内部审计合同范本.docx
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内部审计合同范本
内部审计合同范本
篇一：
内部审计协议
内部审计协议书
甲方：
重庆全体股东
乙方：
重庆XX会计师事务所
鉴于：
甲方为提高甲方财税管理水平，增强涉税风险防范能力，合理避税。
经双方协商一致，甲方特聘请乙方对甲方及其立信团队进行内部审计及相关服务，约定如下细则：
一、与本项目服务相关的立信团队成员及分工
（一）重庆XX会计事务所有限公司负责内部财务报表审核服务
（二）重庆XXX税务师事务所负责涉税鉴证及涉税审核服务
（三）重庆XXX律师事务所负责财税法律审核服务
二、内部审计
（一）审计期间：
XX年7月25日至XX年7月25日
（二）审计内容：
对甲方控股的重
1、甲方财务状况、收入成本利润情况，并揭示会计核算问题及提出相
关建议；
2、内部控制制度完整性、执行效果情况，争对制度缺陷提出相关建议；
3、与财务、税务相关的法律风险评价，争对重大风险特别是涉税风险
提出相关规避建议。
三、附加服务内容
（一）日常财税咨询服务，目的是解决日常活动中的涉税问题，可
以通过电话咨询、电子文档传递等方式进行，包括但不限于：
涉税的账务处理指导
涉税政策问题的解答
潜在的涉税风险揭示
风险规避措施的设计与建议
（二）财税知识培训，全年不低于二次，培训方式可以是集中到乙方
组织的交流中心学习、到项目地现场培训等多种方式。
学习内容
包括但不限于：
财务疑难问题讲解
税收法规政策讲解、辅导
涉税案例分析、解读
（三）涉及财税的法律顾问服务，由财税律师（具备会计师及税
务师资格和阅历的律师简称）为甲方涉税可能存在的法律事宜提供帮
助。
包括但不限于：
重大经济合同中涉税条款的拟定
甲方一般涉税文书（不含涉税行政复议、行政诉讼）的拟定
涉税法律风险的揭示与讲解
涉税法律风险规避措施的设计与建议
（四）免费成为立信会计文化交流中心会员，参加立信交流中心会员日
常的财税培训学习活动。
四、服务结果的用途
乙方依据《注册会计师审计准则》，向甲方提供的本约定服务内容涉及的所有书面涉税咨询意见，仅用于甲方内部使用。
乙方不承担因甲方不当使用咨询意见造成的一切法律后果。
五、报酬及支付方式
双方约定，内部审计，总计收费肆万元，于签订本约定书当日内支付服务费用XX0元，于交付内部审计报告时，支付余下费用XX0元，并提供有效发票。
六、涉及本顾问服务外的鉴证服务约定
在甲方提供顾问服务过程中或服务结束后的3年内，甲方涉及提供经济鉴证相关服务，双方可另行约定服务范围、服务收费等内容，包括但不限于：
因发现收支存在重大疑问，可能需要针对某项目进行专项审计的；
因工程造价审核、资产估值等目的，可能需要进行工程造价预结算
审核、资产评估的；
因涉及享受减免税政策，可能需要进行税务代理或出具专项涉税鉴
证报告的
日常的验资、年度报表审计业务
上列项目，甲方应优先委托乙方服务，乙方收取的鉴证费用不得高于行业收费标准的60%。
七、重大财税服务成果的特殊约定
甲方涉及重大经营事项，通过乙方提供的财税法律服务，可能或已经取得重大财税成果（包括大额经济利益的获得、重大财税风险的规避或消除等），双方可另行服务方式和服务费用（包括利益分成、单项收费等）。
重大经营事项财税服务包括但不限于：
企业并购过程中的，关于股权转让、资产并购协议中涉税条款的签
订及涉税筹划；财务尽职调查、财税风险评价及收购建议；
重大税收优惠政策的申请，代理重大减免税款的返还；
出现重大涉税风险，与税务机关的协调，采取的专业规避措施；
八、服务时间的限制
本服务约定的期限为15天，自乙方进场之日计算。
九、双方的责任与义务
甲方责任：
建立健全内部控制，保证资产的安全、完整，保证会计资料和涉税的真实、合法、完整。
甲方义务：
及时为乙方的服务工作提供其所要求的全部会计资料、涉税资料和其他有关资料；为乙方的服务提供必要的工作条件和合作；应按照本约定书的约定，及时足额支付服务咨询费用。
乙方责任：
按照《注册税务师涉税服务业务基本准则范》的要求进行涉税咨询服务，乙方的服务责任并不能替代、减轻或免除甲方的纳税人义务责任。
乙方义务：
1、按照约定时间完成受托任务，并出具相关咨询意见报告。
2、乙方对在执行业务过程中知悉的商业秘密负有保密责任。
除中国注册税务师协会执业准则另有规定，或经甲方同意外，乙方不得将其知悉的商业秘密和甲方提供的资料对外泄露，并承担因乙方违反保密约定的法律责任。
十、其他约定事项
本协议一式贰份，自双方盖章之日生效。
十一、争议的解决
若在本约定履行过程中，发生争议，双方可友好协商解决。
协商不成，双方同意将争议提交重庆仲裁委员会仲裁。
甲方：
乙方：
重庆XX会计师事务所项目负责人：
项目负责人：
签约时间：
签约时间：
篇二：
委托内部审计服务合同
合同编号：
委托内部审计服务合同
委托方（甲方）：
服务方（乙方）：
签订日期：
年月日
签订地点：
编制及使用说明
一、本合同示范文本的编制主要以股份公司总部和部分地区公司的内部审计项目使用文本为基础编制。
文本编制主要遵循以下原则：
1、法律规定与企业实际相适应。
通过合同条款将公司的生产经营实践和业务流程加以规范，使合同文本更加符合企业生产经营实际需要。
2、通用性与针对性相统一。
示范文本既满足地区公司对合同的共性需要，又尽可能增加合同针对性条款约定。
