会计软件操作综合技能测试题.docx
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会计软件操作综合技能测试题
会计软件操作综合练习题
要求：
使用总账系统、UFO报表系统、固定资产系统
一、系统管理和初始资料设置
（一）企业概况
账套号:
008
账套名称:
长沙金星医药有限公司
启用会计期:
2006-1-1
会计期间:
1月1日至12月31日
单位简称:
金星医药
单位地址:
长沙市五一西路256号
法人代表:
刘勇
邮政编码:
410207
记账本位币:
人民币（RMB）
企业类型:
工业
行业性质:
新会计制度科目
账套主管:
周红
要求按行业性质预置会计科目
建立账套的时候选中存货、客户、供应商分类和外币设置复选框
分类编码:
采取默认值
数据精度:
小数位都定为2位
（二）操作员资料
编号
姓名
口令
所属部门
职权
111
周红
1
财务部
账套主管
222
刘利
1
财务部
账套主管、主管签字
333
李静
1
财务部
填制凭证、出纳签字
444
张新
1
财务部
审核凭证、记账、固定资产处理
（三）部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理部
管理部门
101
经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
销售部
销售管理
3
供应部
采购供应
4
生产部
生产管理
401
生产一部
生产A产品
402
生产二部
生产B产品
5
开发部
开发研究
（四）职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
职员属性
001
刘勇
经理办公室
总经理
002
王毅
经理办公室
副总经理
003
周红
财务部
会计主管
004
刘利
财务部
会计
005
李静
财务部
出纳
006
张新
财务部
会计
007
李小明
销售部
部门经理
008
谭立
供应部
部门经理
009
张亮
生产一部
部门经理
010
王新
生产二部
部门经理
011
胡凯
开发部
部门经理
（五）客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
税号
开户银行
银行账号
101
上海医药公司
上海医药
111111
工行
123456
102
广州医药公司
广州医药
222222
工行
234567
103
长沙铁路医院
铁路医院
333333
工行
345678
104
衡阳中心医院
中心医院
444444
中行
456789
105
株洲市人民医院
人民医院
555555
农行
567890
（六）供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
开户银行
001
北京医药原料公司
北京医药
中行
002
长春医药原料公司
长春医药
工行
003
西安医药原料公司
西安医药
工行
（七）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
汇票
是
4
其他
否
二、总账系统实验资料
（一）总账控制参数
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
可以使用应收受控科目
可以使用应付受控科目
凭证审核控制到操作员
出纳凭证必须经由出纳签字
打印凭证页脚姓名
凭证编号采用系统编号方式
进行预算控制
账簿
账簿打印位数宽度、凭证、正式账每页打印行数按软件默认的标准设定
明细账查询权限控制到科目
明细账打印按年排页
会计日历
会计日历为1月1日-12月31日
其他
数量小数位和单价小数位设为2位;部门、个人、项目按编码方式排序
（二）凭证类别
只设为记账凭证,无限制科目。
（三）会计科目及期初余额表
表8
科目名称
辅助核算
方向
期初余额
现金（1001）
日记账
借
6000
银行存款（1002）
银行日记账
借
200000
建行存款（100201）
银行日记账
借
150000
商业银行存款（100202）
银行日记账
借
50000
应收账款（1131）
客户往来
借
100000
其他应收款（1133）
个人往来
借
5500
个人往来款（113301）
个人往来
借
5000
退休职工（113302）
借
500
坏账准备（1141）
贷
500
物资采购（1201）
借
甲材料（120101）
借
乙材料（120102）
借
原材料（1211）
借
35000
甲材料（121101）
数量核算（吨）
借
20000（10吨）
乙材料（121102）
数量核算（吨）
借
15000（5吨）
库存商品（1243）
借
500000
A产品
数量核算（吨）
借
200000（5吨）
B产品
数量核算（吨）
借
300000（6吨）
待摊费用（1301）
借
报刊杂志费（130101）
借
固定资产（1501）
借
1300000
累计折旧（1502）
贷
250000
无形资产（1801）
借
90000
应付账款（2121）
供应商往来
贷
200000
应付福利费（2153）
贷
5000
应交增值税（2171）
贷
5000
未交增值税（217102）
贷
5000
其他应付款（2181）
贷
3000
工会经费（218101）
贷
3000
其他应交款（2176）
贷
应交教育费附加（217601）
贷
实收资本（3101）
贷
1000000
利润分配（3141）
贷
773000
未分配利润（314115）
