财务部工作考核及财务核算办法.docx

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财务部工作考核及财务核算办法

财务部工作考核及财务核算办法

一、酒店财务核算分为成本、审计、信贷，收银、总帐五个核算小组，每个核算小组由小组负责人具体领导完成小组内核算工作，各财务岗位实行定期轮换制度。

小组负责人应细化本组工作岗位职责，制定工作流程，具体落实到人，制定每周工作计划并对上周工作情况进行小结，由财务经理召开每周工作例会。

二、各小组工作重点

1、成本组：

核算科目：

原材料、物料用品、库存商品、营业成本、费用、应付帐款

（1）严格按照酒店采购流程以及相关制度审核物资采购、验收入库、发货、使用等业务流程和票据。

（2）对直拨物资的验收实行轮流值班制度，对各部门当日直拨物资的质量、价格和数量进行抽查。

（3）对库房收货、存货情况和部门低值易品实行不定期检查，防止物资过期、积压，并对积压品督促采购部及时进行退货货处理。

（4）对各部门申购物资的品种、价格、数量进行审核。

（5）对酒店所有采购物资的价格进行市调。

（6）对大批量的现采业务指定财务人员和采购人员一起办理，实行全程监督。

（7）对各部门申购单的采购情况进行监督，确保酒店物资的正常供应，避免出现断货。

（8）不定期的指派人员参与日常现采业务，了解采购物资的渠道、价格。

（9）各部门盘点、对帐工作。

（10）编制成本、费用报表并登记明细帐

（11）建立供应商应付帐，并及时核对。

2、审计：

核算科目：

现金、银行存款、应收帐款、营业收入

（1）审核收银日报表

（2）编制收入明细报表并登记明细帐

（3）应收帐款的管理

（4）发票管理

（5）挂帐单据的管理

（6）填制各项统计报表

（7）外租收入的催收、入帐

3、总帐：

除成本、审计组核算外的所有会计科目

（1）对各记帐凭计的审核

（2）对报销单据的审核

（3）现金和银行存款管理

（4）费用单据的审核入帐

（5）酒店财务核算流程的监督管理

（6）纳税申报

（7）财务报表

（8）财务档案的管理

4、信贷

⑴按挂帐单位对各信贷员进行细分，明确各信贷员负责的挂帐单位

（2）制定收款工作任务和计划

（3）收款信息的及时反馈

（4）信贷员每日工作情况

（5）编制回款明细表

（6）款项的安全

5、收银

（1）员工收银流程和服务规范

（2）员工的班次及工作管理

（3）现金安全及长短款控制

（4）收银员的业务培训及考核

（5）收银设备及用具管理

（6）收银报表

三、财务部员工应遵守的工作纪律：

1、严格按照酒店财务制度及时反映和监督酒店经营情况，做到帐帐相符、帐证相符，坚持原则,及时处理不符合酒店规定的票据；

2、敢于抵制违反各项管理制度的人和事，正确核算收入，支出，费用及成本。

加强会计监督，保证会证信息资料的真实性

3、团结协作,确保各环节帐务流程的正常运作,上班时间一律不得上网聊天，或在网上干与工作无关的事，不得在电脑上安装游戏软件，不允许非财务人员、电脑人员上机操作,并保证微机数据的安全运转；

4、强化操作管理流程，各类帐务处理及时，做到日清月结，出现帐务不清、漏帐、错帐，一次扣元，对不符公司财务规定的单据不严格按照手续办理,发现一张扣元，财务人员作假帐，一经发现立即除名，情节严重者移交司法机关处理；

5、树立良好的工作形象，坚持公平、公正的原则,对酒店和员工负责,一视同仁,注重工作方法,以理服人,配合酒店部门工作，主动与各部门交流和沟通，不得因工作上的事与其他部门人员发生吵架，打骂等情况，发现一次扣罚工资元；

6、严守酒店商业机密，公正廉洁，自觉维护酒店财经制度，及时整理和妥善保管各项单据、帐薄、报表资料，不得任意销毁各项凭证及泄露财务信息.