3、原则性与操作性相结合。
文本的通用条款一经确定，不应随意更改。
需要特殊约定的个性条款，可由地区公司根据实际情况进行细化。
二、示范文本主要适用于聘请有专业资质的审计服务机构对有关内部审计项目进行审计的中介服务合同。
三、示范文本由主合同及相关附件构成，使用中应注意文本的完整性和一致性。
四、合同谈判和签订应以本示范文本为基础。
地区公司合同管理部门可根据需要组织对示范文本进行细化，并报股份公司法律事务部备案。
五、具体填写说明：
1、其他填空条款按提示直接填写，选择填空只能选一项。
2、不采用或不填的条款应删除或在相应空格处划“/”。
六、填写要求：
1、条款必须齐全，不能缺项。
2、填写语言应简练、准确。
3、填空条款填空处不能为空白。
目录
1.审计项目名称和目的.............................................1
2.审计服务范围和期限.............................................1
3.审计依据及验收标准.............................................1
4.审计服务人员...................................................2
5.甲方的权利和义务...............................................2
6.乙方的权利和义务...............................................2
7.审计服务费用及结算.............................................3
8.违约责任.......................................................4
9.不可抗力.......................................................4
10.合同的生效、变更、解除或终止..................................5
11.争议的解决....................................................6
12.通知..........................................................6
13.其它约定......................................................6
委托方（甲方）：
住所地：
工商营业注册号：
法定代表人（负责人）：
服务方（乙方）:
住所地：
工商营业注册号：
法定代表人（负责人）：
根据中华人民共和国审计法、合同法等相关法律法规及甲方的相关内部审计管理规定的要求，本着自愿、平等、诚实信用的原则，就审计服务项目的委托事宜，经双方协商一致，达成以下约定。
本合同的有关条款是基于该审计项目的特点和甲方内部审计工作的需要确定的。
1.审计项目名称和目的
审计项目名称：
。
审计目的：
。
2.审计服务范围和期限
审计服务范围：
。
审计服务期限：
自年月日起至年月日止。
根据本审计项目的需要，甲方有权调整审计范围，乙方应予以配合。
3.审计依据及验收标准
审计依据：
国家的法律、法规和其他有关的财经制度和规定，中国石油天然
气股份有限公司的内部制度、规定、规范、年度生产经营计划、年度考核指标等。
其他依据：
。
验收标准
乙方对审计服务的组织和控制，应按照甲方要求，根据《中国注册会计师
质量控制基本标准》和甲方的《内部审计规范》组织本项目审计。
乙方在审计过程中，应做到查证事实准确率100%，不得发生重大漏审事项
（重大漏审事项是指通过对被审单位或事项提供的帐表、原始单据等资料进行核对、测算、分析、对比，应该发现但未发现的违反国家法律，严重违反股份公司有关规定的问题）。
完成审计项目后，应向甲方提交审计报告，指出审计过程中发现的问题，提出改进措施。
其他验收标准：
。
4.审计服务人员
为完成该审计项目，乙方应派出由师人，师人人组成的审计项目组，其中为审计质量控制督导人，对整个审计项目负总责。
5.甲方的权利和义务
甲方有权根据需要使用、分发乙方出具的审计报告及有关文件。
为乙方提供或督促下属单位提供供审计的会计帐表和其他有关资料，对所提
供的会计帐表、会计资料等的真实性承担责任。
为乙方提供工作配合和必要的工作条件，提供食宿方面的便利。
根据审计项目具体情况决定是否派驻现场审计代表。
提前向被审计单位下达审计通知书，并将审计通知书抄送乙方。
按合同约定及时足额支付审计服务费用。
6.乙方的权利和义务
按照合同约定收取审计服务费用。
进点实施审计前，将审计实施方案、审计组组成人员情况等交甲方审查，审
查通过后方可进点实施审计。
按约定的时间、范围、目的、质量要求等全面完成审计业务，出具合格的审
计报告，保证审计资料、审计报告的真实性。
由于乙方的审计采取事后重点抽查的方法，加上甲方内部控制制度固有的局限性和其他客观因素制约，因此，乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除被审计单位的会计责任。
篇三：
内部审计制度范本
《内部审计制度范本》
第一章总则
