会计电算化培训2.docx
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会计电算化培训2
安徽科技学院会计电算化培训专用练习题
（模拟题一）
（系统时间统一改为2002-1-1）
一、基本信息
华天玻璃有限责任公司是一家生产玻璃器皿的股份制企业。
该企业于今年1月份开始试用天顿财务集成软件进行会计业务处理。
公司委派ww为系统主管，并抽调4名会计人员由其安排具体会计工作。
主管ww将4名会计人员分为两组：
aa、bb为总账组，cc、dd为其它组。
总账组中aa具有所有权限，bb负责账务初始、日常账务、账薄查询等；cc负责工资系统，dd负责固定资产系统、应收应付系统的业务处理。
系统主管先根据公司需要对财务软件进行了相关的初始配置，将会计科目分级设置为4-2-2-3，往来单位分级设置为2-2-2-2；其它分级设置均为默认。
■公司的辅助核算——往来单位及应收应付余额信息如下：
往来单位所属地区
往来单位名称
摘要
借贷方向
金额
华南地区
广东冶炼厂
购货款
贷
100
深圳商厦
销售商品
借
400
华北地区
天津材料公司
购货款
贷
200
北京王府井
销售商品
借
300
华东地区
江苏商贸
销售商品
借
200
安徽石英砂厂
购货款
贷
100
连云港粗硅厂
购货款
贷
600
■公司的项目辅助核算设置如下：
在建工程
宿舍
东区二栋
东区十一栋
厂房
一号厂房
二号厂房
娱乐中心
长期投资
长城实业公司
■公司的部门、个人及期初余额信息如下：
部门
下级部门
人员
摘要
借贷方向
金额
办公室
罗天保
生产部
生产一部
尚可云
生产二部
李方玉
销售部
驻外销售部
许文强
差旅费
借
200
本地销售部
张大明
财务部
总账组
张三
李四
王五
其它组
方明
许小晴
供应部
武进喜
仓储部
王总风
物品损失赔偿
借
400
工会
李大
■公司有现金支票、转账支票、电汇、信汇、托收和托付六种与银行间的结算方式，凭证类别分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
公司业务无外币核算。
■会计科目及1月初的余额如下表：
（有二级明细的必须要增加二级科目，没有二级明细的也要删除，只保留一级科目）
科目编码
科目名称
辅助帐类型
方向
余额
1001
现金
现金日记账
借
1000
1002
银行存款
银行日记账
借
100201
工行存款
银行日记账
借
1000
100202
中行存款
银行日记账
借
2000
1009
其他货币资金
借
200
1101
短期投资
借
300
1111
应收票据
借
100
1131
应收账款
往来单位
借
900
1133
其他应收款
往来个人
借
113301
其他个人应收款
往来个人
借
600
1141
坏帐准备
贷
50
1151
预付账款
借
100
1211
原材料
数量单位：
公斤
数量1000，单价10元
借
10000
1221
包装物
借
100
1241
自制半成品
借
3000
1243
库存商品
借
4000
1301
待摊费用
借
200
1501
固定资产
借
100000
1502
累计折旧
贷
1000
1801
无形资产
借
100
2101
短期借款
贷
3000
2111
应付票据
贷
100
2121
应付账款
往来单位
贷
1000
2151
应付工资
贷
200
2153
应付福利费
贷
100
2161
应付股利
贷
100
2171
应交税金
贷
217101
应交增值税
贷
20
217105
应交所得税
贷
30
217107
应交城建税
贷
20
217111
应交个人所得税
贷
60
2176
其他应交款
贷
100
2181
其他应付款
贷
200
2191
预提费用
贷
100
2301
长期借款
贷
2000
2311
应付债券
贷
100
2321
长期应付款
贷
2000
3101
实收资本
贷
110000
3111
资本公积
贷
1420
3121
盈余公积
贷
2000
3141
利润分配
贷
二、日常业务
公司一月份发生了以下经济业务：
1、本月2日，从工行提取备用金50元。
（现金支票201）
2、本月4日，收回江苏商贸前欠货款200元存入中行。
（托收001002）
3、本月5日，购原材料234元，以工行存款支票支付。
（转帐支票1007）
4、本月7日，销售部许文强预支差旅费50元。
（现金支票202）
5、本月9日，摊销本月应分担的水电费20元。
6、本月10日，计算本月车间工人工资100元，管理人员工资200元。
7、本月15日，车间领用原材料2000元。
8、本月18日，销售部销售产品1170元，存入工行存款户。
（转帐支票1008）
9、本月18日，结转该批库存商品的销售成本（成本为1000元）。
10、本月22日，办公室交电话费100元。
（转帐支票1009）
11、本月25日，公司支付银行利息20元。
（转帐支票2001）
12、本月28日，计提本月生产车间固定资产折旧200元,计提管理部门固定资产折旧100元。
13、结转本月完工产品。