贷
773000
生产成本（4101）
借
直接材料（410101）
项目核算
借
直接人工（410102）
项目核算
借
制造费用（410103）
项目核算
借
其他直接费用（410104）
项目核算
借
制造费用（4105）
借
工资（410501）
借
折旧费（410502）
借
水电费（410503）
借
福利费（410504）
借
修理费（410505）
借
营业费用（5501）
借
管理费用（5502）
借
工资（550201）
部门核算
借
福利费（550202）
部门核算
借
办公费（550203）
部门核算
借
差旅费（550204）
部门核算
借
招待费（550205）
部门核算
借
折旧费（550206）
部门核算
借
退休职工工资（550207）
借
其他（550208）
借
财务费用（5503）
借
利息收入（550301）
借
利息支出（550302）
借
其他（550303）
借
（四）辅助账期初余额表
1.应收账款（1131）期初余额表
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2005-12-01
记-10
上海医药
销售产品
借
60000
李小明
PP101
2005-12-01
2005-12-05
记-20
人民医院
销售产品
借
40000
李小明
PP105
2005一12-05
2.其他应收款（113301）期初余额表
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2005-12-23
记一30
经理办公室
刘勇
出差借款
借
5000
3.应付账款（2121）期初余额表
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2005-12-15
记一24
长春医药
购买原材料
贷
120000
谭立
P201
2005-12-15
2005-12-20
记-28
北京医药
购买原材料
贷
80000
谭立
Z201
2005-12一20
4.项目目录
项目设置
设置内容
项目大类
生产成本
核算科目
直接材料
直接人工
制造费用
其他直接费用
项目分类
1.抗病毒类产品
2.消炎类产品
项目名称
101A产品
102B产品
（五）银行对账单期初数据
建设银行存款为150000元,银行对账单余额为160000元,未达账项一笔,系银行己收企业未收款10000元。
商业银行存款为50000元,银行对账单余额45000元,未达账项一笔,系企业已收银行未收5000元。
1.建设银行对账单
日期
结算方式
票号
借方
贷方
3
ZZOO1
40000
3
ZPOO1
120000
4
100000
3
ZZF003
117000
3
ZPZOO1
105300
3
585000
5000
4
100
3
ZZXOO1
60000
3
ZXP006
80000
2
3
93600
2.商业银行对账单
日期
结算方式
票号
借方
贷方
3
280800
4
200000
202
ZPPOO1
5850
202
ZPP004
3000
201
ZZZOO1
2000
201
ZZZ002
5000
202
ZZ004
20000
2006.01.22
201
ZZ005
5000
201
ZZZ006
2000
4
1000
三、固定资产核算子系统实验资料
（一）控制参数
控制参数
参数设置
约定与说明
启用月份
2006.01
折旧信息
本账套计提折旧
折旧方法:
平均年限法
折旧汇总分配周期:
1个月
当（月初己计提月份=可使用月份-1）时,将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式:
2112
固定资产编码方式:
按"类别编码+部门编码+序号"自动编码
卡片序号长度为3
财务接口
与账务系统进行对账
对账科目:
固定资产对账科目:
1501固定资产
累计折旧对账科目:
1502累计折旧
补充参数
业务发生后立即制单
月末结账前一定要完成制单登账业务
固定资产缺省人账科目:
1501;累计折旧缺省人账科目:
1502
（二）资产类别
编码
类别名称
净残值率
计提属性
01
建筑设施
5%
正常计提
02
交通运输设备
5%
正常计提
03
电子设备
5%
正常计提
04
生产设备
5%
正常计提
05
其他设备
5%
正常计提
（三）部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科目
管理部
管理费用/折旧费（550206）
销售部
营业费用（5501）
供应部
管理费用/折旧费（550206）
生产部
制造费用/折旧费（410502）
开发部
管理费用/折旧费（550206）
（四）增减方式的对应入帐科目
增减方式目录
对应人账科目
增加方式
直接购入
100201，建设存款
减少方式
毁损
1701，固定资产清理
（五）固定资产原始卡片
固定资产名称
类别
编号
所在部门
增加方式
可使用
年限
开始使用日期
原值
累计
折旧
房屋
01
经理办公室
直接购入
20
2001-10-01
600000
96000
帕莎特轿车
02
经理办公室
直接购人
10
2003-01-01
200000
35000
中立医药设备
04
生产一部
直接购入
5
2003-12-01
200000
60000
工用医药设备
04
生产二部
直接购人
5
2004-12-01
200000
40000
金杯小货车
02
销售部供应部开发部
