年度部门决算报表填报说明财政+部门.docx
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年度部门决算报表填报说明财政+部门
部门决算填报说明（财政部门使用）
一、决算汇编基本情况
（一）机构情况说明。
年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共 个，比上年增加（减少） 个，分类说明如下：
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、按单位基本性质
行政单位
事业单位
其他
二、按执行会计制度
行政单位
事业单位（含行业）
民间非营利组织
企业
三、按预算管理级次
省级单位
地（市）级单位
县级单位
乡镇级单位
（二）录入户数说明。
年度，本地区部门决算汇编户数共 个，比上年增加（减少） 个，分类说明如下：
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、单户表
二、行政单位汇总录入表
三、事业单位汇总录入表
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
八、调整表
九、叠加汇总表
注：
主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
二、基础数据核对情况
（一）与财政总决算核对情况。
1．部门决算一般公共预算财政拨款收入 万元，财政总决算一般公共预算财政拨款支出 万元，差额 万元。
对差额说明原因。
2．部门决算政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政总决算政府性基金预算拨款支出 万元，差额 万元。
对差额说明原因。
3．部门决算财政专户管理资金收入 万元，财政总决算财政专户管理资金支出 万元，差额 万元。
对差额说明原因。
（二）与上年指标核对情况。
1．结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1）。
按照功能分类类级科目，分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和财政专户管理资金收入支出决算表的相关指标本年年初数与上年年末数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元，其中全省汇总超过5000万元）的情况进行说明。
2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致（变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表2）。
事业单位事业基金、专用基金本年年初数与上年年末数有变动的，需说明。
3．资产情况表本年年初数与上年年末数不一致（数量变动差异率超过5%、价值变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表3）。
（三）主要指标上下年变动情况说明。
主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因（附表4）。
三、报表审核情况
（一）审核情况。
审核项目
数量
提示内容
原因说明
一、审核公式
XX条
1.表间公式
XX条
A0-XXX
XX条
A0-XXX
XX条
…
…
2.表内公式
XX条
AXXX
XX条
AXXX
XX条
…
…
二、审核模板
—
1
XX个单位
2
XX个单位
…
…
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。
3.自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。
四、决算数据其他需要说明的情况
1.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
3.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。
4.其他需要说明的问题。
附表1：
部门决算年初结转和结余核对情况表
编制单位：
单位:
万元
核对项目
调整科目
调整项目及金额
调整原因
差额
其中：
项目支出结转和结余
差异率％
其中：
项目支出结转和结余
财决02表
收入支出决算表（财决02表）年初结转和结余核对情况表
一般公共服务
国防
……
财决07表
一般公共预算财政拨款（财决07表）年初结转和结余核对情况表
一般公共服务
其他支出
……
财决09表
政府性基金预算财政拨款（财决09表）年初结转结余核对情况表
教育
文化体育与传媒
……
财决11表
财政专户管理资金（财决11表）年初结转和结余核对情况表
一般公共服务
教育
……
注：
差额＝本年度年初数－上年度年末数。
附表2：
资产负债核对情况表
编制单位：
单位:
万元
行政单位
行次
差额
差异率%
原因
事业单位
行次
差额
差异率%
原因
栏 次
1
2
3
栏 次
4
5
6
一、资产合计
1
一、资产合计
51
流动资产
2
流动资产
52
库存现金
3
库存现金
53
银行存款
4
银行存款
54
财政应返还额度
5
短期投资
55
应收账款
6
财政应返还额度
56
预付账款
7
应收票据
57
其他应收款
8
应收账款
58
存货
9
预付账款
59
固定资产
10
其他应收款
60
固定资产原价
11
存货
61
减：
固定资产累计折旧
12
其他流动资产
62
在建工程
13
长期投资
63
无形资产
14
固定资产
64
无形资产原价
15
固定资产原价
65
减：
累计摊销
16
减：
累计折旧
66
待处理财产损溢
17
在建工程
67
政府储备物资
18
无形资产
68
公共基础设施
19
无形资产原价
69
公共基础设施原价
20
减：
累计摊销
70
减：
公共基础设施累计折旧
21
待处置资产损溢
71
公共基础设施在建工程
22
其他
72
受托代理资产
23
73
二、负债合计
24
二、负债合计
74
流动负债
25
流动负债
75
应缴财政款
26
短期借款
76
应缴税费
27
应缴税费
77
应付职工薪酬
28
应缴国库款
78
应付账款
29
应缴财政专户款
79
应付政府补贴款
30
应付职工薪酬
80
其他应付款
31
应付票据
81
一年内到期的非流动负债
32
应付账款
82
长期应付款
33
预收账款
83
受托代理负债
34
其他应付款
84
35
其他流动负债
85
36
长期借款
86
37
长期应付款
87
38
88
三、净资产合计
39
三、净资产合计
89
财政拨款结转
40
事业基金
90
财政拨款结余
41
非流动资产基金
91
其他资金结转结余
42
专用基金
92
其中：
项目结转
43
修购基金
93
资产基金
44
职工福利基金
94
待偿债净资产
45
其他专用基金
95
46
财政补助结转
96
47
财政补助结余
97
48
非财政补助结转
98
49
非财政补助结余
99
50
其他净资产
100
注：
差额＝本年度年初数－上年度年末数。
附表3：
资产核对情况表
编制单位：
单位:
万元
项 目
行次
数量
价值
原因
差额
差异率%
差额
差异率%
栏 次
1
2
3
4
5
资产总额
1
—
—
一、流动资产
2
—
—
二、固定资产
3
—
—
（一）房屋（平方米）
4
1.办公用房
5
2.业务用房
6
3.其他（不含构筑物）
7
（二）汽车（辆）
8
1.轿车
9
2.越野车
10
3.小型载客汽车
11
4.大中型载客汽车
12
5.其他车型
13
（三）单价在50万元以上的设备（台、套）
14
1.单价在50万元以上的通用设备
15
2.单价在100万元以上的专用设备.
