酒店财务手册新.docx
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酒店财务手册新
导言
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本手册内容将视酒店实际营运情况定期予以增补或调整。
第一章财务中心概述
酒店财务中心担负着酒店聚财理财的重要职责，是整个酒店经营管理工作的信息中枢，是反映酒店经营成果、为总经理进行市场预测和经营决策提供信息和数据资料、督导各中心改善经营管理、提高经济效益的职能部门。
财务中心的工作职能主要有：
根据国家的政策、法令、财经制度制定、完善酒店的财务管理制度和内部财经稽核制度，核算营业收入、成本、费用和利润；监督、检查、分析酒店营业、财务计划及各部门收支计划的执行情况，考核资金的使用效果，定期向总经理报告收支情况，提出改进意见等。
第二章组织机构和岗位编制
（一）组织机构图
（二）岗位编制图
第三章
财务中心岗位职责
（三）财务总监/经理
职位
POSITION
财务总监/经理
职级
JOBLEVEL
直接上司
REPORTINGTO
酒店总经理
直辖下属
SUBORDINATE
收银部督导、主办会计、审计部督导
编号
REFCODE
岗位职责DUTIESRESPONSIBILITIE：
1、执行酒店总经理的经营管理指令，向其负责并报告工作。
全面负责酒店财务管理工作和计划财务中心的日常管理工作，并实施会计基础工作的规范化和强化计划财务监管力度；
2、在财务专业方面听从集团财务部指导和监督，并按规定汇报财务工作；
3、参与酒店的生产经营、基本建设投资、更新改造等重大问题的决策，监督并控制各项资金的使用，确保各投资项目的资金合理使用。
参与对重大投资、重大经济合同与协议的事前研究，认真做好可行性报告，为总经理决策提供依据；
4、认真贯彻执行“会计法”等国家有关财经政策和法规，严格遵守财经纪律和有关行业的财务制度，并根据有关精神制定具体的实施办法，补充规定和财务核算流程；
5、参与酒店年度综合计划的编制，组织和负责酒店经营计划和财务收支计划的编制。
检查各项计划的执行情况，督促各中心贯彻实施计划以保证酒店的各项经济指标全面完成；
6、负责做好资金管理，正确合理调度资金，加速回笼应收账款，提高资金使用效率；
7、加强成本核算、费用控制和财产物资的管理，组织定期开展对在用固定资产、低值易耗品和在库物资的检查盘点，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理；
8、参与酒店信用政策和物价政策的制定。
负责信用权限的审批，定期组织物价检查；
9、组织制定财务中心各岗位的岗位责任制，负责考核、监控员工的工作质量，并负责组织指导和协助各中心做好计划、预算、成本、资金、财产等财务管理工作；
10、负责本中心员工的服务宗旨教育和岗位业务培训工作，做好对员工的任用、晋升、调动、奖励工作；
11、严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。
（四）收银部督导
职位
POSITION
收银部督导
职级
JOBLEVEL
直接上司
REPORTINGTO
财务总监
直辖下属
SUBORDINATE
收银专员
编号
REFCODE
岗位职责DUTIESRESPONSIBILITIE：
1、执行财务总监的工作指令，向其负责并报告工作。
负责收银部的日常管理工作，做好本部门各项工作的组织、指挥和协调，保证结帐收款工作有条不紊、准确及时；
2、坚持“让客人完全满意”的服务宗旨，负责督导结帐收款规章制度和工作程序的执行，做到高效优质；
3、负责审核各项营业收入与报表，对于本部门工作完成的质量、报表的正确与否负全面责任。