第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规、法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动。
第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作。
第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。
内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。
第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。
公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。
第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第二章内部审计机构和人员
第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审
计委员会的指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。
第九条公司内部审计部门与业务部门的人员不得相互兼任。
审计负责人不得兼管业务部门；不得兼任财务以及其他经营性工作；内部审计人员应避免审计评价其上一年度负责审计过的工作和部门，不得参与原经办业务的已审计事项。
第十条公司应配备与审计任务相匹配的专职内部审计人员，审计人员应熟悉公司的经营业务和内部控制规范，具备开展审计活动所需的相关专业知识、经验和技能。
具有一定的政治素养、应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原则、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。
并不断通过定期或不定期的内部审计职业培训和后续教育来保持和提高审计工作水平和专业胜任能力。
第十一条内部审计人员在履行职责时，应当保持应有的职业谨慎和防范潜在舞弊的意识，特别要对可能影响公司目标、营运或资源的重大风险保持高度警惕。
第十二条内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计对象经营活动和内部控制的决策和执行。
内部审计人员与被审计对象存在利益冲突时，应该主动申请回避，利害关系人也可以提出要求该审计人员回避的申请。
第十三条内部审计人员依照法律和本制度行使职权，受国家法律和公司规章制度的保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务，不得对审计人员进行打击报复。
第十四条内部审计人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第十五条审计人员每年应保证一定的后继教育时间，可通过参加专业协会组织的各类培训、会议或公司内部业务培训等，以保持专业的熟练性。
第三章内部审计机构的职责和权限
第十六条监察审计部根据国家法律法规和公司相关规定，履行以下职责：
（一）负责制定公司内部审计相关制度和工作流程；
（二）负责对被审计单位的财务收支及其有关的经济活动进行审计；
（三）负责对被审计单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行审计；
（四）负责对被审计单位的经营管理和效益情况进行审计；
（五）负责对被审计单位的领导人员的任期经济责任进行审计（含主要干部的离
任审计）；
（六）负责对公司资产的安全完整状况进行审计；
（七）对公司财务收支计划、财务预算、财务决算、重大经济合同的执行情况进行审计，对重大投资方案及其经济效益进行评价；
（八）组织对发生重大违规违纪、侵害公司利益或因工作失职给公司造成严重损失等问题进行责任审计；
（九）法律法规规定和公司主要负责人或者权力机构要求办理的其他审计事项。
第十七条为有效履行内部审计职责，董事会授予监察审计部如下权限：
（一）在本制度规定的范围内，根据年度审计计划确定审计项目和审计对象；
（二）根据需要委派审计人员对公司所属单位或特定事项实施内部审计；
（三）根据需要参加与内部审计职责有关的各种会议及各类事项，包括：
1.参加或列席公司（包括部门）及分公司召开的有关重大投资、资产处置财务收支预算、决算及其他与经济活动有关的会议等；必要时召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；
2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；
3.参与重要合同、经济业务的调查、评估、论证、决策、审查、监督，并提出相关意见和建议；
（四）在履行职责时，监察审计部有权要求被审计对象及时提供真实、完整的计划、预算、决算、财务会计资料、招投标资料、经济合同、统计报表、会议纪要、与审计内容有关的计算机管理信息系统及相关电子数据，以及其他相关资料，并对其审查。
（五）在履行职责时，监察审计部可以不受限制地直接、立即查阅属于公司的所有文件和记录，被审计单位负责人对本单位提供的文件和记录的真实性和完整性负责。