16
（四）其他固定资产
17
—
—
三、长期投资
18
—
—
四、在建工程
19
—
—
五、无形资产
20
六、其他资产
21
—
—
注：
差额＝本年度年初数－上年度年末数。
附表4：
主要指标变动情况表
编制单位：
年月日
指标
本年度
上年度
比上年增减
增减%
原因
一、年度收支情况（单位：
万元）
1.本年收入
其中：
一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
*事业收入
经营收入
*其他收入
2.本年支出
其中：
基本支出
（1）人员经费
（2）日常公用经费
项目支出
（1）基本建设类项目
（2）行政事业类项目
经营支出
3.年末结转和结余
其中：
一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
二、年末资产负债情况（单位：
万元）
1.资产总计
其中：
固定资产价值
2.负债总计
其中：
*事业单位借款
3.净资产总计
其中：
*结转和结余
*非流动资产基金
事业单位事业基金
事业单位专用基金
三、年末机构人员情况（单位：
个、人）
1.独立编制机构数
其中：
行政机构
事业机构
2.独立核算机构数
其中：
行政机构
事业机构
3.年末编制人数
行政人员
其中：
行政工勤人员
事业人员
其中：
参照公务员法管理人员
4.年末实有人数
在职人员
其中:
行政人员
其中：
行政工勤人员
事业人员
其中：
参照公务员法管理人员
离休人员
退休人员
5.年末一般公共预算财政拨款（补助）开支人数
在职人员
其中：
行政工勤人员
离休人员
退休人员
6.年末学生人数
四、补充资料（单位：
元）
1.固定资产情况
房屋原值
房屋面积（平方米）
车辆原值
车辆数量（辆）
2.“三公”经费支出
其中：
因公出国（境）费
公务用车购置及运行维护费
其中：
公务用车购置费
公务用车运行维护费
公务接待费
3.机关运行经费
4.会议费
5.培训费
注：
1.本表反映部门和单位本年收支余、资产负债、机构人员等主要指标与上年数对比变动情况及变动原因，各部门和单位均需填报本表。
2.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。
3.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外的收入。
4.事业单位借款包括执行《事业单位会计制度》及行业事业单位会计制度的单位短期借款和长期借款。
5.结转和结余包括单位财政拨款结转和结余及其他资金结转和结余；非流动资产基金包括执行《行政单位会计制度》的单位资产基金和执行《事业单位会计制度》及行业事业单位会计制度的单位非流动资产基金。
部门决算填报说明
一、决算汇编基本情况
（一）部门机构情况说明。
年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 个，比上年增减 个，分类说明如下：
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、按单位基本性质
行政单位
事业单位
其他
二、按执行会计制度
行政单位
事业单位（含行业）
民间非营利组织
企业
三、按单位预算级次
一级预算单位
二级预算单位
三级预算单位
（二）部门录入户数说明。
年度，本部门决算汇编户数共 个，比上年增减 个，分类说明如下：
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、单户表
二、行政单位汇总录入表
三、事业单位汇总录入表
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
八、调整表
九、叠加汇总表
注：
主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
二、基础数据核对情况
（一）与财政部门对账情况。
1．财政拨款核对情况
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。
对差额原因进行说明。
2．财政专户管理资金核对情况
（1）单位本年度缴入财政专户 万元，财政部门财政专户缴款对账单 万元，差额 万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度财政专户管理资金收入 万元，财政部门财政专户拨款对账单 万元，差额 万元。
对差额原因进行说明。
3．其他需要说明的情况
（二）与上年指标核对情况。
1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。
2. 资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表2），重点说明本部门所属事业单位事业基金、专用基金本年年初数与上年年末数不一致的情况。
3．资产情况表指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明。
4．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。
三、报表审核情况
（一）审核情况。
审核项目
数量
提示内容
原因说明
一、审核公式
XX条
升级会员 