4、做好对客户信用的评估工作，督导本部门信用政策的执行；
5、组织人员认真做好应收账款的催收工作，及时处理各种逃账和疑难问题，并负责与各营业部门业务的协调工作；
6、负责检查和控制各项收费的折扣、优惠以及冲帐、调整等帐务处理，并审核相关的报表。
7、负责编制客帐分析表，及时反映月末的结帐、对帐、盘点工作，每月向总经理、财务总监提供酒店应收帐款、客帐余额报告；
8、负责本部门员工的培训、考核工作，提供下属员工的任用、晋升、调动、奖励的资料；
9、督促检查本部门员工执行备用金和外汇管理规定以及营业款的按时解交，定期、不定期地抽查各项业务周转金；
10、严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。
（五）主办会计
职位
POSITION
主办会计
职级
JOBLEVEL
直接上司
REPORTINGTO
财务总监
直辖下属SUBORDINATE
会计
编号
REFCODE
岗位职责DUTIESRESPONSIBILITIE：
1、在财务总监的领导下，具体负责酒店会计组的管理工作。
2、执行国家旅游部门及酒店制订的“旅游酒店企业会计制度”，结合酒店具体情况制定会计制度中的所订的会计科目。
3、督导成本会计对酒店营运成本进行监督和控制，每日对营运成本进行统计和汇总，一周一小结并通报成本控制执行情况（按预算计划成本控制要求），并为每月财务分析提供准确的财务数据以及原因分析。
4、督导成本会计对高价原材料（烟、酒、燕鲍翅等）监督实施每日盘点，易耗品每月定期、不定期各一次进行抽查。
5、每日查看应付帐进度表，查看是否按合同时间进行付款，如有问题或已超过付款期，要向财务总监汇报。
6、每年对固定资产进行一次实地盘点，做到帐、卡、物三者相符，对盘盈或盘亏的固定资产查明原因，写出书面报告上报财务总监和酒店领导。
7、复核酒店各中心申请的汇（付）款申请书、现金支出报销单等付款、报销凭证。
8、督促下属部门每月进行月结，并把各部门的月报表汇总，按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
9、指导本部门员工业务进行培训工作，使员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各部门对本部门其他岗位的业务环节有所了解。
10、复核本部门的工作质量，用准确性、及时性衡量本部门。
11、负责监督、管理各种会计报表、会计帐簿的保管，监督、管理有关协议、合同等会计资料的存档，严格执行安全保密制度。
12、严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。
（六）收银员
职位
POSITION
收银专员
职级
JOBLEVEL
直接上司
REPORTINGTO
收银部督导
直辖下属SUBORDINATE
无
编号
REFCODE
岗位职责DUTIESRESPONSIBILITIE：
一、总台收银专员
1.做好班前准备工作，阅读交接记录，执行和解决上一班所交接的事宜。
2.在收银业务上执行收银部督导的工作指令并报告工作。
负责住店宾客各项费用的结算工作。
输入并核对住宿费用及餐饮、客房酒吧、电话、康乐、洗衣、理发、鲜花等费用单据，发现问题及时通知有关部门。
3.负责房费定金的足额收取，检查每位住店客人账户余额情况，及时提醒客人补交定金或欠款催收工作，并做提醒、好催收记录。
4.负责超信用限额的信用卡的授权工作。
5.负责编制收银日报并确保帐单、交款单与收银专员日报一致。
6.按时解交营业款项，并取得相关人员证明，认真做好交接班手续和情况记录。
7.认真细致地做好客人贵重物品的保管、存取工作。