14、计算公司本月期间损益。
（通过系统的期间损益结转实现）
[参考与提示]经济业务的分录：
1、本月2日，从工行提取备用金。
（现金支票201）
借：
现金50
贷：
银行存款——工行存款50
2.本月4日，收回江苏商贸集团前欠货款200元存入中行。
（托收001002）
借：
银行存款——中行存款200
贷：
应收账款200
3、本月5日，购原材料234元，以工行存款支票支付。
（转帐支票1007）
借：
原材料200
应交税金——应交增值税（进项税额）34
贷：
银行存款——工行存款234
4、本月7日，销售部许文强预支差旅费50元。
（现金支票202）
借：
其他应收款——其他应收个人款50
贷：
现金50
5、本月9日，摊销本月应分担的水电费20元。
借：
管理费用20
贷：
待摊费用20
6、本月10日，计算本月车间工人工资100元，管理人员工资200元。
借：
生产成本——基本生产成本（人工）100
管理费用200
贷；应付工资300
7、本月15日，车间领用原材料2000元。
借：
生产成本——基本生产成本（村料）2000
贷：
原材料2000
8、本月18日，销售部销售产品1170元，存入工行存款户。
（转帐支票1008）
借：
银行存款——工行存款1170
贷：
产品销售收入1000
应交税金——应交增值税（销项税额）170
9、本月18日，结转该批库存商品的销售成本（成本为1000元）。
借：
主营业务成本1000
贷：
库存商品1000
10、本月22日，以工行存款户拨付办公室电话费100元。
（转帐支票1009）
借：
管理费用100
贷：
银行存款——工行存款100
11、本月25日，公司支付银行利息20元。
（转帐支票2001）
借：
财务费用20
贷：
银行存款——中行存款20
12、本月28日，计提本月生产车间固定资产折旧200元,计提管理部门固定资产折旧100元。
借：
制造费用200
管理费用100
贷：
累计折旧300
13、结转本月完工产品。
借：
库存商品2300
贷：
生产成本——基本生产成本（人工）100
生产成本——基本生产成本（材料）2000
制造费用200
14、计算公司本月期间损益。
（通过系统的期间损益结转实现）
提示：
待本月所有业务全部登记入账后，才能通过系统实现本月期间损益结转。
结转后分录如下：
借：
主营业务收入
贷：
主营业务成本
管理费用
财务费用
本年利润
三、浏览查询
选择账簿查询，了解下面对应的功能，能正确使用查询功能。
此时不需要对本月结账处理。
工资系统实验
1、登录帐套
选择你的帐套，以账套主管ww的身份登录工资管理系统，进行以下设置。
2、基础设置
请基础信息设置：
1、类型设置：
001正式职工002临时工
2、岗位设置：
001行政002技术003销售
3、职称设置：
001工程师002会计师003经济师004高级技工
3、部门档案
不更改
4、人员档案
原来的已经录入的人员设置
部门
人员类别
岗位
职称
办公室
正式职工
行政
工程师
生产部
正式职工
技术
工程师
销售部
正式职工
销售
工程师
财务部
正式职工
行政
会计师
供应部
临时工
仓储部
临时工
高级技工
工会
正式职工
行政
高级技工
增加以下人员
职员编码
职员姓名
人员类别
部门
岗位
性别
职称
1
汤红
正式职工
办公室
行政
男
工程师
2
张丽
临时工
办公室
行政
女
无
3
周林
正式职工
总帐组
行政
男
会计师
4
王东
正式职工
供应部
销售
女
会计师
5
张平
正式职工
生产一部
技术
女
高级技工
6
杨明
正式职工
生产二部
技术
男
高级技工
7
刘红
正式职工
销售部
销售
女
无
8
孙亮
临时工
销售部
销售
男
无
5、工资项目设置
项目名称
类型
小数位数
基本工资
数字
2
岗位工资
数字
2
考勤工资
数字
2
其他补贴
数字
2
通讯交通费
数字
2
应发合计
数字
2
请假扣款
数字
2
养老保险金
数字
2
扣所得税
数字
2
扣款合计
数字
2
实发合计
数字
2
6、工资计算公式（点击公式设置）
应发合计
基本工资+岗位工资+考勤工资+其他补贴+通讯交通补助
扣款合计
请假扣款+养老保险金+扣所得税
实发合计
应发合计—扣款合计
其他补贴
条件公式：
名称为“过节费”，默认值：
300元
人员类型=正式职工：
800元
人员类型=临时工：
300元
通讯交通费
条件公式：
名称为“交通费”，默认值：
200元
岗位类型=行政：
300元
岗位类型=技术：
400元
岗位类型=销售：
800元
岗位工资
基本工资*0.5
养老保险金
基本工资*0.05
7、扣所得税分段计算公式
下限
上限
利率
0
2000
0
2000
3000
0.05
3000
4000
0.10
4000
5000
0.15
5000
0.20
8、录入工资数据：
考勤工资刘红和孙亮为500元，其他人均为800元，基本工资
人员
基本工资
考勤工资
请假扣款
罗天保
1500
500
50
尚可云
1200
500
50
李方玉
1300
500
50
许文强
1350
500
50
张大明
