中心学校资产清查工作报告.docx

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中心学校资产清查工作报告

中心学校资产清查工作报告

　　资产清查工作报告

　　根据财政部和我市资产清查工作的相关制度、政策和要求，我单位已全面完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作报告如下：

　　一、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日：

20xx年12月31日;

（二）资产清查范围：

根据清查方案的要求，纳入清查范围涉及本单位占有的具体资产。

　　（三）资产清查工作具体实施情况：

　　1、积极做好前期准备工作。

　　为确保资产清查工作的顺利开展，我单位积极行动起来，成立了以校长为组长的资产清查领导小组，明确分工，要求小组成员务必尽快熟悉资产清查工作的流程及软件的操作，尽快熟悉资产清查文件及相关资料，做好相关准备工作。

　　2、实施资产清查、测量、固定资产重估（无账面原值）、折价（或按规定计提折旧）、填报等工作。

　　（四）资产清查工作取得的成效。

　　1、切实摸清本单位固定资产的总量与结构，通过分类统计、全面盘查，较好地解决了部分资产帐实不符的问题，确保本单位国有资产的安全、完整;同时，比较全面地掌握了本单位资产分布与结构，为提高资产的有效使用率提供了基础数据。

　　2、通过对资产清查软件的学习和使用，可以掌握本单位资产形成到资产处置的过程信息，及时了解本单位资产总量和结构的变化情况，避免资产重复购置和闲置浪费，提高资产的效益。

　　二、资产清查工作结果和处理

　　总体概况：

　　1、清查前资产××××元，负债××××元、净资产××××（会计原账面值）;

　　清查后资产净损益××××元（不包括固定资产折价减值部分和“未入账”土地盘盈）;

　　账面固定资产折价减值额××××元-××××元=××××元;

　　2、清查后本单位资产××××元，负债××××元、净资产××××元（不包括已使用未转房屋建筑物）。

具体包括：

（一）固定资产状况：

清查前固定资产××××元、清查后固定资产××××元。

　　1、土地基本情况：

　　清查前，本单位土地×××，计×××元单独作为固定资产入帐。

　　清查后，本单位的土地×××，计×××元（基准地价每亩万）未入帐;土地性质属国有，土地来源属划拨，未（已）办理土地产权证。

　　2、构筑物基本情况：

　　清查前，本单位构筑物作为固定资产入帐有：

×××，计××××元。

　　清查后增加××，计×××元，减少××，计×××元，（原因是……）;清查数为×××，计×××元。

本单位建筑物未办理产权证。

　　3、其他重要固定资产情况：

　　清查前××××元，其中通用设备×××元，专用设备×××元，电气设备×××元，电子产品×××元，仪器仪表×××元，文体设备×××元，图书及陈列品×××元，家具用具×××元。

　　清查后×××元，其中通用设备×××元，专用设备×××元，电气设备×××元，电子产品×××元，仪器仪表×××元，文体设备×××元，图书及陈列品×××元，家具用具×××元。

（二）资产损益和折价状况

　　1、本单位的固定资产损益情况：

　　盘盈资产：

××××元，其中房屋及构筑物×××元，专用设备×××元，电气设备×××元，电子产品及通信设备×××元，家具用具及其他类×××元（具体见盘盈资产明细表,盘盈不包括盘盈土地××××元未作为固定资产入帐）。

　　损毁资产：

×××元，低值易耗品未达限额资产：

×××元，两项项合计××××元（具体见盘亏资产明细表）。

　　2、固定资产折价：

固定资产原账面值××××元，折价后金额××××元，减值额×××元。

　　3、损益和折价减值处理意见：

根据损益原因及行政事业财务制度，我单位将对盘盈资产、损失资产和资产折价减值额作出如下账务调整：

　　盘盈：

借：

固定资产：

××××

　　贷：

固定基金：

××××

　　损失：

借：

固定基金：

××××

　　贷：

固定资产：

××××

　　折价减值：

借：

固定基金：

××××

　　贷：

固定资产：

××××

　　（三）单位非转经资产状况：

无。

　　（四）产权异议资产情况：

无。

　　（五）无已使用未转固定资产房屋建筑物。

　　三、清查存在问题分析和整改

　　通过本次资产清查工作，我们发现本单位在资产管理上还存在一些问题，资产清查领导小组要求本单位的资产管理员、帐务负责人做好如下工作：

　　1、固定资产管理员要不断加强业务学习，提高素质，对本年度发生的固定资产资产增减应及时处理，保证帐实相符。

　　2、固定资产管理员要对资产中具体物品的型号、品牌等做好详细记录、造册。

　　3、法人代表、财务人员要继续加强对本单位资产的监督和管理，发现问题及时上报，并在上级资产清查领导小组的指导下作出相关处理。

　　附：

小学国有资产清查工作方案

　　小学国有资产清查工作方案

　　为做好XX年广水行政事业单位国有资产清查工作,深化和推进我校国有资产管理工作,确保国有资产的安全完整、合理配置和有效利用,进一步推动财政预算管理制度改革。

我校决定在全校开展国有资产清查工作，依据《中华人民共和国预算法》、《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部第35号令）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部第36号令）及《市财政局关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》（广财发21号），结合我校的实际，特制定本工作方案。