直接购人
10
2003-06-01
75000
10000
金税工程电脑
03
财务部
直接购人
5
2003-01-01
10000
3500
IBM电脑
03
经理办公室
直接购人
5
2003-01-01
10000
3500
惠普电脑
03
财务部
直接购入
5
2002-12-01
5000
2000
合计
1300000
250000
注：
净残值为5%，使用状况为“在用”，折旧方法采用平均年限法
（一）
四、2006年1月份日常业务资料:
（1）2日,业务部李小明收到株洲市人民医院欠款40000元汇入建行,汇票号为ZZOOl。
（2）3日,销售A产品3吨给上海医药公司,每吨售价为80000元（不含增值税）,税率为17%已收到对方汇票存入商业银行。
（3）4日,向银行借入流动资金200000元,期限为6个月,款项已存入商业银行（年利率为12%）。
（4）6日,供应部谭立用建行存款付长春医药原料公司欠款120000元,汇票号为ZPOOl。
（5）7日,收到长沙万东有限公司投资100000元,存入建设银行。
（6）7日,以现金支付本月销售产品的包装材料费为500元。
（7）8日,经理办公室刘勇出差归来,报销差旅费5000元,减少其他应收款。
（8）9日,向长春医药原料公司购入甲材料50吨,买价为100000元,增值税为17000元,货未收到,用建行汇票支付货款,票号为ZZF003。
（9）10日,以商业银行存款支付生产设备修理费5000元及增值税850元。
转账支票号码为ZPPOOl。
（10）11日,以商业存款支付违章罚款2000元。
转账支票号为ZPP003。
（11）12日,经理办公室王毅报销业务招待费2000元,用商业银行存款支付,现金支票号为ZZZOOl。
（12）13日,向长春医药原料公司购人的50吨甲材料验收入库。
（13）13日,支付上月未付的工会经费3000元,商业银行转账支票号码为ZPP004。
（14）16日,财务部李静从商业银行提取现金5000元,支票号为ZZZ002。
（15）17日,李静购买办公用品1000元,用现金支付。
（16）18日,公司对"希望工程"捐款5000元,并以商业银行转账支票支付,票号为ZPP002。
（17）19日,向西安医药原料公司购入了乙原材料30吨,买价为90000元（不含增值税）,税率为17%,该原材料已入库,建行汇票支付款项,票号为ZPZOOl。
（18）20日,财务部张新用商业银行存款支付未交的增值税2000元,现金支票号为ZZZ003。
（19）20日,职工谭立报销医药费1000元,出纳以现金付讫。
（20）2006年1月20日,财务部购买三星复印机一台,价值5000元,预计使用年限5年。
用商业银行存款支付,转账支票号ZPZ006。
（22）21日,向电视台支付广告费20000元,签发商业银行转账支票一张,支票号为22004。
（23）22日,签发商业银行现金支票一张,号码为ZZ2005,提取现金5000元,支付退休金4500元,代扣已垫付的水电费500元。
（24）23日,周红借差旅费2000元,出纳签发商业银行现金支票一张,号码为ZZ2006,金额为2000元。
（25）23日,支付自来水公司水费16000元,其中经理办公室为2000,销售部为3000元,生产一部为7000元,生产二部为4000元,用商业银行转账支票支付,票号为ZZ011。
（26）24日,开出商业现金支票一张,号码为ZZ2007,金额为2400元,预定本年度报纸杂志。
（27）29日,建设银行转来利息收入通知单,利息为1000元。
（28）29日,建设银行转来手续费通知单,金额为100元,已在银行存款中扣除。
（29）29日,销售B产品5吨给广州医药公司,每吨售价为100000元,已收到对方汇票,款项存入建设银行。
（30）将1月23日支付自来水公司水费经理办公室记错，原为财务部所用。
（31）31日,本月原材料仓库发出材料计,资料如下表所示。
甲材料
乙材料
数量
金额
数量
金额
生产车间
A产品
40
80000
B产品
30
90000
金额合计（170000）
80000
90000
（32）31日,摊销无形资产（原价100000元,按10年摊销,已摊销1年）。
（33）31日,预提本月应负担的借款利息2000元。
（34）31日,摊销报刊费。
（35）31日,根据A、B产品的生产工时比例分配结转本月发生的制造费用（本月A产品耗用工时3600工时,B产品耗用工时3600工时）。
（36）31日,本月投产A产品3吨,B产品3吨,均已全部完工人库,结转其生产成本。
（37）31日,结转本月销售A、B产品的成本（按先进先出法）。
（38）31日,计提本月折旧费用。
（39）31日,财务部毁损了一台惠普电脑。
（40）31日,转出本月未交增值税。
（41）31日,计提本月城市维护建设税和教育费附加（分别为7%与5%）,且以银行存款交纳。
（42）31日,结转本月损益。
（43）31日,计算本月利润,并按规定税率33%计算所得税。
（44）31日,将所得税结转到"本年利润"中。
（45）31日,将本月"本年利润"转入"利润分配——未分配利润"科目。
（46）2月8日,IBM电脑由经理办公室转移给财务部使用。
五、会计报表
（1）根据以上一至四所提供的资料生成如下自定义报表。
货币资金表
编制单位：
年月日
项目
行次
期初数
期末数
现金
1
银行存款
2
合计
3
（2）根据以上一至四所提供的实验资料生成正确的资产负债表和利润表。
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