1350
500
50
张三
1400
400
50
李四
1350
500
30
王五
1300
500
50
方明
1700
500
50
许小晴
1500
500
100
武进喜
800
500
50
王总风
900
500
50
李大
1500
500
50
汤红
1600
500
50
张丽
800
500
50
周林
1650
400
40
王东
1560
500
50
张平
1450
500
50
杨明
1450
300
50
刘红
1550
500
50
孙亮
950
500
50
9、设置转账凭证
转帐凭证格式说明：
工资转帐凭证；增加---
凭证摘要：
生产岗位工资
会计科目：
基本生产成本业务方向：
借
取数公式：
工资项目取数取数工资项目：
应发工资
部门：
生产一部；生产二部人员类型：
正式职工
选择所选项范围
重复上面操作增加凭证摘要：
生产岗位工资贷方选择应付工资选择平衡数
其他所有员工工资全部计入管理费用。
10、数据录入
要求：
将所有的正式工筛选出，然后加基本工资100元
（1）“工资录入”——“筛选过滤”——人员类型中选“正式职工”
（2）“调整”——工资项目：
考勤工资
调整方式：
增加
金额：
100元
（3）比较正式工与临时工的工资，看是否变化了
11、自动转帐2002年1月
日常业务————自动转帐————转帐
选择月份，生成凭证后，加上贷方科目后即作为正式的凭证
12、月底结帐
日常业务———月底结转————结转
没有结帐的数据不能被查询
13、浏览查询
（1）工资明细表查询
（2）工资部门汇总表查询
（3）工资部门人员类型汇总表查询
（4）工资人员年度汇总表查询
（5）工资部门年度汇总表查询
请按照具体要求，自行完成。
固定资产系统实验
1、选项设置
选择与账务系统对账，对账时，固定资产对账科目是“固定资产”，累计折旧是“累计折旧”，入账时，固定资产对账科目是“固定资产”，累计折旧是“累计折旧”。
对账不平衡允许固定资产月结转，业务发生后不需要立即制单，月末结账前不一定要完成制单业务。
编码规则设置成自动编码。
2、固定资产分类表
新增一个一级固定资产分类，类别名称为“文物与陈列品”，折旧方法“平均年限法”，折旧属性“正常计提”，卡片样式“通用卡片样式”，使用年限“10”，新增一个一级固定资产分类，类别名称为“图书与音像列品”，折旧方法“平均年限法”，折旧属性“正常计提”，卡片样式“通用卡片样式”，使用年限“10”
房屋下面增加两个下级，分别是“生产用房屋”和“生活用房屋”。
3、部门设置不变
4、部门对应折旧科目设置
生产部门设置为制造费用，其他部门全部设置为管理费用。
5、增减方式设置和使用状况设置也希望同学掌握。
6、
初始卡片录入
类别名称
固定资产名称
型号
部门名称
增加方式
存放地点
使用状况
使用年限
折旧方法
开始日期
已计提月份
已计提折旧
原值
残值率
折旧科目
专用设备
机床模具
XR-526
加工车间
投资者投入
仓库
在用
20
平均年限法
1998-5-4
43
571900
3500000
0.1
制造费用
交通设备
大众汽车
办公室
直接购入
车库
在用
10
平均年限法
2001-2-1
10
14220
180000
0.05
管理费用
电子设备
联想台式电脑
TE6000
销售部
直接购入
办公楼
在用
5
平均年限法
2001-5-8
7
963.2
8600
0.04
管理费用
固定资产增加
类别名称
固定资产名称
型号
部门名称
增加方式
存放地点
使用状况
使用年限
折旧方法
开始日期
已计提月份
原值
残值率
折旧科目
专用设备
机床模具
we550
加工车间
投资者投入
仓库
在用
20
平均年限法
2002-1-1
1000000
0.1
制造费用
交通设备
一汽汽车
ux66
办公室
直接购入
车库
在用
300000小时
工作量法
2002-1-5
160000
0.05
管理费用
电子设备
联想台式电脑
px500
销售部
直接购入
办公楼
在用
5
平均年限法
2002-1-10
6000
0.04
管理费用
固定资产减少应在计提折旧完成以后操作。
7、卡片变动
新增一张固定资产折旧年限调整变动单，卡片编号选择前面的“大众汽车”，变动后折旧年限12年，变动原因“车辆报废期调整”。
新增一张固定资产原值增加变动单，卡片编号选择前面“联想台式电脑”，增加金额“1000”元，变动原因“硬件升级”。
其他项目的变动请自学练习。
固定资产增加分录分别是
借：
固定资产1000000
贷：
实收资本1000000
借：
固定资产160000
贷：
银行存款-工行存款160000
借：
固定资产6000
贷：
银行存款-中行存款6000
卡片变动分录：
借：
固定资产1000
贷：
银行存款1000（为方便，没使用在建工程）
8、批量制单
9、对账
10、计提折旧，填制凭证，到总账系统审核记账相应凭证。
11、结账
最后进入总账系统，凭证审核，记账，期间损益结转，再审核，记账，结账。
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