8.按照银行的有关规定做好外币兑换工作。
9.准确掌握当日外币牌价，严格执行外币兑换制度和操作规程。
10.熟悉掌握各种外币现金票面额、支票和信用卡，熟悉现钞、支票、信用卡的真伪识别方法。
如有疑问立即同银行有关部门联系。
11.妥善保管好各种货币、凭证，按时复核，每天做好兑换日报表，并及时与银行做好收款的交换。
12.兑换中发生差错，应及时汇报，及时处理。
13.夜班当班员工必须在夜间稽核前打印明日离店客人消费清单和房租预审报表；房租审核无误后，在酒店规定的时间内完成前台电脑的夜间稽核操作。
14.严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。
职位
POSITION
收银专员
职级
JOBLEVEL
直接上司
REPORTINGTO
收银部督导
直辖下属SUBORDINATE
无
编号
REFCODE
岗位职责DUTIESRESPONSIBILITIE
二、餐厅收银专员
1.做好班前准备工作，阅读交接记录，执行和解决上一班所交接的事宜。
2.熟练掌握所有菜单的代号，以便操作，减少客人等候时间。
3.严格执行入厨单和餐饮账单连号使用规定，不准跳号使用；作废的单据要全部加盖“作废”章上交财务中心。
4.熟练掌握各类结账方法及酒店的物价政策、确保各项收入款项准确、及时收取。
5.掌握当日将要离店客人情况，以防住店客人签单时发生漏单、逃账等情况。
6.掌握酒店信用政策，掌握协议单位、会议团队及有权签单人等相关信息，保证挂账操作能正确执行。
7.将客人签字的帐单送至总台收银处，由总台收银员放入客人的文件夹中，并做好有关交接记录。
8.每班营业结束后，制作当日营业收入日报表，并与电脑报表核对相符，清点现金、支票、信用卡与营收是否相符，无误后填写封包记录，在投款记录表上登记，同时请总台收银员证明，将封包投入保险箱中。
9.做好当天工作记录，办理交接班。
（七）成本会计
职位
POSITION
成本会计
职级
JOBLEVEL
直接上司
REPORTINGTO
主办会计
直辖下属SUBORDINATE
无
编号
REFCODE
岗位职责DUTIESRESPONSIBILITIE：
1.负责审核采购申请单及收、发货凭证。
2.负责编制各种菜肴的计划成本，给餐饮销售价提供数据参考。
3.负责审核每月各厨房、酒吧间的转货单，并结转各厨房酒吧的转货成本。
4.负责编制成本费用类会计凭证，确保符合会计制度。
5.负责每月月底对营运中心及其营业点进行盘点，并将盘点表的数据进行计算汇总。
6.月底对行政保障中心提供的“工作餐”结转成本，并按中心做统计表。
7.按照收货报告和领货凭证在电脑中登记食品、饮料、物品、原材料的出入库明细帐，并将每月的入库、出库数与食品、饮料、物品库文员进行核对，发现问题及时纠正。
8.根据每日的领货凭证、采购申请单、厨房间转货记录，计算并结转各餐厅当天的营业成本。
9.负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记帐工作。
10.编制每月各中心物料消耗明细表。
11.执行和实施酒店市场询价制度，配合采购完成市场询价报告。
12.根据酒店经营指标和成本费用消耗定额，参与编制成本费用计划，制定切实可行的具体措施，督促成本费用计划的实现。
13.建立和健全成本费用分析制度和会议，提出计划的实施程度和实际经营中存在的问题，不断改进经营管理。
14.严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。
（八）出纳员
职位
POSITION
总出纳
职级
JOBLEVEL
直接上司
REPORTINGTO
财务总监
直辖下属SUBORDINATE
无
编号
REFCODE
