用友 农副产品加工行业案例提炼word.docx

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用友农副产品加工行业案例提炼word

用友农副加工行业

行业实施解决方案

一、农副加工行业行业简析

黄山华绿园生物科技有限公司（以下简称华绿园）致力于开发和生产茶叶和草本植物的精深加工产品，在茶和草本植物种植与加工、新品和新技术开发方面具有领先的核心技术能力与优势。

Ø农副加工行业成本计算需要精细化，计算困难，成本统计困难

Ø因收原料季节性影响强，农产品原料有明显的季节性，因此大多数产品加工有明显的季节性，而且产量也会随季节而波动，价格也会随季节变动而波动。

Ø保质期限管理，食品行业批号管理需要贯穿整个生产过程，无论是从哪个环节都可以快速的查询到原料、供应商、生产配方、生产车间等资料，产品保质期跟批号紧密结合，快速了解原料和产品的有效期情况。

ØBOM配方常变动，原料和生产过程中会产生一些动态的变化，使其配方也会有适当的变化，导致存货名称重复情况较大。

二、农副加工行业行业业务特点与管理难点

华绿园总流程图

华绿园以接单OEM生产为主，生产主要以茶叶或有机草本植物为原材料生产茶叶粉末及有机草本植物食品级粉末，生产过程通过离心机提取茶叶或有机草本植物粉末，在饮用水中加入粉末后可直接饮用，通过这种方式饮用和传统喝茶相比味道醇香没有杂质，而且可以根据不同需求配对出不同口味的饮品等。

华绿园生产线主要分为两个阶段，第一阶段通过原料投入离心机后得到提取的粉末，第二阶段根据客户要求以不同的包装形式制作成成品。

管理难点在对于第一阶段生产时车间发生的人工费用、电费、水费等可以由产品分摊的费用直接归集到产品成本中，而不像此部分费用全部归集到制造费用后再进行分摊。

在成本明细表中能查询对应产品直接材料、直接人工费用、直接折旧费用、直接电费、直接水费等信息。

原先手工账中，这部分信息由统计员每天进行统计和计算在excel表中，月末交由财务进行配比结转产品成本；如水电费每天都会查询水电表实际发生数，再依据当天生产产品的标准耗用量进行分摊到当天生产的产品成本中，月末对剩余未分摊部分再计入制造费用做总分摊。

