准

a.时间标准

1日内

b.质量标准

1、每日根据付款情况编制现金、银行日记账

3.2.1206步骤---制单

1）操作岗位

应付会计岗

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

出纳

b.输入文档要求

1、现金日记账

2、银行存款日记账

3）工作内容

对付款业务进行凭证编制

4）工作标准

a.时间标准

1日内完成制单

b.质量标准

1、复核付款流程表中收款人姓名与账户与银行付款回单中收款人姓名与账户是否相互

2、复核付款金额与付款回单金额是否相符

3、根据会计准则编制记账凭证

3.2.1307步骤---复核

1）操作岗位

财务稽核岗

2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求

a.上游衔接岗位

应付会计岗

b.输入文档要求

1、付款凭证

2、票据登记簿

3、付款审批单

4、会计凭证

3）工作内容

对应付会计的账务处理进行复核

4）工作标准

a.时间标准

1日内完成复核

b.质量标准

1、检查会计处理是否正确

2、复核记账凭证的金额、分录、日期、摘要、制单人填写是否正确