岗位职责DUTIESRESPONSIBILITIE：
1.每日清点现金收入，并及时办理存入银行手续，编制每日总出纳报表。
2.负责酒店财务部备用金的管理，不得坐支现金、不得白条抵库，并接受财务总监、主办会计的抽查。
3.每日下班清点备用金，做到财务部备用金日清月结，如发生现金溢缺情况，要及时查明原因，并向财务总监、主办会计汇报。
4.负责补充部门备用金，每周抽查部门备用金，编制备用金盘点报告。
5.负责为收银专员调换零钞。
6.负责酒店各部门现金报销，编制每日现金日记账，月底确保酒店库存现金与电脑账套相符。
7.负责银行票据的管理，使用银行票据须按照审批后的请款单，与合同或原始凭证核对无误后，在银行票据上签明日期、收款单位名称、款项用途和规定限额，并登记票据管理簿。
编制银行存款日记账。
8.负责催收、清理银行拔付和各项往来帐款。
负责酒店银行存款与银行对帐单的核对。
做好银行存款余额调节表，认真清理每月未达帐项，确保银行帐户与酒店存款帐目调节后一致。
9.每日向财务总监、主办会计汇报银行存款的情况。
10.严格遵守酒店规章制度，按照上级的安排完成其它工作。
（九）网络管理员
职位
POSITION
网络管理员
职级
JOBLEVEL
直接上司
REPORTINGTO
财务总监
直辖下属SUBORDINATE
无
编号
REFCODE
岗位职责DUTIESRESPONSIBILITIE：
1.对电脑系统各部、各机进行经常性的维护、保养工作，保障电脑中心的电脑主机、各部门的终端机正常运转，操作正常。
2.对于系统硬件及软件出现故障、错误及时处理，以便使子系统尽快恢复正常。
3.对任何操作要认真、细致、准确，不准抱有尝试，进行无把握及非授权的指令操作。
4.认真完成数据的备份工作和当班资料归档工作，协助有关部门编制和打印各种报表，并做好数据保密工作。
5.负责培训和辅导各部门使用电脑人员正确操作硬件及使用软件，熟悉操作程序，并懂得利用电脑功能去管理业务。
6.保持机房适当的温度、温度及环境卫生，并做好交接班记录。
7.协助有关部门维护与电脑统计相关的设备，以保证酒店工作良性运转。
8.保证网络的安全性，及时查杀各种病毒，密切注意特殊日期病毒的发作。
9.做好电脑设备维修所需备品、备件计划和机房用品计划，并做好所有资料、文件、数据的归类存档的管理工作。
10.掌握各终端机操作人员使用号码，控制各功能操作密码，对违反操作规定的人员进行干预，并作出记录，提出处理意见，向上级报告。
11.经常注意、搜集、分析、整理国内外酒店管理计算机信息和资料，并结合本酒店行业特点进行更新改造，完善现行系统。
第四章财务中心操作流程
（一）散客结账收款工作流程
项目
规范内容与要求
入住
登记
核查总台传来的住客登记单是否有接待员及输单员的签名后，打开电脑核对客人姓名、房号、抵离日期、房价、折扣签字、付款方式等资料是否与住客登记单相符。
收取
预付
金
（1）对上门客人，因没有交托单位或信用担保人，应在客人办理入住手续时，收取预付金原则上按住店期间全部房费的1.5倍计算。
（2）现金结算：
根据接待员开出的房价、入住天数等收取预付金，并开出预付款收据。
（3）信用卡结算：
应检查信用卡的真伪，收受范围有效性，核对银行公布的止付名单，并把信用卡压印在签购单上或在POS机上做预授权，同时开出预收款收据，并写明信用卡种类、号码。
（4）支票结算：
应检查支票的收受范围及有效性，并请客人出示身份证或有效证件，查对后做好记录，同时开出预收款收据，写明支票种类及号码。
（5）持记账凭证结算：
应认真查验VOUCHER的有效性，是否签字有效人的签字，并核对VOUCHER注明的酒店名称，住店日期、房间类别、数量等与实际登记的是否一致，超额部分也要收取预付金。
（6）转账结算：