　　一、指导思想

　　摸清我校国有资产"家底",促进学校资产管理工作的科学化、规范化、信息化建设,建立适应本校管理要求的国有资产管理体制,维护国有资产安全完整,提高国有资产利用效率,确保国有资产保值增值,促进学校各项事业的发展。

　　二、工作目标

　　确保学校国有资产全面纳入规范管理,建立"产权明确,配置科学,使用高效,处置规范"的资产管理模式。

（1）全面摸清家底，对学校基本情况、财务状况及资产情况进行全面清理和核查,真实、完整地掌握学校资产和财务情况。

（2）明晰产权归属.以清查资料为基础,按要求办理国有资产产权占有、变动和注销登记等手续,确保学校国有资产的安全完整。

　　（3）完善资产管理制度.针对资产清查过程中发现的问题,在全面总结、认真分析的基础上,提出整改措施和工作计划,健全完善资产管理制度,提高资产管理科学化、规范化、信息化水平。

　　三、成立领导和工作组织

　　为做好本次国有资产清查工作,学校成立国有资产清查领导小组和清查工作专班。

（一）长岭镇中心小学国有资产清查领导小组:

　　组长:

黄明金

　　副组长:

彭博汪琳李银善

　　成员:

杨明权李建华汪先义杨波李海华吕玲刘先芳

（二）长岭镇中心小学国有资产清查工作专班

　　组长:

黄明金

　　副组长:

彭博汪琳李银善

　　成员:

李海华刘明启（负责教学功能室仪器设备）

　　汪先义魏永菊（负责教学方面）

　　杨波朱莉（负责政教方面）

　　赖守河张运刚（负责食堂方面）

　　刘先芳何云（负责填写上报各种材料）

　　国有资产工作专班在清查领导小组的指导下开展工作,办公室设在总务处,汪琳同志兼任办公室主任，全面负责学校国有资产清查实施工作。

　　四、清查时间和内容

（一）基准日:

本次国有资产清查基准日为XX年12月31日。

（二）清查时间:

XX年4月11日开始,6月10日结束。

　　（三）清查内容:

包括财政性资金形成的资产,政府调拨给学校的资产,学校按照有关法规组织收入形成的资产,以及接受捐赠和其他经法律确认的固定资产、流动资产和无形资产等。

　　主要包括:

　　1.学校机构、编制、人员等基本情况;

　　2.土地、房屋及构筑物、在建工程占有使用和权属情况;

　　3.资源类资产、教学设备、食堂设备等其他固定资产的占有使用情况;

　　4.房屋出租、出借和担保、抵押情况;

　　5.学校对外投资和所属经济实体情况;

　　6.国有资产政策、制度的落实和执行情况;

　　7.其他需要清查的重大事项。

　　五、清产核资实施步骤

　　本次国有资产清查工作在学校清查领导小组统一领导下,工作专班各成员分工协作完成专项核查报表,由清查工作专班办公室组织汇总。

具体分以下几个阶段:

（一）前期准备阶段（4月11日-4月20日）。

成立国有资产清查领导小组和工作专班,制定工作实施方案,进行业务培训和各专项分工。

（二）清查阶段（4月20日-6月10日）

　　1、清产核资工作专班各成员严格按要求和分工,组织开展各专项清查工作,完成各专项报表的填报,对需要说明的事项附相应的文字说明、证明材料。

　　2、工作专班成员集中开展工作,对各专项报表进行统一汇总,填报,进行审核,生成报表。

　　3、工作专班对本次清查中发现的资金、资产盘盈盘亏等情况提出处理意见,经校委会会研究确定后按照有关规定上报。

　　4、对经过领导小组审核的报表、材料签字、加盖公章,按规定式样进行装订,于6月10日前报中心中学行政办办公室。

　　（三）建章立制、迎接核查阶段（6月21日以后）.针对存在的问题和管理工作的薄弱环节,制定整改措施,完善管理制度和方法,建立健全资产管理长效机制,并迎接市财政局对全市行政事业单位资产清查办公室专项核查。

　　六、工作措施

（1）、采取分散办公和集中办公相结合的工作方式.各工作人员根据分工独立完成分项报表和相关支撑资料的收集、筛查,在指定时间集中办公对各专项报表进行统一汇总,填报。

（2）、采取实地盘点和账帐核对相结合的清查方式.对于固定资产和现金等实物性资产采取实地盘点、以账对物、以物对账的方式,做到不重不漏;账务清理主要针对各种银行账户、债权债务等采取账账核对、对方确认的方式核对和清理,保证账账相符,账证相符。

　　（3）、结合我校办学历史时间长、合并学校较多的特点,采取合规方式处理财务固定资产价值账和实物固定资产账差异问题。

　　七、工作要求

（1）、加强组织领导.本次清查工作时间紧、任务重、范围广,校内各处室要统一思想,周密安排部署,落实专门人员具体负责。

（2）、加强分工，领导小组和工作专班各成员要根据各自职责做好相关工作.各相关部门负责人要加强对清产核资工作的监督指导,及时向学校清产核资办公室反馈有关情况。

　　（3）、严肃工作纪律.工作小组各成员要严格遵守工作纪律,正确处理日常工作和本次清查工作的关系,不拖不推,准确、及时完成各项工作。