7、发扬团队合作精神，互相学习，同事之间不得相互抵毁。

8、定期到部门了解酒店经营情况，熟悉酒店经营流程，及时为酒店提供合理化建议，发现一切违反酒店管理制度的人或事要向上级或总办举报。

9、遵守《酒店员工手册》中相关劳动管理制度（考勤、仪容仪表、清洁卫生等）

10、按时完成上级交办的工作任务。

11、服从命令，遵守“逐级管理、逐级负责、越级检查、越级申诉”的管理原则。

四、处罚办法：

1、凡违反酒店管理制度有明文规定的按规定执行；

2、上级检查发现或员工举报干部员工违纪行为的，除对违纪人员按规定进行处理外，另对违纪人员的直接负责人按违纪人员罚款金额的10%进行处罚。

3、由财务经理定期组织检查；

4、员工违反公司管理制度及岗位职责，除对责任人进行处理外，另根据工作过失性质一次扣小组考评1-5分，每月进行汇总统计。

财务部外租点联系分工

1、桑拿

2、夜总会

3、网球场

4、茶楼

5、紫竹寨

要求：

1、了解外租点经营情况，发现经营中存在的问题并及时向上级反映

2、传达财务部相关规定，并检查执行情况

3、按时催收租金

财务核算工作流程

程序规范时限

1、单据传递收集

1、收集各部门昨日营业单据（各项报表、调拔单，收银票据等）

2、分类整理，传各核算会计

3、核算会计按公司财务制度规定审核各业务单据，如有错帐、错票通知相关部门核对处理，并编制原始凭证汇总表，审核内容：

1）业务单据签字手续是否齐全，是否符合规定

2）填制内容是否清楚完整

3）计算金额是否正确，大小写是否一致

4）业务单据是否与电脑报表金额相符

5）业务单据是否在规定时间内传递

6）业务单据附件是否齐备当日完成

2记帐

1、根据审核无误的原始凭证及单据编制记帐凭证

2、经财务主管审核

3、根据审核无误的凭证登记明细帐

3对帐

1、各核算会计负责核对所分管帐务

2、核对内容：

1）消费挂帐明细帐务与挂帐单据，,每月核对

2）核对现金银行存款帐余额与出纳帐余额相符（每月）

3）核对库存商品明细帐余额是否与电脑帐相符

4）核对应付帐

6）核对公司其他应收款项是否按时收取

7）核对收银报表与现金收据

3、根据费用明细帐登记部门费用报表

4、根据销售明细帐登记每日销售统计报表

5、商品盘点,盘点结果上报

6、各项帐务日清月结

4报表每月8日前

1、在规定时间内填报

2、填制内容清楚、真实、准确

3、经营情况分析，合理化建议

5归档

1、妥善保管好各项财务票据

2、各项财务数据、报表的安全保密工作

酒店经济合同管理办法

第一章总则

第一条为加强酒店合同管理，维护公司合法权益，根据国家合同法，结合酒店实际情况，特制定本办法。

第二章管辖范围

第二条本办法管辖合同为：

1.购销合同；

2.建设工程承包合同；

3.加工承揽合同；

4.货物运输合同；

5.供水，电，气合同；

6.仓贮合同；

7.财产租赁合同；

8.借款融资合同；

9.保险合同；

10.技术贸易合同；

11.其他各类经济合同。

第三章管理体制

第三条酒店经济合同统一归口财务部管理。

第四章职责范围

第四条财务部合同管理职责范围：

1.制定修改合同管理办法；

2.核查本酒店范围订立合同和履约情况，并对总经理负责；

3.参与合同纠纷的调解，仲裁，诉讼准备及善后工作；

4.做好合同归档，合同章管理工作；

5.负责贴制合同印花税；

6.对经济合同法宣传教育，培训活动。

第五条合同经办人员职责范围：