应核对转账结算名册中有否客人姓名，并检查付款授权书中接待单位的认可签字及同意转账的项目，超出转账项目范围的也要收取预付金。
（7）预收款收据一式三联：
一联交客人做离店结账凭证，一联随现金支票交财务中心入账，其中收取信用卡和记账凭证的一联留总台结账处，待客人结账后再交财务中心入账，另一联存根备查。
（8）预付金收取后应在登记单上签名，并注明种类和金额，一联同其他单据放入房间帐卡内，另一联退总台保管，即将房间钥匙交给客人。
核对客人消费账目
（1）客人在酒店餐厅等营业场所的消费项目，除设有与总台结账电脑联机的以外，需用手工的输入，要做到：
A、收到收银机联机的帐单后，应认真核对帐单上的签字、房号与帐卡内住宿登记单上的房号、签字是否相符，与帐单登记单上的金额是否一致，再打开电脑，核实帐单上的内容是否已全部输入客人的账户后，将帐单插入客人的房间帐卡内。
B、收到未联机的帐单后，也应按上述要求认真核对帐单和登记单，再打开电脑，将帐单内容输入客人账户，并将帐单插入客人的房间帐卡内。
（2）帐单登记单一式二联，签字核对后，一联留总台结账处，一联退有关收银点。
结账
（1）客人结账时，应主动礼貌问好，当问清客人确是离店结账后，应立即通知房务专员检查该客人房间的小酒吧等其他项目消费情况，催开消费单据或用电话报账。
（2）将客人房间帐卡内的入住登记单，帐单等资料全部取出，工作流程如下：
A、检查客人钥匙上房号与入住登记单，帐单上的房号是否一致。
B、检查取出的帐卡资料内有无附件，有否宾客同意转账单。
C、检查客人刚刚发生的其他费用是否已入帐。
D、打开电脑核对客人的全部帐单是否已输入账户，特别要检查那些未能与总台结账联机的费用发生点。
E、帐单内容确定无误后，将客人离店的时间输入电脑，并打印帐单，帐单打印出后，应复核一遍，确实无误后递交给客人确认签字，客人如对帐单中的某些项目提出争议，应报告督导处理。
F、向客人收回预收款收据，并核对，如客人的预收款收据遗失，而查核确有预收款的，请客人在预收款收据遗失单上签字。
G、根据客人在订房委托书上选择的付款方式收取款项，如用信用卡付款的，应查看是否超过预拉信用卡的限额，超过限额是否已有授权，并请客人在签购单上签名，用现金结算的，如预收的预付金额小于或大于实际费用数，应请客人补付差额或把余额退给客人，并请客人在现金支出单上签字，同时核对该单上的签字与入住登记表上的签字是否相符；用转账方式结算的，应检查转账结算名册里印签样本与该客人在帐单上的签字是否一致，转账项目标准是否与订房委托书一致，如有超出委托书范围以外部分，应收取费用，并将转账付费与自理费用分别打印帐单。
（3）结账后在客人入住登记单上盖上“已结账”章，并在电脑里做“CHECKOUT”，关闭国内外长途电话，防止漏帐。
交款
编卡
（1）清点当班取得的现金支票，信用卡等，按款项类别分类填制缴款单，一式二联，送交出纳员签收后，一联退换交款人备查。
（2）采用封包交款的，应将核对无误后填制的交款单连同现金支票，信用卡签购单等装入特制的信封内封好。
投入指定的保险箱内，并请在场的其他收银员在登记表上签字见证。
（3）把已离店结账或挂帐的帐单以及预付单据等按现金支票、信用卡等分类整理，并计算出每一类合计金额。
（4）编制收银员报告，与各类账单一起交夜审员审核，报告中要列明发票帐单的使用情况。
（二）团队结账工作流程
当天离店的团队走后，将资料卡、到店团通知单及账单一起转信用催收，电脑中通过做DB，将寓客帐转到外客帐中。
（三）长包房结账工作流程
项目
规范内容与要求
结账
（1）每天整理长包房发生的有关费用帐单，并分别插入住房帐卡中，每月最后一天分别打出当月长包房的房费、餐费、电话费等分项明细账单，确认后做账目压缩，并通过电脑转入信用催帐的电脑帐中。