查阅的文件和记录包括但不限于：
1、规章制度、会议纪要、工作计划和总结等内部文件资料；
2、凭证、账册、报表、对账记录、实物等会计资料；
3、客户档案、业务操作记录、系统数据等业务资料；
4、签订的各类合同、招投标活动记录、工程预决算资料；
5、行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料；
6、其他与审计工作相关的资料。
（六）在履行职责时，监察审计部可以根据工作需要，对审计对象
或相关人员进行约见谈话。
有权按照公司有关制度向有关部门及控股子公司和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；
（七）在履行职责过程中，对被审计单位的下列行为，有权做出制止的决定，提出纠正、处理意见以及改进经营管理的建议，并报告公司董事会和管理层：
1、阻挠、妨碍内部审计工作的及拒绝提供资料行为；
2、经济活动中的违法、违规行为
3、严重违反财经法规、造成严重损失浪费的行为
4、转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、报表，以及其他与经济活动和审计事项有关的资料；
5、截留、挪用公司或客户资金，转移、隐匿、侵占公司财产的行为；
6、其他违法违规，侵害客户和公司利益的行为。
审计部还具有以下权限：
（一）就审计事项的有关问题向被审部门（子公司）和个人进行调查；
（二）盘点被审公司全部实物资产和有价证券等；
（三）要求被审部门（子公司）有关负责人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项写出书面说明材料。
（四）制止正在进行的严重违反国家规定或严重危害公司利益的活动。
审计部经权力机构批准，有权对重大紧急事项立即采取封存账簿、资产等临时性措施或申请其他部门采取保全措施后报有关领导。
（五）建议有关部门对违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的部门（子公司）和个人追究责任；
（六）对被审部门（子公司）提出改进管理的建议；
（七）责令被审部门（子公司）限期调整账务；追缴被审部门（子公司）或个人违法违规所得和被侵占的公司资产；
（八）可以随时调阅公司、控股公司及参股公司的与财务收支有关的资料。
第十八条公司内部审计部门依法行使职权，被审计对象要予以配合，不得拒绝、阻碍。
公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。
第四章内部审计工作内容、程序和方法
第十九条内部审计工作包括：
常规审计、专项审计、经济责任审计、结算审计等，涉及业务、财务、信息系统等方面内容。
第二十条公司内部审计种类包括：
1、财务审计：
对公司财务计划、财务预算执行情况、财务收支的合法性、真实性、效益性等进行监督检查；对财务管理和财产管理情况等进行监督评价。
2、内控审计：
对公司内部控制系统的合法性、健全性和有效性进行测评和监督检查。
内部控制的审查和评价的重点为公司（包括控股子公司）采购和销售环节、对外投资、购买和出售重要资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项。
3、工程审计：
对工程建设、技术改造等工程项目立项、计划、合同签订、执行情况、工程项目施工现场控制、概预算、决算等进行的内部审计监督。
4、合同审计：
对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同等合同执行情况、存在的问题和违规违章情况等进行的内部审计监督。
公司募集资金投资项目及公司认为重大的合同，审计部门应当参与合同前期审查。
5、责任审计：
对公司高级管理人员、所属分子公司及控股公司负责人和各部门负有经济责任的管理人员任期的履职情况、经济活动及个人收入情况等进行的内部审计监督。
公司副总裁以上人员审计由审计委员会授权审计；副总裁以下需要审计的由总裁授权人力资源部委托内部审计部门进行审计。
内部审计部门原则上应于相关经济责任人离任、离职前进行审计。
6、专项审计：
对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项审计调查，并向审计委员会报告审计调查结果。
包括：
管理审计：
对被审单位管理活动的效率性、合法性、效益性进行审计。
效益审计：
在财务收支审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
审计调查：
对公司普遍存在的问题进行专题调查。
篇四：
合同会审表（内审）
合同会审表
需求部门：
合同专员：
年月日
2
篇五：
企业内部审计制度范本
企业内部审计制度范本
第一章总则
第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动
第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作
第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。
内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其
升级会员 