客户要求此部分数据统计和记录要全部在软件中进行统计，以完全取代原先的excel表。

结合以上情况通过标准软件实施，只能将明细费用通过虚拟为存货档案进行计入产品成本进行计算：

物料清单结构

1、存货档案中单独增加直接费用存货分类，分类按照直接人工、直接电费、直接水费、直接燃气费、直接折旧费设置。

2、物料清单中需要增加对应发生的直接费用存货档案。

3、仓库档案中单独增加‘直接费用’仓库，单独给直接费用存货出库使用。

4、材料出库单增加电费录入模板、直接费用录入模板（除电费外其他费用出库）。

生产发生电费时，在电费模板中录入，其他费用则在直接费用模板中录入。

财务成本凭证的步骤：

1、平常每日根据车间发生的实际发生的水、电费抄表度数，人工费用依据产品生产工时数，折旧费用按天统计，参照生产订单生成材料出库单。

2、月末对当月各明细费用发生金额，在财务科目账中各项目进入制造费用科目，

借：

制造费用-人工费用

制造费用-折旧费用

制造费用-水费

制造费用-电费

制造费用-燃气费

贷：

应付账款

3、月末依据当月需要分摊到直接费用部分金额在系统中做其他入库单，然后将费用仓库的其他入库单和日常做的材料出库单进行正常记账后并月末处理。

最后根据其他入库和材料生成凭证如下。

借：

生产成本-人工费用

生产成本-折旧费用

生产成本-水费

生产成本-电费

生产成本-燃气费

过度科目-人工费用

过度科目-折旧费用

过度科目-水费

过度科目-电费

过度科目-燃气费

贷：

制造费用-人工费用

制造费用-折旧费用

制造费用-水费

制造费用-电费

制造费用-燃气费

过度科目-人工费用

过度科目-折旧费用

过度科目-水费

过度科目-电费

过度科目-燃气费

4、管理会计对各报表取数后计算当月成本，完工汇总明细表如下：

三、行业企业信息化系统总体规划

规划

系列

模块

一期已上线

财务会计

总账

报表

固定资产

应收款管理

应付款管理

管理会计

成本管理

供应链

采购管理

销售管理

库存管理

售前分析（模拟报价）

存货核算

质量管理

生产制造

物料清单

需求规划

生产订单

二期规划

分项成本

薪资管理

条码管理

计件工资

四、行业企业详细业务规划

对行业企业基本业务进行分析规划，分析各业务的模型；岗位及部门基本职能；规划出信息管理下标准业务流程。

Ø目的

规范销售订单操作流程，明确部门责任和协调合作关系，更好的确保客户和公司利益。

Ø使用范围

适用于接收到的所有客户订单的处理。

Ø订单审批

所有订单必须经过销售经理审批复核后方可下达订单

Ø职责

销售内勤负责销售订单的下达、跟踪物资的完工和发货情况

Ø目的

规范采购订单操作流程，明确部门责任和协调合作关系，规范采购业务

Ø使用范围

适用于购部门、采购部、质检部、财务部

Ø职责

采购部负责采购订单的下达、跟踪各物资的入库在库情况

Ø目的

规范采购退货单及在库检测的在库不合格品退货

Ø使用范围

适用于质检部、采购部、仓库

Ø职责

采购部负责与供应商联系退货事宜

仓库负责所退产品的出库及发运

Ø目的

规范生产订单转销售订单的各职能岗位工作职责

Ø使用范围

适用于销售部、采购部、生产部

Ø职责

依据客户交期保证客户产品交付正常

Ø目的

规范客户加工材料出入库流程

Ø使用范围

适用于销售部、仓库、生产部

Ø职责

保证客户物料与公司物料规范管理

Ø目的

健全公司采购管理流程

Ø使用范围

适用于质检部、仓库、采购部

Ø职责

保证采购出入库流程规范化

Ø目的

规范入库检验流程

Ø使用范围

适用于生产部、质检部、仓库

Ø职责

保证完工入库检验

Ø目的

实现销售业务与仓库出库业务的一致性

Ø使用范围

适用于销售部、仓库

五、解决方案价值

在系统上线运行一年的时间内，企业信息化应用水平得到了很大的提高。

过去各业务部门很多不规范的业务流程得到改善，不规范的操作习惯得以纠正。

在此期间，企业建立了内部顾问支持体系，为华绿园后续深化应用提供了良好的资源保证。

目前用友ERP系统正常，成本计算数据准确、信息传递及时，实现了确定的实施目标：

1）对公司的业务流程进行细致卓有成效梳理、优化，规范了各业务部门业务流程，建立了一套符合华绿园管理规范的业务流程体系，并通过ERP系统得到固化。

2）对基础数据（存货档案、产品档案）进行了完整的梳理，如产品编码版本规则确定，有效地解决了过去因客户产品变更造成对生产错误下单风险，提炼出一份相对准确、高质量的基础数据。

3）所有原材料、半成品完工和领用全部通过ERP系统办理出入库手续，规范了原材料、半成品的完工和领用流程，可以清晰的掌握公司库存商品和在制品帐务及实物信息。

4）建立了销售、采购、生产、仓库子系统，ERP所有使用人员都可以共享信息。

5）销售业务人员能够通过销售订单跟踪功能，能迅速了解到该销售订单生产执行（订单下达、领料、完工入库数量等）情况，便于交期跟踪管理。

6）系统的批次管理有效解决产品的追溯难点。

7）通过将直接费用虚拟成存货档案直接计入成本，与间接只在费用区分，提高成本报表利用率。

8）销售业务人员能够通过销售订单跟踪功能，能迅速了解到该销售订单生产执行（订单下达、领料、完工数量等）情况，便于交期跟踪管理。

9）销售发货单通过软件下达，减少销售内勤过去手工编制发货计划信息传递慢，仓库发货系统操作效率低等问题。