（2）根据分项账单，开列长包房欠账通知单，附上分项明细单一份（另一份要妥善保管，以备查用），每月5日前送到长包房中，如前一个月欠款未付清，应一并列入欠账通知单上。
（3）通知单交给长包房时，应请签字给回执，同时了解长包房何时能付款。
如需要长包房签字的账单，应马上提供，结账收款一般在总服务台，也可应长包房要求上房间去收取。
（4）款收到后，并给收款收据，并连同编制的当天交款报告一并交总收款处。
催帐
（1）上班时，要核对总台交接记录本，检查前台代收款的情况，查看是否有错。
（2）每月核对合同及电脑中的有关数据，注意长包房的离店时间，为结账做好准备，如有新入店客人，应及时与销售部联系，拿到合同资料后，须核对电脑中房价、日期等有关资料，按合同规定催收客人预付金，收到后开出预收款收据，并打入电脑中的定金户；退定金时，要核对预收款收据，并有负责人签字后方可办理有关结账手续。
（3）每周打印一份住店总表，发现假长包房时，要与总台、销售中心联系解决。
（4）每月上旬做一份长包房欠款情况表。
分别报部门总监和财务中心，对拖欠一个月以上的客户催收无效后，须打专门报告，财务总监和总经理及时采取措施。
（5）收到客户欠款后，按规定在电脑中做收回。
如需调帐或冲账，应由上级审核确认签字后方可执行，不得私自在电脑中更改任何账目。
（四）外币兑换工作规范
现钞兑换
1、按规定时间，每日早上根据中国银行公布的外汇行情，调整好外汇牌价表。
2、请客人填写外汇兑换水单一式三联，要求填写国籍、姓名、护照号、房号及日期。
3、收到外汇后要认清币种、面值、鉴别真伪、唱票收取，发现可疑，应及时与中国银行联系或将该外汇退还给客人。
4、根据客人所兑外币，填写在客人已填写的兑换水单上，要求分栏填明现金、外币符号及金额，按当日公布的外汇现钞牌价，计算出应兑人民币金额。
5、根据计算出金额付给客人人民币，将第二联兑换水单给客人，第一联送中国银行，第三联留存。
旅行支票兑换
1、请客人填写外汇兑换水单一式三联，要求填明国籍、姓名（签名）、护照号、房号及日期。
2、该客人当面在旅行支票上复签一栏中签字，如客人持有签过字的旅行支票，一定要求客人当场背书。
3、查看旅行支票初签与复签的签字字体是否相同，如有疑问，要请客人在支票背面重新背书或查看客人护照上的签名。
4、根据客人所要兑换的旅行支票、填写在客人已填写的外币兑换水单上，分栏填写支票、外币符号及金额，按当日公布的外汇旅行支票牌价，计算出应兑人民币的金额，并扣去规定的贴息。
5、根据计算出金额付给客人人民币，将兑换水单第二联交给客人作为凭证，第一联送中国银行，第三联留存。
解送银行
1、每天兑换工作结束后，应将当日兑换的外币现金、旅行支票分别做代兑换支票的结汇单，根据银行要求逐栏写清楚。
2、复核收到的外币同付出的人民币的兑换金额，将兑付的人民币金额与库存现金轧平后，方可将所有外币现钞按规定做成封包，在规定时间内将封包送交中国银行，换回兑付出的人民币。
3、加强对库存现金保管，制订有效的制度，遵守执行。
（五）餐厅收银工作规范
项目
规范内容与要求
餐厅收银
（1）上岗后签到查阅交接本，处理好上一班未完成事项，备足账单发票、零钱、整理岗位卫生，检查电脑情况，签到、压卡机调到当天日期。
（2）给服务专员送来的点酒水单签字，其二联给服务专员去取来酒水，另一联夹入有桌号的帐卡中。
（3）客人消费结束后，根据客人所点菜、酒水单，用收银机打出客人消费账单，并认真核对后，让服务员送给客人并收款，注意根据客人消费时间，提前整理好客人的消费账单，以提高结账速度。
A、收现金时，应向服务专员或客人唱票、注意验钞。
B、若住店客人签字的，应立即核对房卡和电脑，并
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