1.收集，整理合同起草所需资料，包括对方资产，经营状况。

2.起草合同的基本要求：

⑴对方具有签约资格（法定代表人或法人代表）；

（2）内容符合法律和政策规定；

（3）双方具有履约能力；

（4）没有超越企业经营范围及经办人授权范围；

（5）条款完整，文字准确，签约手续完备；

（6）草案（合同审批表）交上级主管。

3.凡须有关部门和机关批准，备案的合同，及时上报批准或备案。

4.督促合同履行进展，切实执行。

5.向上级通报履约问题。

6.参加合同纠纷的协商，调解，仲裁，诉讼的准备及善后工作。

第五章管理程序及权限

第六条凡在授权范围内洽谈的合同，经财务部，总经理室，并经总经理同意方可成立。

经法定代表人或法人代表审核，签字后，在财务部盖章，必要时可请律师审核，工商部门鉴证。

第七条除酒店法定代表人同意外，一律不得擅自对外单位或个人提供经济担保。

第八条合同发生变更或解除时，合同经办人及时通知财务经理。

第九条财务经理协同经办人对合同变更，解除的正式文件，函电作出处理，以书面形式答复。

第十条合同履约过程发生违约事项，应按合同条款规定处理；合同经办人应及时通知财务经理，不得自行决定免罚。

第十一条合同争议或变更事项其协商结果须形成书面协议，作为原合同补充，并按协议执行。

第十二条合同纠纷协商不成，及时向酒店高层领导汇报。

财务经理保存，整理，收集完整的合同文件，资料，并通知律师，根据合同规定，向有关机构提请仲裁或诉讼。

第六章合同章和合同文本保管

第十三条凡订立，变更，解除的经济合同，应当使用专用章方可生效。

第十四条合同专用章由专人保管，任何部门，人员不得借用，代用合同章，违反规定造成的后果，由印章保管人负责；发生遗失，应及时报告处理。

第十五条合同正本由财务部保存，经手人留存合同复印件。

合同执行过程的往来函件均随合同正本保存。

第十六条财务部对生效的合同，建立档案，分类，整理，立卷，统一装订归档。

如需调阅，根据权限调用。

第七章考核与奖罚

第十七条经济合同管理列入有关部门，岗位的目标计划指标和考核范围。

第十八条酒店根据管理情况，对合同管理成绩显著者予以奖励。

第十九条公司对以下情况依据情节轻重决定处罚：

1.应当订立书面合同而未签订的；

2.合同经办人在签订，履行合同时未尽责尽力的；

3.合同经办人，主管遗失或擅自销毁合同或附件的；

4.应追究而未追究对方违约责任的；

5.玩忽职守，弄虚作假，徇私舞弊的。

第八章附则

第二十条本办法由财务部解释，补充，经总经理批准颁行。

财务部对采购监督工作规范

1、由财务部成本组负责对酒店物资采购及物资的管理进行监督。

2、严格按照酒店采购流程以及相关制度审核物资采购、验收入库、发货、使用业务流程和票据。

3、财务部对直拨物资的验收实行轮流值班制度，对各部门当日直拨物资的质量、价格和数量进行抽查。

4、财务部对库房收货、存货情况实行不定期检查，防止物资过期、积压，并对积压品督促采购部及时进行退货货处理。

5、对各部门申购物资的品种、价格、数量进行审核。

6、参与酒店物资供货商的合同谈判，协议签定。

7、对酒店所有采购物资的价格进行市调。

8、对大批量的现采业务指定财务人员和采购人员一起办理，实行全程监督。

9、对各部申购单的采购情况进行监督，确保酒店物资的正常供应，避免出现断货。

10、不定期的指派财务人员参与日常现采业务，了解采购物资的渠道、价格。

财务部人员对日常工作中发现的采购问题必须及时上报财务经理。