增值税自查报告范文增值税自查报告写.docx

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增值税自查报告范文增值税自查报告写

增值税自查报告范文增值税自查报告写

你好！

自查报告首先说明企业基本情况：

第一：

公司基本情况：

企业名称：

纳税人识别号：

，登记注册类型，所属行业为，注册地址，实际经营地址，电话，主要经营范围

第二：

公司财务核算情况，财务核算健全，公司基本账户及明细账设置规范，并严格按照增值税核算规定准确核算销项税、进项税及应纳税额，公司无销售返利未冲减进项税实现收入而未按期申报、未开票销售收入未纳税申报情况。

公司对XX年增值税纳税情况进行自查后，对增值税低税负的原因做出如下说明：

销售额销售成本、毛利率，公司税负低的主要原因；填写你企业到底是什么原因，另外你自查的结果有没有上面第二条的情况，如果有的话列出销售收入是多少，需要补缴的增值税及所得税金额如果没有，结尾写经过自查，我们认为公司的经营基本符合国税局税务政策要求，并且严格按照**商务政策的规定来经营，如有不妥之处，请批评指正。

如满意请采纳！

这个自查报告很好写，无非是材料价格上涨，涨了多少，产品售价降低，降了多少，造成毛利减少，应缴增值税减少等等，税负较低。

这不重要，关键是你们公司有没猫腻，如果有，不在自查报告中反映，稽查局检查发现了，你们不仅要补税，还要承担滞纳金和罚款

1、企业基本情况

2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种）

3、自查结果，有无问题，何种问题

4、处理措施，调整方式

5、结尾（我公司今后..............做一个..........纳税人。

国税提纲就54条，也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。

主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。

根据市局工作安排，我局于xx年7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。

纳税评估企业需先进行自查。

希望贵单位对此次工作给与高度重视，根据税收法律法规的规定全面自查xx年度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定，其中自查重点如下：

（：

文案中国）

一、预缴申报方面

（一）自查要点

实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民___企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题___》（国税函[xx]635号）第一条规定申报的情况。

（二）政策规定

1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题___》（国税函[xx]635号）第一条的规定，“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。

（：

文案中国）

2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作___》（国税函[xx]34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民___税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。

二、收入方面

1、企业取得的各种收入须按照税收法律法

规的规定进行确认。

政策依据：

《中华人民___企业所得税法实施条例》___令第512号第十二条至二十六条；

《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题___》（国税函[xx]第875号）。

2、不征税收入：

（1）不征税收入用于支出所形成的费用不得在税前扣除；不征税收入用于支出所形成的资产，其折旧、摊销不得在税前扣除；

（2）不征税收入不得填报为免税收入；

（3）不征税收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费的扣除基数；

（4）不征税收入（即使作为应税收入申报）（：

文案中国），其对应的研究开发费不得加计扣除；

（5）软件生产企业取得的即征即退的增值税款,未按规定用于研究开发软件产品和扩大再生产的，不能确认为不征税收入；

（6）符合不征税收入确认条件的即征即退的增值税款，仅限于软件生产企业取得的，该软件生产企业须符合如下条件：

取得软件企业证书，并在证书有效期内，且通过当年年审的；

（7）软件生产企业取得的即征即退的增值税款符合不征税收入确认条件且作为不征税收入填报的，若取得的增值税即征即退税款不大于研究开发支出金额的，按取得的增值税即征即退税款做全额纳税调增处理，有加计扣除的同时要做纳税调增处理；若取得的增值税即征即退税款大于研究开发支出金额的，按研究开发支出金额做纳税调增处理，有加计扣除的同时做纳税调增处理。

（文案中国）

若税务局没有固定格式，你可以自己写，主要包括：

企业情况、从什么时候到什么时候共计收入多少、缴纳税款多少、税负率多少、有无自查问题、若有就写并在当月调整（比如增值税的进项税额转出科目），可参考如下格式：

第一部分：

企业基本情况介绍；成立日期、法人是谁、经营地址、注册资金、经营范围、主营业务是什么、何时被认定为增值税一般纳税人；

第二部分：

税负的原因：

前三个月收入、税金、税负、具体根据企业情况，解释税负的原因：

1、行业特点；

2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。

3、签定大笔供货合同，需要准备库存。

4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。

第三部分：

如何解决税负低的情况：

扩大销售，提高产品质量，减少库存等等。

不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:

行业利润较低（是钢材等利润较低的批发企业）,库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:

第一部分:

企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;

第二部分,税负的原因:

前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:

1、行业特点；2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。

3、签定大笔供货合同，需要准备库存。

4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。

第三部分：

如果解决税负低的情况：

扩大销售，提高产品质量；减少库存等等。

以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查！

增值税税负率偏低，国税局在审核或者调查后，通常要求企业自查，并提出自查报告，由国税局依照相关程序进行核实和处理，提出补税要求，因此单位必须提出《增值税纳税检查自查报告》。

增值税税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。

从国家宏观调控角度讲，只有相对合理的税负才能保障国民经济的健康发展；从纳税监管角度讲，在名义税率和税收政策一定情况下，实际税负过低，则有可能存在偷漏税问题，会引起税务监管部门的注意；从企业来讲，如果实际税负较高，企业也应该查明原因，加强纳税核算管理，避免不必要的纳税损失。

税负率低的自查报告，首先要与同地区同行业的一般税负相比较，其次再与自己同期和上期比较，对于税负明显偏低的可就以下内容进行阐述:

1、进项税额，就企业生产规模、工艺水平、原材料成本，物流运输以及其他可能影响到税负的的进项税额进行的分析，找出与同行业和同期比较差异，并说明原因。

2、销项税额，可以就货物销售、库存情况、市场影响等影响到销售数量和价格的方面进行分析，同时找出差异较大的部分进行说明。

因此在自查报告中要说明增值税税负率偏低的产生原因，和增值税税负率偏低的多少，并根据规定，对增值税税负应做相应调整，补缴增值税额。

增值税纳税检查自查报告可以参考以下范文：

《增值税纳税检查自查报告》（范文）

xx国税局：

根据贵局xxxx年xx月xx日___和有关要求，我司对xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的账务开展了自查，现将我司自查的情况汇报如下：

纳税人名称：

xx有限公司（企业名称）

税务登记号：

xx

经济类型：

xx

法人代表：

xxx

一、企业基本情况：

xx有限公司创建于xxxx年xx月，公司注册资本：

xxxx万元整；经营地址：

xx；经营范围：

xx，为增值税一般纳税人企业。

二、企业经营状况

20**年公司实现主营业务收入*****万元，其中：

*****销售收入*****万元，缴纳增值税税金***万元，*****收入****万元，缴纳营业税税金**万元；

20**年实现主营业务收入*****万元，其中：

其中：

*****销售收入*****万元，缴纳增值税税金***万元，*****收入****万元，缴纳营业税税金**万元；

20**年*月实现主营业务收入*****万元，其中：

其中：

*****销售收入*****万元，缴纳增值税税金***万元，*****收入****万元，缴纳营业税税金**万元。

三、经自查应补申报增值税

本公司对xxxx年xx月—xx月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽的自查工作。

对相关数据又进行了计算、审理，基本正确，但在自查时发现xxx（增值税税负率偏低的产生原因），造成xxx（增值税税负率偏低的多少），根据xxx的规定，本公司增值税税负应做相应调整，补缴增值税额xx元。

本公司严格遵守税收法规的规定及国家其他财经法律法规，遵纪守法经营，依法征税和照章纳税，纳税意识强，准确计算增值税及时申报，并足额地缴纳税款，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。

由于时间仓促，自查汇报的内容难免出现一些问题或有所遗漏，如有不妥，请批评指正，谢谢！

xx有限公司（签名盖章）

年月日

若税务局没有固定格式，你可以自己写，主要包括：

企业情况、从什么时候到什么时候共计收入多少、缴纳税款多少、税负率多少、有无自查问题、若有就写并在当月调整（比如增值税的进项税额转出科目），可参考如下格式：

第一部分：

企业基本情况介绍；成立日期、法人是谁、经营地址、注册资金、经营范围、主营业务是什么、何时被认定为增值税一般纳税人；

第二部分：

税负的原因：

前三个月收入、税金、税负、具体根据企业情况，解释税负的原因：

1、行业特点；

2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。

3、签定大笔供货合同，需要准备库存。

4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。

第三部分：

如何解决税负低的情况：

扩大销售，提高产品质量，减少库存等等。

第一部分:

企业基本情况：

成立日期、,法人代表、经营地址、注册资金、经营范围、主营业务范围、是否为增值税一般纳税人及认定时间；

第二部分：

自查期间收入情况（主营业务收入、混合收入、兼营收入、销售折扣、折让等），增值税缴纳情况（销项、进项、是否有视同销售情况及需进项税额转出未转出情况），税负情况。

第三部分：

发票使用情况，有无违章开票问题。

第四部分：

自查结论。

如有需要补税的，要写明具体补税事项和金额。

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